Comment fonctionne la subvention de l’assurance maladie ACA

La loi sur les soins abordables (ACA) comprend des subventions gouvernementales pour aider les gens à payer leurs frais d’assurance maladie. L’une de ces subventions d’assurance maladie est le crédit d’impôt sur les primes qui aide à payer vos primes mensuelles d’assurance maladie. Cet article expliquera comment fonctionnent ces subventions, qui est éligible et comment elles affecteront votre déclaration de revenus.

Des subventions aux primes sont disponibles sur le marché/bourse de l’assurance maladie dans chaque État. Le plan de sauvetage américain a rendu les subventions plus importantes et plus largement disponibles pour 2021 et 2022.Et la loi sur la réduction de l’inflation a prolongé ces améliorations des subventions jusqu’en 2025.

La plupart des étudiants inscrits en échange ont droit à des subventions. Au début de 2023, environ 15,7 millions de personnes étaient inscrites à des plans de santé via les bourses/marchés à l’échelle nationale, et environ 14,3 millions d’entre elles recevaient des primes subventionnées.

(Notez que l’autre type de subvention de l’ACA, les réductions de partage des coûts, continue également d’être disponible pour les inscrits éligibles dans chaque État, malgré le fait que l’administration Trump a supprimé leur financement à l’automne 2017. Les assureurs ajoutent simplement le coût de ces subventions aux primes, qui sont largement compensées par des subventions de primes proportionnellement plus importantes, rendant la couverture encore plus abordable pour de nombreux inscrits.)

Comment puis-je demander la subvention d’assurance maladie du crédit d’impôt sur les primes ?

Demandez le crédit d’impôt sur les primes auprès de la bourse d’assurance maladie de votre État. Si vous souscrivez votre assurance maladie ailleurs, vous ne pouvez pas bénéficier du crédit d’impôt sur les primes.

(Notez qu’en fonction de l’État dans lequel vous vivez, vous pourrez peut-être utiliser une entité d’inscription directe améliorée approuvée pour vous inscrire via l’échange, au lieu de vous inscrire directement à l’échange. Cette option n’est pas disponible dans tous les États, mais l’inscription directement via l’échange est disponible dans tous les États.)

Si vous ne vous sentez pas à l’aise de demander vous-même une assurance maladie via la bourse de votre État, vous pouvez obtenir de l’aide auprès d’un courtier d’assurance maladie agréé et certifié par la bourse, ou auprès d’un navigateur ou d’un assistant d’inscription. Ces personnes peuvent vous aider à adhérer à un régime et à compléter le processus de vérification de votre éligibilité financière pour déterminer si vous êtes admissible à une subvention. Il n’y a aucun frais pour leurs services.

Si vous êtes dans un État qui utilise HealthCare.gov comme bourse (la plupart des États le font), vous pouvez utiliser cet outil pour trouver un courtier certifié par la bourse qui peut vous aider à choisir un plan de santé. Si vous savez déjà quel plan vous souhaitez et que vous avez juste besoin de quelqu’un pour vous aider dans le processus d’inscription, il existe également des navigateurs et des conseillers en inscription qui peuvent vous aider, et vous pouvez utiliser le même outil pour les trouver.

Si vous êtes dans un État qui gère sa propre bourse, le site Web de la bourse disposera d’un outil qui vous aidera à trouver des assistants d’inscription dans votre région. Si vous ne savez pas si votre État dispose ou non de sa propre plateforme d’échange, vous pouvez commencer sur HealthCare.gov et sélectionner votre État ; si votre état n’utilise pas HealthCare.gov, ils vous dirigeront vers le bon site Web.

Vais-je bénéficier de la subvention ?

Avant 2021, la règle était que les ménages gagnant entre 100 % et 400 % du niveau de pauvreté fédéral pouvaient avoir droit au crédit d’impôt sur les primes d’assurance maladie (le seuil inférieur est supérieur à 138 % du niveau de pauvreté si vous êtes dans un État qui a étendu Medicaid, car la couverture Medicaid est disponible en dessous de ce niveau ; la majorité des États ont étendu Medicaid). Le niveau fédéral de pauvreté (FPL) change chaque année et dépend de votre revenu et de la taille de votre famille.

