Pourquoi vous pourriez vouloir retarder l’argent du crédit d’impôt pour enfants

Il y a de fortes chances que si vous avez des enfants à la maison, vous êtes sur le point d’avoir un choix : commencer à recevoir des centaines de dollars par mois de l’IRS, ou refuser l’avance sur votre crédit d’impôt fédéral pour enfants et attendre que l’argent soit appliqué à votre déclaration de revenus 2021. 

Alors, n’est-ce pas une évidence de prendre de l’argent ? En fait, pas exactement. Selon la probabilité que votre situation change, vous feriez peut-être mieux de réduire les paiements mensuels en faveur du montant forfaitaire lors de la prochaine saison des impôts.

“Dans le système fiscal, nous évaluons la situation des gens chaque année. Nous ne les évaluons pas tous les mois”, a déclaré Elaine Maag, associée de recherche principale au Urban-Brookings Tax Policy Center. Quelqu’un qui « pourrait vouloir se retirer est une personne à revenu moyen qui ne sait pas vraiment si elle sera admissible à la prestation, ou qui ne sait pas si son enfant vivra avec elle la majeure partie de l’année, ou avec quelqu’un d’autre ».

Voici pourquoi et ce que vous devriez considérer, selon Maag.

Différences 2021

Tout d’abord, voici en quoi le crédit d’impôt est différent cette année. Disposition du projet de loi de secours en cas de pandémie de l’American Rescue Plan, le crédit d’impôt pour enfants a été considérablement augmenté et remanié pour 2021. Non seulement le crédit maximum est beaucoup plus élevé que les 2 000 $ pour 2020. (jusqu’à 3 600 $ par enfant de moins de 6 ans et 3 000 $ pour ceux de 6 à 17 ans pour ceux qui sont sous certaines limites de revenus), mais la moitié des fonds sera versée sous forme d’avance, avant la saison de production des déclarations de revenus 2021. 

À l’exception de ceux qui se désengagent, l’IRS a déclaré que 39 millions de foyers comptant 65 millions d’enfants recevront automatiquement des mensualités allant jusqu’à 250 $ ou 300 $ par enfant à partir du 15 juillet, soit par dépôt direct, chèque ou carte de débit.

Alors pourquoi voudriez-vous refuser de l’argent à la banque ? En général, n’est-il pas préférable d’avoir de l’argent le plus tôt possible, car si vous n’en avez pas besoin tout de suite, vous pouvez l’investir et en tirer davantage de valeur ? Souvent oui, mais pas toujours.

Changements de circonstances

L’une des principales raisons de retarder les paiements est que s’il s’avère que vous avez reçu plus d’argent que vous n’auriez dû, vous devrez en rembourser une partie ou la totalité à l’IRS lorsque vous déclarerez vos impôts 2021 l’année prochaine. 

L’IRS basera le montant des paiements mensuels sur les déclarations de revenus de 2020 (ou de 2019, s’il n’y a pas encore de déclaration pour 2020), il s’agit donc en fait d’estimations pour 2021 faites bien avant la fin de l’année. Les paiements, qui s’étendront de juillet à décembre, représenteront la moitié du montant total du crédit, le reste étant constitué d’un crédit « forfaitaire » à réclamer l’année prochaine. au moment des impôts (comme c’est habituellement le cas). Mais beaucoup de choses peuvent changer en une année, notamment si vous êtes éligible au crédit et quel montant vous devriez obtenir.

Tout d’abord, il y a vos revenus. Le seuil pour le crédit complet est de 75 000 $ ou moins pour les particuliers (ou de 150 000 $ pour les couples mariés déclarant conjointement) et de 112 500 $ pour les chefs de famille. Pour les personnes gagnant plus que cela, le montant du crédit diminue progressivement, pour finalement disparaître complètement. (Les suppressions progressives sont compliquées, mais par exemple, un chef de famille avec un enfant de 2 ans n’obtiendrait aucun crédit s’il gagnait 240 000 $ ou plus.) Cela signifie que si vous gagnez plus en 2021 que l’année dernière, le gouvernement pourrait vous envoyer plus d’argent qu’il ne le devrait.

