Les Roth IRA (comptes de retraite individuels) sont conçus pour offrir des avantages fiscaux qui vous aideront à la retraite, mais vous n’y versez pas de fonds avant impôt. Les cotisations aux Roth IRA doivent provenir d’un revenu imposé, mais vous pouvez ensuite effectuer des retraits en franchise d’impôt pendant vos années de retraite, y compris vos revenus.
Jetons un coup d’œil au fonctionnement de la fiscalité en matière de cotisation et de retrait des Roth IRA, ainsi qu’à la manière dont les taxes s’appliquent à d’autres types de comptes de retraite.
Points clés à retenir
- Les cotisations Roth IRA sont versées avec des fonds après impôt et non avec des fonds avant impôt.
- Vous pouvez utiliser le revenu avant impôts pour cotiser aux comptes 401(k) et IRA traditionnels.
- Les comptes Roth IRA offrent des avantages fiscaux pendant vos années de retraite lorsque vous pouvez retirer vos cotisations et vos revenus en franchise d’impôt.
- Les investissements après impôt peuvent être plus efficaces s’il vous reste de nombreuses années avant votre retraite.
Les cotisations Roth IRA ne sont pas avant impôt
Les cotisations Roth IRA sont versées avec des revenus déjà imposés. Vos cotisations ne sont pas déductibles d’impôt, les investissements dans ces comptes ne sont donc pas considérés comme des investissements avant impôt.
Les distributions qualifiées sont celles qui répondent à certaines exigences, par exemple si vous les recevez après l’âge de la retraite, que l’Internal Revenue Service (IRS) fixe à 59½. Vous pouvez également recevoir des distributions qualifiées si :
- Vous détenez le compte depuis plus de cinq ans.
- Vous êtes handicapé.
- Les distributions sont versées à un bénéficiaire.
- Vous avez été touché par un sinistre qualifié.
- Vous utilisez cet argent pour construire ou acheter votre première maison (jusqu’à 10 000 $).
Note
L’avantage fiscal d’un Roth IRA est que vous n’avez pas à payer d’impôt sur les dividendes ou les gains en capital du compte pendant que vous épargnez pour la retraite ou sur les distributions admissibles.
Vous devez payer une pénalité de 10 % si vous recevez une distribution non admissible, mais cela s’applique uniquement à vos revenus de placement, et non à l’argent que vous avez initialement cotisé. Les cotisations à un Roth IRA peuvent être retirées à tout moment car vous avez déjà payé de l’impôt sur cet argent.
Gardez à l’esprit que l’IRS impose des limites au montant que vous pouvez contribuer aux IRA. À partir de 2022, vous pouvez cotiser 6 000 $ par an ou 7 000 $ si vous avez plus de 50 ans. Ces limites de cotisation sont modifiées périodiquement, mais pas nécessairement chaque année. Ils augmentent cependant à 6 500 $ et 7 500 $ en 2023.
Note
L’IRS impose également une limite de revenu sur les cotisations Roth IRA. Vous ne pouvez pas cotiser si vous gagnez trop. Votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) doit être de 214 000 $ ou moins si vous êtes marié et que vous produisez une déclaration de revenus commune pour l’année d’imposition 2022, ou de 144 000 $ si vous êtes un contribuable célibataire ou un chef de famille déclarant. Ces limites passent à 228 000 $ et 153 000 $ en 2023.
Une façon de bénéficier des avantages d’un Roth IRA si vos revenus sont trop élevés pour y contribuer est d’utiliser une stratégie de conversion Roth ou de « porte dérobée ». Les comptes de retraite tels que les 401(k) ou les IRA traditionnels peuvent être convertis en Roth même si le solde du compte est supérieur au plafond de cotisation annuel, bien que vous deviez payer de l’impôt sur les fonds l’année de la conversion.
Comment fonctionnent les comptes de retraite avant impôt
Vous avez plusieurs options à considérer si vous préférez bénéficier des avantages fiscaux d’un compte de retraite avant impôt. Ils offrent des avantages fiscaux plus immédiats.
Un 401(k)
Plans 401(k) traditionnels. ainsi que les régimes 403(b) et 457(b), sont des régimes à cotisations définies parrainés par les employeurs. L’employé verse une cotisation au régime et l’employeur égale une partie ou la totalité de la cotisation. Les cotisations au régime sont avant impôts, les retraits à la retraite sont donc imposables.
Note
Les régimes Roth 410(k) sont des régimes parrainés par l’employeur dans lesquels les cotisations sont versées avec le revenu imposé, mais les gains peuvent ensuite être retirés en franchise d’impôt à la retraite.