Vous pouvez consulter le FPL de cette année ici, et cet article explique comment le revenu est calculé dans le cadre de l’ACA. Gardez à l’esprit que pour déterminer l’admissibilité à une subvention, leavantles chiffres FPL de l’année sont comparés à votre revenu projeté pour l’année où vous bénéficiez de la couverture (donc pour la couverture maladie 2024, ils compareront votre revenu projeté pour 2024 avec les chiffres FPL 2023).

L’American Rescue Plan (ARP) et l’Inflation Reduction Act ont modifié les règles pour 2021 jusqu’en 2025 : au lieu de plafonner l’éligibilité aux subventions à un revenu de 400 % du seuil de pauvreté, l’ARP garantit que les ménages dont les revenus sont supérieurs à ce niveau n’auront pas à payer plus de 8,5 % de leurs revenus pour le plan de référence.

Si le plan de référence coûte plus de 8,5 % du revenu, une subvention est disponible, quel que soit le niveau du revenu. Ainsi, l’ARP et la loi sur la réduction de l’inflation tiennent compte du fait que les primes d’assurance maladie à plein tarif sont beaucoup plus élevées dans certaines régions que dans d’autres, et sont plus élevées pour les assurés plus âgés. Des subventions sont disponibles jusqu’en 2025 au moins pour atténuer ces écarts.

Mais si un ménage gagnant plus de 400 % du seuil de pauvreté peut payer le plein prix pour le plan de référence et que cela ne coûtera pas plus de 8,5 % de son revenu, aucune subvention n’est toujours disponible.

Et encore une fois, les chiffres FPL de l’année précédente sont utilisés pour déterminer les montants des subventions aux primes. Par exemple, si vous postulez pour un plan Obamacare 2024 lors d’une inscription ouverte à l’automne 2023, OU si vous postulez pour une couverture 2024 à la mi-2024 en utilisant une période d’inscription spéciale déclenchée par un événement de la vie éligible, vous utiliserez les chiffres FPL de 2023.

En effet, l’inscription ouverte pour la couverture 2024 aura lieu fin 2023 et tout début 2024, avant que les numéros FPL 2024 ne soient disponibles.

Par souci de cohérence, les mêmes numéros FPL sont utilisés pour toute l’année de couverture, ils continuent donc à être utilisés pour les personnes qui s’inscrivent pendant les périodes d’inscription spéciales, même après la publication des nouveaux chiffres sur le niveau de pauvreté.

Les nouveaux numéros FPL sortent chaque année à la mi-janvier, mais ils ne sont pas utilisés pour déterminer l’éligibilité aux subventions jusqu’à ce que les inscriptions ouvertes reprennent en novembre, pour une couverture effective l’année suivante (ils commencent cependant à être utilisés au bout de quelques mois seulement, pour déterminer l’éligibilité à Medicaid et CHIP).

Bien qu’il n’y ait pas de plafond de revenus pour pouvoir prétendre à une subvention entre 2021 et 2025, il existe néanmoins un plafond inférieur :

• Dans les États qui ont étendu Medicaid (la majeure partie du pays), Medicaid est disponible pour les adultes de moins de 65 ans dont le revenu du ménage peut atteindre 138 % du FPL. L’éligibilité à la subvention commence au-dessus de ce niveau.
• Dans les États qui n’ont pas étendu Medicaid, des subventions sont disponibles si le revenu atteint au moins 100 % du niveau de pauvreté.

