Qu’arrive-t-il à votre FSA si vous perdez votre emploi ou si vous démissionnez ?

Avez-vous un compte de dépenses médicales flexibles (FSA) qui vous rembourse les frais médicaux tels que la franchise de votre assurance maladie, les quotes-parts et la coassurance ? Êtes-vous sur le point d’être licencié, de quitter votre emploi ou de prendre votre retraite ?

Cet article expliquera ce qui arrivera à votre compte de dépenses flexibles lorsque vous quitterez votre emploi et quelles mesures vous pouvez prendre pour maximiser vos avantages FSA.

La FSA est liée à votre travail

Votre capacité à utiliser votre FSA est liée à votre travail. Cependant, si vous êtes éligible à la couverture continue COBRA de votre FSA, vous pourrez peut-être continuer à utiliser votre FSA même après avoir perdu ou quitté votre emploi.

Si l’extension COBRA de votre FSA est disponible, il est important de se rappeler que votre ancien employeur ne versera pas les cotisations FSA en votre nom, même s’il l’a fait lorsque vous étiez employé. Au lieu de cela, vous verserez ces cotisations avec de l’argent après impôt, plus des frais administratifs de 2 %.

Il n’y a donc aucun avantage fiscal permanent à choisir COBRA pour un FSA, autre que la possibilité de demander le remboursement des fonds qui restaient encore dans le FSA au moment de la perte d’emploi.

Où va mon argent inutilisé ?

L’argent non utilisé dans votre FSA va à votre employeur après avoir quitté ou perdu votre emploi, à moins que vous ne soyez éligible et que vous choisissiez la couverture continue COBRA de votre FSA.

Même si vous êtes en mesure de poursuivre votre FSA avec COBRA, votre argent FSA ne peut pas être utilisé pour payer les primes mensuelles d’assurance maladie COBRA. Il ne peut pas non plus être utilisé pour les primes d’assurance maladie non COBRA telles que celles proposées par la bourse d’assurance maladie de chaque État.

Puis-je l’utiliser avant la fin de mon travail ?

Pour tirer le meilleur parti de votre FSA, vous devriez essayer de dépenser vos fonds FSA avant de quitter votre emploi.

Disons que vous quittez votre emploi en mars et que vous souhaitez utiliser votre FSA. La bonne nouvelle est qu’il est peut-être possible de retirer plus d’argent de votre FSA que vous n’y avez investi. Comment?

Votre FSA paiera les frais médicaux éligibles à hauteur du montant que vous vous êtes engagé à contribuer pour l’année entière, même si vous n’avez pas encore cotisé autant. L’IRS plafonne le montant que les employés peuvent cotiser chaque année à leur FSA (pour 2023, le plafond est de 3 050 $).Toutefois, les employeurs peuvent imposer des plafonds inférieurs s’ils le souhaitent.

Les employés peuvent choisir de cotiser jusqu’au montant maximum autorisé par leur régime, mais ils doivent établir le montant de leur cotisation avant le début de l’année du régime et ne peuvent pas le modifier au cours de l’année, à moins qu’un événement admissible ne se produise.

Disons que vous acceptez de contribuer 2 000 $ au cours de l’année. En février, vous aviez cotisé environ 333 $ lorsque vous vous cassiez le poignet. Votre FSA vous remboursera la totalité de 2 000 $ que vous avez promis de contribuer cette année-là (en supposant que vous ayez autant de frais médicaux documentés), même si vous n’avez jusqu’à présent versé que 333 $ de cotisations FSA.

Si vous quittez votre emploi ou êtes licencié début mars, vous n’aurez pas à rembourser la différence de 1 667 $. Cela ne compte même pas comme revenu imposable.

Que se passe-t-il avec les 1 667 $ que vous étiez censé contribuer mais que vous ne l’avez pas fait ? Votre employeur encaisse une perte financière de 1 667 $. Mais ne vous sentez pas trop coupable. Ces coûts pour l’employeur sont compensés par les fonds non utilisés confisqués à l’entreprise par les autres salariés à la fin de l’année.

Selon les règles de l’employeur, jusqu’à 610 $ peuvent être reportés à l’année suivante dans un FSA, ou votre employeur peut accorder aux employés un délai supplémentaire de deux mois et demi après la fin de l’année pour utiliser les fonds FSA restants, mais à part ces exceptions, les fonds FSA restant sur le compte sont perdus chaque année.

