La plupart des revenus que vous gagnez sont imposés, mais pas toujours au même taux. Comprendre le fonctionnement des taux d’imposition fédéraux sur le revenu est essentiel pour estimer votre fardeau fiscal d’aujourd’hui et planifier votre retraite de demain. Ce guide fiscal peut vous aider à comprendre les tranches d’imposition des retraités afin que vous puissiez élaborer une stratégie de retraite réussie.
Principes de base des tranches d’imposition fédérales sur le revenu
Les États-Unis utilisent un système fiscal progressif composé de plusieurs tranches d’imposition. Chacune des tranches est associée à une tranche de revenus imposée à un certain pourcentage. Les tranches s’appliquent uniquement au montant de revenu qui reste après avoir soustrait votre déduction standard ou vos déductions détaillées et toutes les exemptions auxquelles vous avez le droit de demander. C’est votre revenu imposable.
Note
Les personnes à revenu élevé paient davantage d’impôts en pourcentage de leur revenu imposable que les personnes à faible revenu.
Votre revenu imposable serait de 72 000 $ si vous êtes un déclarant unique avec un revenu de 84 950 $ et si vous deviez bénéficier de la déduction forfaitaire de 12 950 $ pour l’année d’imposition 2022. Cependant, la totalité des 72 000 $ ne serait pas imposée au même taux. Différents taux d’imposition sont appliqués à différentes parties de ce montant, selon sept tranches d’imposition différentes basées sur le statut de déclaration.
Les tranches d’imposition varient de 10 % à 37 %. La tranche d’imposition de 37 % peut paraître élevée, mais elle ne s’applique qu’aux plus hauts revenus.
Comment fonctionnent les taxes fédérales pour les déclarants uniques
Votre impôt serait calculé comme ceci si votre revenu imposable est de 72 000 $ et que vous êtes célibataire :
- La première tranche de 10 275 $ serait imposée à 10 %, vous paieriez donc 1 027,50 $ sur ce montant.
- Les 31 500 $ suivants seraient imposés à 12 %, vous paieriez donc 3 779,88 $ sur cette partie.
- Les 30 224 $ restants seraient imposés à 22 %, vous paieriez donc 6 649,28 $.
- Vous devrez un total de 11 456,66 $ en impôts fédéraux.
Votre taux marginal, qui correspond à votre tranche d’imposition la plus élevée, serait de 22 %, mais seulement 30 224 $ de votre revenu seraient imposés à ce taux. Votre taux d’imposition effectif, c’est-à-dire vos impôts payés divisés par votre revenu imposable, équivaudrait à environ 16 % (11 456,66 $ / 72 000 $).
Comment fonctionnent les impôts fédéraux pour les couples
Voici comment votre impôt fédéral sur le revenu serait calculé si vous produisiez une déclaration conjointe avec un conjoint et aviez le même revenu imposable de 72 000 $ :
- Les premiers 20 550 $ seraient imposés à 10 %. Vous paieriez donc 2 055 $ sur ce montant.
- Cela laisserait 51 450 $ de revenu imposable, qui serait imposé à 12 %, vous paieriez donc 6 174 $ sur cette partie.
- Vous devrez un total de 8 229 $ en impôts
Dans cette situation, vous seriez au taux marginal de 12 %, mais seulement 51 450 $ de votre revenu seraient imposés à ce taux. Votre taux d’imposition effectif serait d’environ 11,4 %.
Taux d’imposition des gains en capital
La vente d’un investissement détenu dans un compte autre que de retraite peut déclencher un impôt sur les plus-values si la différence entre le prix de vente et le prix d’achat de l’investissement est positive, c’est-à-dire si vous avez réalisé un profit. Les gains en capital sont traités comme un revenu imposable l’année où vous les réalisez, et ils sont parfois soumis à leurs propres taux d’imposition.
Les plus-values à court terme sur les investissements détenus pendant un an ou moins sont imposées aux taux d’imposition sur le revenu ordinaires avec vos autres revenus. Les plus-values à long terme sur les investissements que vous détenez depuis plus d’un an sont imposées à des taux inférieurs. Vous paierez un taux d’imposition de 0 %, 15 % ou 20 % sur les gains en capital à long terme, en fonction de vos revenus et de votre statut de déclaration.
- 0%: Jusqu’à 41 675 $ si vous êtes célibataire, jusqu’à 83 350 $ si vous êtes marié et déposez conjointement, ou jusqu’à 55 800 $ si vous remplissez les conditions requises pour déclarer en tant que chef de famille.
- 15%: De 41 676 $ à 459 750 $ si vous êtes célibataire, de 41 676 $ à 258 600 $ si vous êtes marié en déclarant séparément, de 83 351 $ à 517 200 $ si vous êtes marié et en déclarant conjointement, ou de 55 801 $ à 488 500 $ si vous êtes considéré comme chef de famille.
- 20%: Au-delà de ces montants supérieurs pour chaque statut de dépôt
Un couple marié avec un revenu imposable de 50 000 $ pourrait donc réaliser 30 000 $ de gains en capital à long terme et ne payer aucun impôt sur le gain pour l’année d’imposition 2022. Réaliser un gain en capital les années où vous ne payez aucun impôt dessus est l’une des rares façons de gagner un revenu de placement libre d’impôt.
Note
Les taux d’imposition des gains en capital sont également ajustés chaque année en fonction de l’inflation, de sorte que ces seuils sont plus élevés pour l’année d’imposition 2023. Le taux de 15 % s’applique aux célibataires dont les revenus sont compris entre 44 625 $ et 492 300 $ et aux codéclarants mariés dont les revenus sont compris entre 89 250 $ et 553 850 $.
