Points clés à retenir
- Les prêts classés sont des prêts qui risquent de ne pas être remboursés.
- Lors de la classification des prêts, il existe des normes de classification uniformes, mais les prêteurs peuvent être plus conservateurs dans le processus.
- Il n’est pas nécessaire qu’un prêt soit en défaut pour être classé.
- Généralement, si le paiement est en retard de plus de 90 jours, un prêt doit être classé, mais il existe des exceptions si le prêt est garanti par des garanties suffisantes.
- Les prêts classés ont trois désignations possibles : de qualité inférieure, douteux et déficitaire.
Définition et exemples de prêts classés
Lorsque les prêteurs développent un portefeuille de prêts, ils doivent généralement suivre les soldes impayés ainsi que la probabilité de remboursement. S’ils ont des prêts en cours qui risquent de faire défaut, soit parce qu’ils sont en souffrance, soit parce qu’il y a d’autres problèmes, les prêts peuvent être classés.
La politique uniforme de classification des crédits de détail et de gestion des comptes établit des normes quant au moment où certains prêts à la consommation et comptes de cartes de crédit doivent être classés. Dans certains cas, cependant, les institutions financières individuelles sont autorisées à être plus conservatrices dans leurs règles de classification.
En général, si les prêts de détail ouverts ou fermés sont en souffrance depuis au moins 90 jours, les prêts doivent être classés comme de qualité inférieure en vertu de la politique uniforme. Cependant, les prêts peuvent également être classés comme inférieurs aux normes pour d’autres raisons, par exemple si les emprunteurs ont de faibles cotes de crédit ou s’ils dépensent au-delà de leurs limites d’emprunteur.
Par exemple, disons qu’un emprunteur n’a pas remboursé son prêt depuis 100 jours. Cela serait considéré comme un prêt classifié, tout comme un prêt pour lequel un emprunteur n’a effectué que de petits remboursements partiels pendant plus de 90 jours. Lorsqu’un prêt est classé, il est déclaré dans les registres comptables du prêteur avec son statut de classification.
Note
Les consommateurs qui tardent à rembourser leurs prêts sont confrontés à de graves conséquences. Les créanciers signalent généralement les retards de paiement aux agences d’évaluation du crédit, ce qui entraîne une réduction des cotes de crédit à la consommation. Les emprunteurs peuvent également se voir facturer des frais de retard et des pénalités.
Comment fonctionnent les prêts classés ?
Un prêteur classera généralement un prêt lorsqu’il existe une forte probabilité que l’emprunteur ne rembourse pas le montant désigné. Il existe plusieurs cas dans lesquels un prêteur devrait classer un prêt, notamment :
- Si un emprunteur ne parvient pas à effectuer un paiement sur un prêt pendant 90 jours
- Si un emprunteur déclare faillite
- Si un prêteur décède
Les prêteurs peuvent classer les prêts dans d’autres circonstances s’il y a des raisons de croire que le prêt ne sera pas remboursé également. Alors que les prêteurs sélectionnent généralement les emprunteurs et examinent leurs références financières avant de demander un prêt, il existe des situations où la situation de l’emprunteur change et les prêteurs s’inquiètent du non-paiement. Dans ce cas, les prêteurs classeraient un prêt.
Note
Certains prêteurs ont des normes de classification plus conservatrices que d’autres. Il est possible qu’un prêteur accorde un prêt et qu’un autre reprenne par la suite le portefeuille de ce prêteur et décide plus tard que le prêt était à haut risque et devait être classé. Assurez-vous de confirmer la politique de votre prêteur avant de recevoir un prêt.
Si un prêt est susceptible d’être remboursé, les prêteurs ne sont pas tenus de classer un prêt, même s’il est en souffrance. Un exemple de ceci serait un prêt hypothécaire d’un montant bien inférieur à la valeur de la maison. Étant donné que le prêteur pourrait percevoir le paiement en saisissant et en vendant la propriété, le prêt n’a pas besoin d’être classé.
Types de prêts classés
Tout type de prêt peut être classé, y compris les prêts à la consommation ouverts et fermés. Les prêts immobiliers, les prêts automobiles et les cartes de crédit sont quelques-uns des différents types de prêts qui pourraient être classés si les prêteurs ont des raisons de croire que les comptes ne seront pas payés.
Note
Les prêts à durée indéterminée vous permettent d’emprunter plus d’une fois, les types les plus courants étant les cartes de crédit et les marges de crédit. Les prêts fermés sont des prêts ponctuels, ce qui signifie qu’une fois remboursés, ils ne peuvent plus être empruntés. Les exemples incluent les prêts étudiants ou les hypothèques.
Il existe trois statuts de classification pour les prêts classés.
- De mauvaise qualité: Il s’agit de prêts qui ne seront probablement pas remboursés mais qui ne sont pas encore en défaut. Ce type de prêt se caractérise par la possibilité que la banque subisse une perte partielle ou totale si l’argent n’est pas remboursé.
- Douteux: Bien qu’ils soient similaires à des prêts de qualité inférieure, les prêts classés de ce type reçoivent cette désignation si la capacité de l’emprunteur à payer intégralement est « hautement discutable et improbable ».
- Perte: Un prêt portant cette désignation ne sera définitivement pas remboursé aux yeux du prêteur. Dans ce cas, les prêteurs peuvent les facturer. Les radiations signifient que le prêteur a radié la dette irrécouvrable après l’échec des tentatives de recouvrement. Lorsqu’un prêt a été radié, la valeur du prêt ne figure plus dans les livres du prêteur.
Note
Les réglementations gouvernementales exigent que les prêteurs mettent en place des politiques de crédit aux particuliers pour garantir qu’ils gèrent les risques de manière saine. La révision régulière des classifications des prêts devrait faire partie de la politique de chaque prêteur.
