L’éducation financière des jeunes peut avoir un coût pour leurs parents : l’impôt sur les enfants.
Au cours de la dernière année, des sociétés comme Fidelity et Greenlight ont lancé des plateformes d’investissement visant à enseigner aux enfants ce qu’est l’argent, leur permettant de rechercher des produits financiers et d’investir. Cela semble bien, sauf que s’ils sont trop doués pour investir, le percepteur d’impôts peut venir les appeler une fois que leurs revenus non gagnés ont atteint un certain seuil.
Points clés à retenir
- Les entreprises visent à éduquer les enfants sur les finances avec de nouvelles plateformes d’investissement, mais celles-ci pourraient finir par générer des factures fiscales plus élevées pour les familles.
- Les revenus non gagnés des enfants pourraient être soumis à des impôts.
- Les premiers 1 100 $ de leur revenu non gagné sont exonérés d’impôt, les 1 100 $ suivants sont imposés au taux des enfants et tout ce qui dépasse 2 200 $ est soumis à « l’impôt pour les enfants ».
Mais quel pourrait être le montant réel d’un impôt sur les revenus non gagnés d’un enfant – intérêts, dividendes et plus-values, et non salaires – pour le percepteur des impôts ? Il s’avère que c’est un peu le cas. Au cours de l’année fiscale 2018, l’IRS a déclaré qu’environ 415 000 contribuables (soit environ 0,27 % de tous les déclarants) avaient joint le formulaire 8615, utilisé pour calculer l’impôt sur les revenus non gagnés des enfants. La facture totale : 1,095 milliards de dollars de taxes. Et comme c’était avant le Avec l’avènement récent de davantage de plateformes d’investissement destinées aux enfants, ce montant de revenus est susceptible d’augmenter dans les années à venir.
Un impôt sur les revenus non gagnés générés par les enfants – l’impôt pour enfants – a été adopté pour la première fois dans le cadre de la loi sur la réforme fiscale de 1986 pour empêcher les parents fortunés de réduire leur propre obligation fiscale avec des comptes de placement et des fiducies au nom de leurs enfants jusqu’à l’âge de 14 ans, qui seraient généralement soumis à des taux d’imposition inférieurs.Au fil des ans, l’impôt sur les enfants a connu de nombreuses itérations, le revenu non gagné d’un enfant étant imposé à différents taux et à différents seuils.
Actuellement, les enfants de moins de 19 ans à la fin de l’année fiscale reçoivent leurs premiers 1 100 $ de revenu non gagné en franchise d’impôt.Les 1 100 $ suivants sont imposés au taux pour enfants de 10 %, mais tout ce qui dépasse 2 200 $ est imposé au taux individuel de leurs parents, si le taux des parents est supérieur à celui de leur enfant. Les enfants âgés de 19 à 23 ans et qui étudient à temps plein peuvent également être soumis à la taxe pour les enfants.Dans certains cas, les parents peuvent choisir d’inclure le revenu dans leur propre déclaration de revenus au lieu de produire une déclaration distincte pour leurs enfants.
Méfiez-vous également des autres taxes
Il peut également y avoir des taxes supplémentaires. Fidelity, qui a récemment lancé un compte jeunesse pour les 13 à 17 ans, a averti les parents que les fonds utilisés pour ouvrir le compte peuvent être soumis à des taxes sur les donations s’ils proviennent du parent/tuteur ou d’un autre tiers.Pour les années d’imposition 2018 à 2021, tout montant supérieur à 15 000 $ serait imposé comme un don.
Étant donné que le revenu supplémentaire est déclaré à l’IRS, il pourrait y avoir d’autres conséquences si l’enfant demande une aide financière aux étudiants..L’aide fédérale aux étudiants est en partie déterminée en fonction des revenus, des actifs et des prestations imposés et non imposés de la famille.
Fidelity exhorte les parents à consulter un conseiller fiscal sur les conséquences fiscales potentielles fédérales, étatiques et locales de son compte jeunesse. En fin de compte, cependant, l’expérience peut s’avérer payante pour les enfants à mesure qu’ils deviennent des adultes financièrement responsables.
“Cela peut prêter à confusion, mais si vous faites appel à un fiscaliste, vous minimiserez vos maux de tête au moment des déclarations de revenus”, a déclaré Jo Willetts, directrice des ressources fiscales chez Jackson Hewitt, dans un e-mail. « Honnêtement, apprendre à vos enfants à épargner et à investir vaut le petit montant d’impôts que cela peut vous coûter. »
