Les règles de distribution minimale requise (RMD) pour les comptes de retraite individuels (IRA) peuvent vous déranger si vous n’avez pas besoin d’argent et ne voulez pas payer d’impôts. La conformité n’est pas un choix. C’est la loi.
Il existe quelques stratégies de rente qui pourraient résoudre votre futur problème de RMD. Connaître toutes vos options vous permet de choisir la stratégie RMD qui vous convient.
Points clés à retenir
- L’IRS examinera le montant total de vos comptes qualifiés pour calculer votre distribution minimale requise pour chaque année.
- Attacher un avenant de prestation de décès à une rente que vous ne prévoyez pas utiliser pour vos frais de subsistance peut vous garantir un taux de rendement minimum. Cela devrait vous permettre de compenser vos RMD.
- Vous pouvez également appliquer vos RMD à l’achat d’une police d’assurance-vie. Le capital-décès de celle-ci pourrait être transféré en franchise d’impôt à vos bénéficiaires.
- Cette tactique pourrait également s’appliquer à l’achat d’une rente fixe à prime flexible avec un avenant de décès garanti.
Distribution minimale requise
La distribution minimale requise (RMD) est le montant d’argent que vous devez retirer d’un IRA traditionnel, d’un SEP IRA ou d’autres comptes qualifiés lorsque vous atteignez l’âge de 72 ans. L’âge précédent pour les RMD était de 70 ans et demi, mais cet âge a été augmenté en 2019 avec l’adoption de la loi établissant chaque communauté pour l’amélioration de la retraite (loi SECURE). Les personnes qui ont eu 70 ans et demi en 2019 devaient toujours passer leur RMD, mais celles qui ont eu 70 ans et demi en 2020 pouvaient attendre jusqu’à 72 ans pour passer leur RMD.
Que vous ayez un IRA ou 10 IRA distincts, l’IRS examinera le montant total de vos comptes qualifiés pour calculer votre paiement annuel RMD. Votre RMD peut être déduit d’un IRA ou de plusieurs comptes qualifiés. Il vous suffit de répondre aux exigences en dollars de l’IRS.
Stratégie d’avenant de prestation de décès de rente
Certains propriétaires d’IRA ne prévoient pas d’accéder à l’argent de leur IRA, à l’exception du RMD. Au lieu de cela, ils prévoient de laisser la majeure partie de leur IRA aux bénéficiaires en héritage. Cela peut être fait en utilisant un avenant de prestation de décès garanti contractuellement et attaché à une rente fixe.
Un avenant de prestation de décès garantie coûte des frais annuels supplémentaires. En échange de vos frais, vous recevez une garantie de taux d’intérêt de base.
Disons que vous disposez de 300 000 $ dans un IRA traditionnel et que vous n’envisagez jamais d’utiliser cet actif pour vivre à la retraite. Vous placez cet argent dans une rente fixe avec un avenant contractuel en matière de décès qui garantit une croissance de 5 %. Les 300 000 $ augmenteront et s’accumuleront de ce montant chaque année. Cette stratégie de compensation vous permet de prendre vos RMD tout en gardant intact le montant total initial de votre IRA pour vos bénéficiaires et héritiers répertoriés. La croissance devrait dépasser vos RMD.
Remarque
Vous devrez peut-être payer des impôts sur une rente achetée avec les fonds de l’IRA, selon que vous utilisez de l’argent avant ou après impôt. Consultez d’abord un conseiller financier ou un comptable de confiance pour savoir à quoi vous attendre.
Un calculateur RMD peut vous aider à décider si c’est une bonne stratégie pour vous.Si cela semble être une option réalisable pour vos objectifs d’investissement, plus tôt vous commencerez cette stratégie avant d’avoir 72 ans, mieux ce sera. Votre investissement initial peut croître de 5 % par an avant que vous ne deviez prendre vos RMD.
Maximiser vos RMD avec l’assurance-vie
Une autre stratégie créative pour maximiser les RMD consiste à appliquer ces montants annuels à l’achat d’une rente ou d’une police d’assurance-vie. Si vous êtes admissible à l’assurance-vie, ce serait votre premier choix, car le capital-décès serait transféré en franchise d’impôt à vos bénéficiaires désignés. Il exploite également votre argent en vous permettant de souscrire une police qui rapporte beaucoup plus que les primes que vous y versez.
Déterminez quel serait le montant après impôt de votre RMD. Ensuite, achetez autant de prestations de décès d’assurance-vie que possible. L’assurance vie temporaire est une option peu coûteuse, mais elle s’arrêtera à la fin de votre terme ou nécessitera une augmentation des primes si vous avez une police renouvelable. L’assurance vie entière à prime unique fonctionne bien si vous êtes admissible. Vous payez une prime une seule fois, puis la police est en vigueur toute votre vie et est transmise à vos bénéficiaires à votre décès.
Rentes à prime flexible
Si vous n’êtes pas admissible à l’assurance-vie, la même stratégie peut être utilisée pour souscrire une rente fixe à prime flexible avec un avenant de décès garanti attaché à la police. Une prime flexible signifie que vous pouvez ajouter de l’argent à la police. Cette stratégie de rente est un autre moyen très efficace d’utiliser vos RMD. Notez que le capital-décès ne sera pas transféré en franchise d’impôt à vos bénéficiaires, comme pour l’assurance-vie.
Devoir accepter vos distributions minimales requises (RMD) ne doit pas nécessairement être pénible : il peut exister une solution de rente qui s’adaptera parfaitement à votre plan global d’héritage.