Pour référence, voici lesNiveaux de revenus 2024qui correspondent à ces pourcentages de2023 FPL(les limites sont plus élevées en Alaska et à Hawaï) :

• Ménage d’une personne : 138 % du FPL est de 20 120 $ et 100 % du FPL est de 14 580 $
• Ménage de quatre personnes : 138 % du FPL est de 41 400 $ et 100 % du FPL est de 30 000 $

Les subventions aux primes ne sont pas disponibles si le revenu du ménage est inférieur au seuil de pauvreté, sauf si la personne est un immigrant récent. Dans dix États qui n’ont pas étendu Medicaid, cela entraîne un déficit de couverture pour de nombreux résidents à faible revenu : ils ne sont pas éligibles à Medicaid parce que leur État n’a pas accepté l’expansion de Medicaid, et ils ne sont pas éligibles aux primes subventionnées parce que leur revenu est inférieur au seuil de pauvreté.

(Notez que la Caroline du Nord étendra Medicaid en décembre 2023, ce qui réduira à neuf le nombre d’États présentant un déficit de couverture.)

Mais même si vous remplissez les critères de revenus, vous pourriez ne pas avoir droit à une subvention. Ce serait le cas si :

• Le deuxième plan Argent le moins cher de votre région est considéré comme abordable à votre niveau de revenu, même sans subvention. Mais ce phénomène est beaucoup moins courant aujourd’hui qu’il ne l’était au début de la mise en œuvre de l’ACA. Les primes moyennes ont considérablement augmenté depuis lors, ce qui rend nécessaire la subvention des primes pour la plupart des inscrits. Cela est particulièrement vrai maintenant que le plan de sauvetage américain et l’Inflation Reduction Act ont réduit le pourcentage de revenu que les gens doivent payer pour le plan de référence entre 2021 et 2025.
• Vous êtes admissible à un plan abordable d’une valeur minimale d’un employeur (le vôtre ou celui de votre conjoint). Pour 2024, « abordable » signifie que la couverture ne coûte pas plus de 8,39 % du revenu du ménage.Notez que le problème familial a été corrigé à partir de 2023, ce qui signifie que les membres de la famille d’un employé peuvent potentiellement être éligibles à des subventions dans le cadre de l’échange (si la couverture maladie parrainée par l’employeur était inabordable pour la famille), même si l’employé a accès à une couverture personnelle abordable.
• Vous êtes éligible à Medicare Part A sans prime ou à la couverture Medicaid/CHIP.
• Vous êtes incarcéré ou ne vivez pas légalement aux États-Unis.

Quel sera le montant de ma subvention ?

La bourse calculera pour vous le montant de votre subvention de prime. Mais si vous voulez comprendre comment fonctionne ce calcul, vous devez savoir deux choses :

1. Votre contribution attendue au coût de votre assurance maladie
   Vous pouvez consulter cela dans le tableau ci-dessous, en bas de cette page. Notez qu’il changeait chaque année. Mais l’article 9661 du plan de sauvetage américain a créé de nouveaux pourcentages fixes pour 2021 et 2022, et ceux-ci ont été prolongés jusqu’en 2025 par la loi sur la réduction de l’inflation.
2. Le coût de votre plan santé de référence
   Votre plan de référence est le deuxième plan de santé de niveau Argent le moins cher disponible dans votre région. Votre bourse d’assurance maladie peut vous indiquer de quel forfait il s’agit et combien il coûte (le coût du forfait de référence varie d’une personne à l’autre, même au même endroit, en fonction de l’âge de la personne). Vous pouvez également le localiser par vous-même en obtenant simplement des cotations sur la bourse, en les triant par prix (c’est généralement la valeur par défaut), puis en examinant le deuxième plan Argent le moins cher.

Le montant de votre subvention correspond à la différence entre votre contribution attendue et le coût du plan de référence dans votre région.

Voyez un exemple de la façon de calculer vos coûts mensuels et le montant de votre subvention au bas de la page. Vous pouvez également utiliser le calculateur de la Kaiser Family Foundation. Mais sachez que la bourse fera tous ces calculs pour vous. L’exemple est juste pour vous aider à comprendre comment tout cela fonctionne, mais vous n’êtes pas obligé de faire ces calculs pour obtenir votre crédit d’impôt sur prime !