FSA pendant COVID

Pour 2020 et 2021 (et dans certains cas, 2022), l’IRS a assoupli ces règles pour faire face à la pandémie de COVID-19 :

• Les employeurs étaient autorisés (mais pas obligés) à donner aux employés la possibilité de démarrer, d’arrêter ou de modifier le montant de leurs cotisations FSA en milieu d’année, sans événement admissible. (Cela ne s’appliquait initialement qu’aux modifications du plan en 2020, mais le projet de loi de crédits adopté fin 2020 a également étendu cette disposition aux années de plan 2021).Les règles normales, qui exigent qu’un événement de qualification apporte des modifications à la FSA en milieu d’année, étaient de retour en vigueur à partir de 2022.
• L’IRS a permis aux employeurs de prolonger les périodes de grâce ou de planifier des années qui devaient se terminer à un moment donné en 2020, donnant aux employés jusqu’à la fin de 2020 pour utiliser les fonds restants de la FSA.Pour les années de régime se terminant en 2020, les montants inutilisés pourraient être reportés à 2021, sans limite quant au montant de report. Et pour les années de régime se terminant en 2021, les montants inutilisés pourraient être reportés à 2022, sans limite de report.Cette flexibilité était facultative pour les employeurs et ils n’étaient pas tenus de l’offrir.

Comment utiliser les fonds FSA

Si vous n’êtes pas malade, il existe encore plusieurs façons d’utiliser rapidement votre argent FSA. Voici quelques possibilités qui vous aideront à éviter de perdre l’argent qui reste dans votre FSA lorsque vous quittez votre emploi.

Obtenez des examens

Obtenez un examen ou plusieurs. Assurez-vous d’être à jour sur votre examen médical annuel et vérifiez auprès d’autres prestataires de soins de santé qui supervisent tout traitement que vous recevez.

Dans le cadre de l’ACA, il n’y a aucun frais pour un large éventail de soins préventifs (tant que votre plan ne bénéficie pas de droits acquis), mais il existe des services supplémentaires qui peuvent être fournis lors d’une visite de bien-être qui entraîneront des frais. Vous pouvez utiliser vos fonds FSA pour couvrir ces frais personnels.

Acheter de nouvelles lunettes

C’est le moment idéal pour faire vérifier vos yeux et vous acheter autant de paires de lunettes (ou de lentilles de contact) que vous pensez en avoir besoin dans un avenir proche. Et n’oubliez pas les lunettes de soleil ! Tant que les lunettes de soleil incluent votre prescription de correction de la vue, vous pouvez utiliser les fonds de la FSA pour les acheter.

Réapprovisionner en médicaments et articles de soins personnels

De nombreux articles en vente dans les rayons de votre pharmacie locale peuvent être achetés avec les fonds de la FSA. Et grâce à la loi CARES promulguée en 2020, cette liste a été élargie pour inclure les articles sans ordonnance et certains articles de soins personnels.

Avant la loi CARES, les médicaments en vente libre ne pouvaient être achetés avec les fonds de la FSA que si votre médecin rédigeait une ordonnance pour le médicament, mais ce n’est plus le cas.

FSA Store dispose d’un outil de recherche dans lequel vous pouvez saisir le type de produit dont vous avez besoin et il vous indiquera si vous pouvez utiliser l’argent FSA pour l’acheter. Il existe une très large gamme de produits éligibles à la FSA que nous utilisons tous régulièrement et qui peuvent être stockés si vous avez besoin d’utiliser les fonds de la FSA.

Des choses comme les bandages, les thermomètres, les semelles pour chaussures, les préservatifs, les tests de grossesse, la crème solaire, les tampons et les serviettes menstruelles, ainsi que les médicaments en vente libre, peuvent tous être achetés avec l’argent qui se trouve dans votre FSA – certainement une meilleure option que de simplement perdre de l’argent.

Thérapie de santé mentale

Les gens souhaitent souvent consulter un thérapeute en santé mentale mais ne parviennent pas à en trouver un qui accepte leur assurance maladie. Mais vous pouvez utiliser l’argent de la FSA pour payer des soins de santé mentale, à condition que cela soit considéré comme médicalement nécessaire (c’est-à-dire pour traiter un problème de santé mentale, plutôt que pour le bien-être général).

Selon les circonstances, vous devrez peut-être obtenir une lettre de nécessité médicale afin d’utiliser vos fonds FSA. Assurez-vous de poser des questions et de comprendre ce qui est nécessaire avant de compter sur vos fonds FSA pour une thérapie. 

Traitements électifs

Envisagez-vous un type de traitement chirurgical ou autre traitement médical, mais le remettez-vous à un moment plus opportun ? C’est le moment. Selon votre plan, vous pourrez peut-être utiliser l’argent de votre FSA pour payer des traitements médicalement nécessaires comme l’acupuncture et les soins chiropratiques.