Impôts pour les hauts revenus
Certaines règles fiscales spéciales s’appliquent uniquement aux contribuables à revenus élevés.
Impôt minimum alternatif
L’impôt minimum alternatif (AMT) récupère l’impôt des hauts revenus. Elle est imposée à ceux qui gagnent suffisamment de revenus pour profiter de multiples allégements fiscaux, réduisant ainsi leur revenu imposable à un point tel qu’ils paient très peu d’impôts. L’AMT s’assure qu’ils paient quand même un montant minimum d’impôt.
Vous pouvez calculer votre AMT en réduisant votre revenu imposable de certaines exclusions et du montant de l’exonération de l’AMT, puis en multipliant le résultat par les taux d’imposition de l’AMT et en soustrayant les crédits pour impôt étranger. Vous devrez payer la taxe calculée AMT si elle est plus élevée. L’exonération de l’AMT est de 75 900 $ pour l’année d’imposition 2022. C’est 118 100 $ pour les couples mariés pour l’année d’imposition 2022, la déclaration que vous produisez en 2023.
Taxe Medicare supplémentaire
La taxe supplémentaire Medicare s’applique également aux revenus élevés. Cette taxe fonctionne comme les taxes FICA (Medicare et Social Security). Il s’agit d’un taux fixe de 0,9 % sur les revenus gagnés supérieurs à 200 000 $ pour les célibataires, à 250 000 $ pour les couples mariés qui produisent des déclarations conjointes et à 125 000 $ pour les contribuables mariés qui produisent des déclarations séparées.
Impôt sur le revenu net de placement
L’impôt sur le revenu net des investissements (NIIT) s’applique aux revenus de placement plutôt qu’aux salaires ou aux revenus gagnés. Il s’agit d’un impôt forfaitaire de 3,8 % qui est dû sur la partie investissement de votre revenu si votre AGI dépasse 200 000 $ et que vous êtes célibataire, ou 250 000 $ pour les couples mariés qui produisent des déclarations conjointes. Les contribuables mariés déclarant séparément sont limités à un seuil de 125 000 $.
Utiliser les taux d’imposition avant la retraite
Cotiser des dollars avant impôt à un compte de retraite à impôt différé dans les années précédant votre retraite, comme un IRA traditionnel ou un 401 (k), minimise votre revenu imposable au cours de ces années. Cela réduirait votre revenu imposable l’année où vous versez la cotisation. Ceci est particulièrement avantageux si vous êtes actuellement dans une tranche d’imposition élevée et que vous prévoyez être dans une tranche inférieure lorsque vous commencerez à effectuer des retraits à la retraite.
L’avantage de cotiser à un IRA traditionnel commence à diminuer si vous prévoyez un revenu imposable de seulement 25 000 $ pour l’année, car la contribution déductible d’impôt de 2 000 $ ne vous permettrait d’économiser de l’impôt qu’au taux de 12 %. Cela réduirait votre facture fiscale de seulement 240 $. Contribuer avec des dollars après impôts à un Roth IRA pourrait avoir plus de sens dans ce scénario.
Note
Cela n’a peut-être pas de sens de continuer à verser des cotisations déductibles d’impôt si vous gagnez moins.
Pensez à utiliser votre tranche d’imposition prévue à la retraite pour déterminer le type de compte à financer chaque année si votre revenu varie, par exemple si vous travaillez à commission. Cette décision devrait également être revue si vous approchez progressivement de la retraite. Déterminez si vous disposez de revenus de placement qui pourraient être repositionnés pour réduire votre facture fiscale annuelle globale.
Utiliser les taux d’imposition pendant la retraite
La planification fiscale devient plus compliquée lorsque vient le temps de commencer à retirer vos revenus de retraite. Chaque retrait que vous effectuez sur un compte de retraite à impôt différé compte comme un revenu imposable l’année où vous effectuez le retrait. Il est imposé aux taux ordinaires de l’impôt sur le revenu.
Note
Si vous avez eu 72 ans en 2022, vous devez effectuer des retraits. Si vous aurez 72 ans en 2023, vous pouvez attendre de recevoir les distributions minimales requises, car l’âge requis en 2023 est désormais de 73 ans. Cet âge passe à 75 ans en 2033.
Toutes vos sources de revenus combinées affecteront en outre la part de vos revenus de sécurité sociale qui est imposable lorsque vous commencerez à percevoir des prestations. Obtenir l’aide d’un planificateur financier avant de commencer vos retraits peut vous faire économiser de l’argent à long terme.
Foire aux questions (FAQ)
Comment puis-je estimer quelle sera ma tranche d’imposition fédérale au cours de mes années de retraite ?
Votre tranche d’imposition à la retraite dépendra de toutes vos sources de revenus, telles que les plans 401(k), les IRA et les prestations de sécurité sociale. Si vous suivez une règle empirique comme la règle des 4 % pour le revenu de retraite, vous pouvez alors estimer votre obligation fiscale en trouvant la tranche qui correspond à 4 % de votre épargne. Revisitez ces estimations tout au long de l’année lorsque vous êtes à la retraite afin de ne pas être surpris par votre facture fiscale.
Quel est le taux d’imposition moyen pour les Américains à la retraite ?
Le revenu annuel médian des Américains âgés de 65 ans et plus était de 46 360 $ en 2020, selon le Bureau du recensement des États-Unis.Cela placerait la majorité des retraités mariés dans la tranche d’imposition de 12 %. Cela placerait les déclarants uniques dans la tranche de 22 %.