Puis-je économiser de l’argent en achetant un forfait moins cher, ou dois-je acheter le forfait de référence ?

Ce n’est pas parce que le plan de référence est utilisé pour calculer votre subvention que vous devez acheter le plan de référence. Vous pouvez acheter n’importe quel plan bronze, argent, or ou platine répertorié sur votre bourse d’assurance maladie.

Vous pouvezpasCependant, utilisez votre subvention pour acheter un plan catastrophique, et les subventions aux primes ne sont jamais disponibles si vous magasinez en dehors de la bourse (si vous magasinez en dehors de la bourse, vous ne pourrez pas non plus revenir en arrière et réclamer le crédit d’impôt pour la subvention des primes lorsque vous déclarez vos impôts).

Si vous choisissez un plan qui coûte plus cher que le plan de référence, vous paierez la différence entre le coût du plan de référence et le coût de votre plan plus cher, en plus de votre contribution attendue.

Si vous choisissez un forfait moins cher que le forfait de référence, vous paierez moins puisque l’argent de la subvention couvrira une plus grande partie de la prime mensuelle.

Si vous choisissez un plan si bon marché qu’il coûte moins que votre subvention, vous n’aurez rien à payer pour l’assurance maladie. Cependant, vous ne récupérerez pas l’excédent de subvention.

Dans de nombreuses régions, les gens ont accès à des plans Bronze ou même Or sans prime (ou parfois avec seulement une prime de 1 $/mois) — après l’application de leurs crédits d’impôt sur les primes — en raison de la façon dont le coût des réductions de partage des coûts a été ajouté aux primes du plan Argent à partir de 2018.Et grâce au plan de sauvetage américain et à la loi sur la réduction de l’inflation, beaucoup plus de personnes sont éligibles à des plans sans prime aux niveaux bronze, or et même argent.

Si vous essayez d’économiser de l’argent en choisissant un plan avec une valeur actuarielle inférieure (comme un plan bronze au lieu d’un plan argent), sachez que vous bénéficierez probablement d’un partage des coûts plus élevé (franchise, coassurance et/ou quote-part) lorsque vous utilisez votre assurance maladie.

Mais autre bizarrerie qui a commencé en 2018, les plans or dans certaines régions sont en réalité moins chers que les plans argent (puisque le coût des réductions de partage des coûts a été ajouté aux primes des plans argent), malgré le fait que les plans or ont une valeur actuarielle plus élevée.

Cependant, si vous avez un revenu inférieur à 250 % du FPL, et surtout s’il est inférieur à 200 % du FPL, envisagez de choisir un plan de niveau Argent, car la valeur actuarielle de ce plan sera encore meilleure qu’un plan Or, ou dans certains cas, même meilleure qu’un plan Platine.

En effet, il existe une subvention différente qui réduit les quotes-parts, la coassurance et les franchises pour les personnes dont les revenus sont inférieurs à 250 % du seuil de pauvreté. Les personnes éligibles peuvent l’utiliseren plus dela subvention du crédit d’impôt sur les primes, et elle est automatiquement intégrée au régime pour les personnes ayant des niveaux de revenu admissibles. Cependant, il n’est disponible que pour les personnes qui choisissent un plan de niveau Argent.

L’American Rescue Plan et l’Inflation Reduction Act permettent aux assurés à faible revenu de s’offrir plus facilement un plan Silver, en améliorant les subventions aux primes et en réduisant ainsi le coût après subvention de ces plans. Pour les personnes dont le revenu atteint 150 % du seuil de pauvreté, la prime après subvention est de 0 $ pour le plan argent le moins cher et le deuxième moins cher jusqu’à au moins la fin 2025.

(Notez que les personnes éligibles aux subventions et dont le revenu atteint jusqu’à 150 % du niveau de pauvreté peuvent souscrire à une couverture à tout moment de l’année, car elles peuvent bénéficier du plan de référence sans avoir à payer de prime. Cela continuera tant que le plan de référence sera sans prime pour ces assurés, donc au moins jusqu’en 2025.)

