Les prêts étudiants se déclinent en deux grandes variétés. La plupart des gens connaissent les prêts publics ou émis et garantis par le gouvernement, mais il existe également un marché florissant de prêts privés accordés par les banques et autres institutions financières à but lucratif.
Les prêts privés ne sont pas soumis aux mêmes réglementations ni aux mêmes programmes de libération et de gestion des prêts que ceux disponibles pour les prêts garantis par le gouvernement. D’un autre côté, les prêts privés sont généralement soumis aux réglementations fédérales et étatiques qui s’appliquent aux autres prêts non éducatifs et ne sont, à bien des égards, pas différents des prêts automobiles, des hypothèques et d’autres types de prêts personnels.
Selon un rapport MeasureOne publié en juin 2020, la dette totale des étudiants aux États-Unis s’élevait à 1,67 billion de dollars, dont la dette étudiante privée est estimée à 131,81 milliards de dollars.Les dettes des consommateurs sont davantage liées aux prêts étudiants qu’à tout autre type, à l’exception des prêts hypothécaires (9 860 milliards de dollars, au 30 septembre 2020).
Points communs des prêts étudiants privés et fédéraux
Les prêts privés et les prêts garantis par le gouvernement ont un point commun important. En 2006, les prêts privés sont devenus non libérables en cas de faillite avec l’adoption de la loi sur la prévention des abus en matière de faillite et la protection des consommateurs (BAPCPA).En d’autres termes, vous ne pouvez pas les éliminer automatiquement en cas de faillite comme vous le pouvez pour d’autres dettes, comme les cartes de crédit et les factures médicales.
Cela ne veut pas dire qu’il est impossible de s’en débarrasser en cas de faillite. Les prêts privés sont soumis aux mêmes normes de décharge que les prêts publics ou garantis par le gouvernement. Plus particulièrement, ils ne peuvent être libérés que s’ils causent des « difficultés excessives » au débiteur ou à une personne à sa charge.
Note
La dette étudiante annulée ou annulée entre 2021 et 2025 est exonérée d’impôt, grâce au plan de sauvetage américain de 2021.
Il existe une autre manière de rembourser ces prêts privés. Cette voie réside dans une interprétation détournée de plusieurs lois fédérales qui définissent quels prêts privés peuvent être considérés comme des prêts d’études aux fins de faillite. Comme nous le verrons, l’essentiel est de savoir si vous pouvez déduire les intérêts des prêts de votre impôt sur le revenu.
Les « prêts pour études qualifiées » couvrent les « dépenses d’enseignement supérieur admissibles » pour les « frais de scolarité »
En excluant les « prêts d’études admissibles » de la libération, la BAPCPA a fait référence à l’Internal Revenue Code à l’article 26 USC 221(d)(a), qui concerne la déduction des intérêts sur les prêts d’études. L’article 221(d)(a) stipule que les intérêts sur les prêts d’études ne peuvent être déduits du revenu que si le prêt a été « contracté uniquement pour payer des dépenses d’études supérieures admissibles ».
Ces « dépenses d’enseignement supérieur admissibles » sont elles-mêmes définies dans la loi sur l’enseignement supérieur de 1965, codifiée dans 20 USC 1087ll comme « frais de scolarité ». À son tour, le coût de la scolarité est fixé par le collège et comprend généralement les frais de scolarité et les frais, l’hébergement et les repas, le transport et les frais de déplacement.
Prêts privés supplémentaires à usage mixte
Cependant, comme n’importe quel collège l’attestera, le coût de la scolarité n’englobera pas nécessairement tout ce qu’un étudiant dépensera au cours d’une année donnée. En outre, le montant de l’aide financière soutenue par le gouvernement peut être inférieur au coût de la scolarité, en raison de facteurs tels que l’évaluation par le gouvernement de la contribution attendue de la famille de l’étudiant, des bourses accordées ou des opportunités de travail. Pour combler ce déficit, les étudiants ont souvent recours à des prêts privés pour compléter leurs prêts et bourses garantis par le gouvernement.
Certains prêteurs privés limitent le montant des prêts supplémentaires à la différence entre les prêts gouvernementaux et les frais de scolarité. Cependant, d’autres prêteurs accepteront de prêter à un étudiant des dizaines de milliers de dollars au-delà des frais de scolarité. De nombreux billets à ordre contiendront une clause exigeant que l’emprunteur reconnaisse que le produit ne sera utilisé que pour des dépenses d’études admissibles, quel que soit le montant du prêt.
Intention du Congrès concernant les prêts étudiants privés
Lorsque l’on considère les exigences du BAPCPA, l’Internal Revenue Code et la définition de la Higher Education Act, il n’est pas du tout clair que le Congrès ait anticipé ces prêts privés supplémentaires lorsqu’il a décidé de rendre les prêts privés non libérables.
De plus, tout type de prêt peut être considéré comme un prêt étudiant selon ces lois, y compris les dettes de carte de crédit, les prêts sur valeur domiciliaire et les prêts personnels ordinaires. Cependant, le Code of Federal Rules (26 CFR 1.221-1) précise spécifiquement que les prêts à usage mixte ne sont pas éligibles à une déduction d’intérêts en vertu de l’Internal Revenue Code, car ils ne sont pas des prêts d’études admissibles.Par conséquent, ces prêts devraient être libérables. Au minimum, le montant dépassant les frais de scolarité devrait être libérable.
Pour en savoir plus sur cette exception à la disposition de libération des prêts étudiants privés de la BAPCPA, lisez l’article de FinAid.org, Limitations sur l’exception à la libération des prêts étudiants privés.