Un autre facteur qui pourrait affecter l’éligibilité est la garde. En règle générale, la législation fiscale est tout ou rien : le parent qui a la garde principale de l’enfant peut bénéficier de tous les avantages fiscaux qui accompagnent la parentalité, et le nouveau crédit d’impôt pour enfants ne fait pas exception, a déclaré Maag.

« Nous n’autorisons généralement pas les gens à partager leurs prestations, et nous ne permettons jamais à plus d’une personne de bénéficier du crédit d’impôt pour enfants au cours d’une année fiscale donnée », a-t-elle déclaré. 

Cela signifie que même si l’IRS pourrait envoyer automatiquement des paiements à un parent sur la base des déclarations de revenus de 2020, s’il s’avère que ce parent n’a pas la garde en 2021, il devra renvoyer une partie ou la totalité de l’argent qu’il a reçu. 

Si vous êtes dans cette situation, le montant exact que vous devrez rembourser dépend de votre revenu : pour ceux qui gagnent 40 000 $ ou moins et les couples gagnant 60 000 $ ou moins, il existe une « sphère de sécurité » qui leur permet de conserver 2 000 $ par enfant envoyé par erreur – un montant qui ferait plus que couvrir le maximum de 1 800 $ par enfant qui pourrait être reçu à titre de crédit anticipé cette année.

Ce montant diminue pour les personnes qui gagnent plus, tombant à zéro pour les personnes qui gagnent 80 000 $ et les couples gagnant 120 000 $. (Et la sphère de sécurité ne couvre que les changements dans le nombre d’enfants éligibles, pas les changements de revenus, donc si vos revenus augmentent, vous pourriez devoir rembourser l’avance.)

Si cela semble déroutant et injuste pour les parents qui partagent la garde, Maag est d’accord. Si le crédit d’impôt pour enfants se comportait davantage comme d’autres programmes de prestations, tels que les prestations alimentaires SNAP, les paiements seraient versés au parent qui en a la garde à un moment donné – un système plus juste et plus sensé, a-t-elle déclaré. 

« À mon avis, il est essentiel que nous développions des prestations qui répondent aux besoins des gens », a-t-elle déclaré. “Et nous savons que les familles changent tout au long de l’année et que les enfants changent de tuteurs et j’aimerais vraiment que nous trouvions comment accorder le crédit d’impôt pour enfants à plusieurs personnes qui s’occupent d’un enfant.”

Aubaine de fin d’année

D’autres contribuables pourraient vouloir refuser la partie anticipée du crédit d’impôt simplement parce qu’ils préfèrent obtenir un remboursement d’impôt plus important d’un seul coup à la fin de l’année, a déclaré Maag. 

«Il y a des gens qui utilisent leurs remboursements d’impôts comme outil de planification financière», a déclaré Maag. «Ils peuvent franchement être ravis de recevoir encore plus d’argent grâce à l’augmentation du crédit d’impôt pour enfants.»

Des Highfliers méticuleux

Un autre groupe qui pourrait préférer ne pas bénéficier du crédit anticipé est celui des contribuables aux revenus plus élevés qui ont méticuleusement planifié leur retenue d’impôt sur le revenu à l’avance, y compris le calcul des plus-values, et qui ne veulent pas bouleverser leurs plans soigneusement élaborés, a déclaré Maag. 

Les contribuables dans cette situation (y compris Maag elle-même) ont peut-être déjà ajusté leur retenue pour tenir compte du crédit d’impôt pour enfants et pourraient devoir rembourser la partie anticipée au moment de l’impôt s’ils l’obtiennent tôt.

«Ils ne veulent peut-être tout simplement pas que leurs impôts changent», a-t-elle déclaré. « Ils ont travaillé dur pour que leur remboursement d’impôt ressemble à ce qu’ils souhaitent. »