Dois-je attendre de déclarer mes impôts pour obtenir la subvention puisqu’il s’agit d’un crédit d’impôt ?

Vous n’êtes pas obligé d’attendre de déclarer vos impôts. La plupart des inscrits bénéficient du crédit d’impôt sur prime à l’avance, payé directement à leur compagnie d’assurance chaque mois. Cependant, si vous préférez, vous pouvez choisir d’obtenir votre crédit d’impôt sur prime sous forme de remboursement d’impôt lorsque vous produisez vos déclarations de revenus au lieu de le payer à l’avance.

Cette option n’est disponible que si vous vous êtes inscrit à un plan via l’échange. Si vous souscrivez votre plan directement auprès d’une compagnie d’assurance, vous ne serez pas éligible aux subventions de prime initiales et vous ne pourrez pas non plus demander la subvention sur votre déclaration de revenus.

Si votre revenu est si faible que vous n’avez pas à déclarer d’impôt, vous pouvez toujours bénéficier de la subvention, même si vous ne serez pas éligible à une subvention si votre revenu est inférieur au seuil de pauvreté (ou égal ou inférieur à 138 % du niveau de pauvreté dans les États qui ont étendu Medicaid).

Lorsque la subvention est versée d’avance, le montant de la subvention est basé sur unestimationde vos revenus pour l’année à venir. Si l’estimation est erronée, le montant de la subvention sera erroné.

Si vous gagnez moins que prévu, la subvention anticipée sera inférieure à ce qu’elle aurait dû être. Vous recevrez le reste sous forme de remboursement d’impôt.

Si vous gagnez plus que prévu, le gouvernement enverra trop de subventions à votre compagnie d’assurance maladie. Vous devrez rembourser une partie ou la totalité de l’excédent de subvention lorsque vous déclarerez vos impôts.

Que vous receviez votre subvention d’avance tout au long de l’année ou sous forme d’un montant forfaitaire sur votre déclaration de revenus, vous devrez produire le formulaire 8962 avec votre déclaration de revenus. Il s’agit du formulaire permettant de rapprocher (ou de réclamer l’intégralité) de votre crédit d’impôt sur prime.

Comment puis-je obtenir l’argent ?

Si vous choisissez de bénéficier du crédit d’impôt sur prime à l’avance, le gouvernement envoie l’argent directement à votre compagnie d’assurance maladie en votre nom. Votre assureur maladie applique cet argent au coût de vos primes d’assurance maladie, réduisant ainsi le montant que vous paierez chaque mois.

Si vous choisissez d’obtenir le crédit d’impôt sur prime sous forme de remboursement d’impôt, l’argent sera inclus dans votre remboursement lorsque vous produisez vos déclarations de revenus. Cela pourrait signifier un gros remboursement d’impôts. Mais vous paierez chaque mois plus cher votre assurance maladie puisque vous paierez à la fois votre part de la prime et la part qui aurait été couverte par la subvention si vous aviez choisi l’option de paiement anticipé.

Cela finira par être payé, mais si votre flux de trésorerie est relativement faible, vous trouverez peut-être l’option de paiement anticipé plus conviviale. 

Si vous recevez votre subvention au moment où vous produisez vos déclarations de revenus plutôt qu’à l’avance, vous obtiendrez le bon montant de subvention, car vous saurez exactement combien vous avez gagné cette année-là. Vous n’aurez rien à rembourser.

Que dois-je savoir d’autre sur le fonctionnement de la subvention de l’assurance maladie ?

Si votre subvention est versée à l’avance, informez votre caisse d’assurance maladie si vos revenus ou la taille de votre famille évoluent en cours d’année. La bourse peut recalculer votre subvention pour le reste de l’année en fonction de vos nouvelles informations. Ne pas le faire pourrait entraîner une subvention trop importante ou trop faible, et devoir apporter des ajustements importants au montant de la subvention au moment de la déclaration de revenus.