IRA traditionnels
Les IRA traditionnels sont similaires aux Roth IRA dans la mesure où ils sont détenus par des particuliers, mais ils acceptent des cotisations avant impôts. Vos distributions à la retraite sont donc imposées. Les IRA traditionnels ont les mêmes limites de contribution annuelles que les comptes Roth. Vous devez payer des impôts sur le revenu plus une pénalité de retrait anticipé de 10 % si vous retirez des fonds plus tôt.
Un Roth IRA est-il le meilleur compte de retraite pour vous ?
Devriez-vous placer votre épargne-retraite dans un Roth IRA ou dans un compte de retraite offrant des avantages fiscaux plus immédiats ? Passons en revue les avantages et les inconvénients de chacun.
Quand les comptes après impôt fonctionnent le mieux
Les Roth IRA sont généralement recommandés aux jeunes qui ont des horizons d’investissement et d’épargne plus longs. Cela s’explique en partie par le fait que ces personnes ont plus de temps pour établir des revenus importants, qu’elles peuvent retirer en franchise d’impôt au cours de leurs années de retraite. Leur horizon d’investissement plus long leur permet de mieux exploiter le pouvoir de la capitalisation pour faire croître leurs bénéfices plus rapidement.
Note
Les plus jeunes gagnent également généralement des revenus inférieurs à ceux qui approchent de la retraite, leur taux d’imposition est donc inférieur. Ils ont tendance à passer à une tranche d’imposition plus élevée et leurs revenus sont davantage imposés à mesure qu’ils vieillissent et gagnent plus de revenus, donc payer des impôts maintenant peut être plus avantageux pour eux.
Disons que vous gagnez 80 000 $ par an, ce qui vous place dans la tranche d’imposition de 22 %. L’impôt serait désormais de 1 320 $ si vous cotisez 6 000 $. Vous aurez un revenu de 130 000 $ à la retraite, vous serez donc dans la tranche de 24 %. Vous paieriez 1 440 $ sur ces 6 000 $. Payer ses impôts plus tôt peut être plus logique pour certaines personnes.
Quand les comptes avant impôt fonctionnent le mieux
Vous préférerez peut-être un compte avant impôt si vous souhaitez profiter des allégements fiscaux plus tôt. Votre budget est peut-être serré et vous avez besoin immédiatement d’un avantage fiscal.
Vous pouvez également bénéficier de l’utilisation d’un compte de retraite qui utilise des fonds avant impôts si vous gagnez beaucoup d’argent maintenant et que vous prévoyez gagner beaucoup moins à la retraite.
Le meilleur des deux mondes
Vous pouvez consulter un conseiller financier pour obtenir des conseils sur votre situation personnelle si vous ne savez pas exactement quel type de compte vous convient le mieux. Ils peuvent vous recommander un type de compte de retraite ou vous suggérer de partager votre argent et de cotiser aux deux. Vous pouvez investir dans un Roth IRA pour augmenter vos revenus en vue de futurs retraits libres d’impôt tout en cotisant à un plan 401(k) au travail pour profiter des fonds de contrepartie.
Note
Quelle que soit la stratégie que vous choisissez en matière d’épargne-retraite, plus vous commencez tôt, mieux c’est.
Comptes de retraite non admissibles
Les comptes de retraite admissibles offrent des avantages fiscaux incroyables, mais vous pouvez également utiliser d’autres types de comptes de placement pour épargner en vue de la retraite. Investir en utilisant des comptes de courtage traditionnels sans allégements fiscaux vous permet de retirer de l’argent sans pénalités anticipées. Vous pouvez également investir davantage car il n’y a pas de limite de cotisation.
Vous aurez peut-être besoin de plus d’argent pour financer votre retraite que ce que vous pouvez économiser dans un compte de retraite fiscalement avantageux comme un Roth IRA. Vous constituerez votre épargne si vous investissez dans un compte parallèle tout en gardant de l’argent liquide si vous souhaitez qu’il investisse dans une entreprise ou dans l’immobilier.
Foire aux questions (FAQ)
Quel montant d’impôt payez-vous sur une conversion Roth ?
Les conversions Roth sont imposées à votre taux marginal d’imposition sur le revenu. Vous devez déclarer le solde complet du compte comme revenu dans votre déclaration de revenus l’année où vous effectuez la conversion. Vous pouvez effectuer la conversion sur plusieurs années pour limiter les paiements d’impôts chaque année. Ceci est particulièrement utile si vous connaissez les années au cours desquelles vous aurez un revenu plus élevé.
Comment un Roth IRA affecte-t-il votre déclaration de revenus ?
Un Roth IRA n’affecterait votre déclaration de revenus que si vous effectuez une conversion au cours de cette année fiscale ou effectuez une distribution non admissible. Dans ces cas-là, vous déclarerez le montant sur votre déclaration de revenus. La conversion serait imposée à votre taux marginal et la distribution entraînerait une pénalité de 10 %.
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