Et si vous devenez admissible au régime d’un employeur (considéré comme abordable et complet) en milieu d’année, il est essentiel de comprendre que vous ne pouvez plus recevoir de subvention de prime pendant que vous êtes admissible au régime de l’employeur. Si vous ne prévenez pas la bourse et que la subvention continue d’être versée en votre nom, vous devrez la rembourser (lors de votre déclaration d’impôts) pour n’importe quel mois où vous étiez éligible au plan de l’employeur.

Exemple de calcul de la subvention d’assurance maladie

Gardez à l’esprit que la bourse effectuera tous ces calculs pour vous. Mais si vous êtes curieux de savoir comment ils calculent le montant de votre subvention, ou si vous souhaitez vérifier que votre subvention est correcte, voici ce que vous devez savoir :

1. Déterminez comment votre revenu se compare au FPL (n’oubliez pas que vous utilisez le revenu projeté pour l’année où le plan de santé sera en vigueur, mais les chiffres FPL de l’année précédente).
2. Trouvez votre taux de cotisation prévu dans le tableau ci-dessous.
3. Calculez le montant en dollars que vous êtes censé contribuer.
4. Trouvez le montant de votre subvention en soustrayant votre contribution attendue du coût du plan de référence.

Tom est célibataire avec un revenu brut ajusté modifié spécifique à l’ACA attendu de 25 000 $ en 2024. Le FPL pour 2023 (utilisé pour la couverture 2024) est de 14 580 $ pour une personne seule.

1. Pour déterminer comment les revenus de Tom se comparent à ceux du FPL, utilisez :
   revenu ÷ FPL x 100.
   25 000 $ ÷ 14 580 $ x 100 = 171.
   Le revenu de Tom représente 171 % du FPL.
2. En utilisant le tableau ci-dessous, Tom devrait contribuer entre 0 % et 2 % de son revenu. Nous devons déterminer quel pourcentage de ce spectre il se trouve avec un revenu de 171% du FPL. Nous faisons cela en prenant 171-150 = 21, puis en divisant cela par 50 (la différence totale entre 150 % et 200 % du FPL). 21/50 = 0,42, soit 42 %.
3. Ensuite, nous déterminons quel nombre est à 42 % de la distance entre 0 et 2. Celui-ci est assez simple, puisque nous partons de 0. Il suffit de prendre 2 et de le multiplier par 0,42, puis d’ajouter le résultat à 0. Nous obtenons donc 0,84.
4. Tom devrait payer 0,84 % de son revenu pour le plan argent de référence.
5. Pour calculer la contribution attendue de Tom, utilisez cette équation :
   0,84 ÷ 100 x revenu = contribution attendue de Tom.
   0,84 ÷ 100 x 25 000 $ = 210 $.
   Tom devrait contribuer 210 $ par an, soit 17,50 $ par mois, au coût de son assurance maladie. La subvention du crédit d’impôt sur les primes couvre le reste du coût du plan de santé de référence.
6. Disons que le plan de santé de référence sur l’échange d’assurance maladie de Tom coûte 3 900 $ par an ou 325 $ par mois. Utilisez cette équation pour déterminer le montant de la subvention :
   Coût du plan de référence – contribution attendue = montant de la subvention.
   3 900 $ – 210 $ = 3 690 $.
   La subvention du crédit d’impôt sur les primes de Tom sera de 3 690 $ par an ou 307,50 $ par mois.

Si Tom choisit le plan de référence ou un autre plan à 325 $ par mois, il paiera environ 17,50 $ par mois pour son assurance maladie. S’il choisit un forfait coûtant 425 $ par mois, il paiera environ 117,50 $ par mois pour sa couverture. Mais s’il choisit un plan coûtant environ 3 077 $ par mois ou moins, il ne paiera rien, puisque sa subvention de prime couvrira le montant total de la prime.

Votre contribution prévue à vos primes d’assurance maladie 2024 (mise à jour en vertu du plan de sauvetage américain et de la loi sur la réduction de l’inflation)