Si vous travaillez pour une entreprise qui ferme ses portes, change de propriétaire ou déclare faillite, vous pourriez vous inquiéter de ce qu’il adviendra de l’argent de votre compte 401(k).
Conformément à la loi fédérale, votre employeur doit séparer vos fonds 401(k) des actifs de l’entreprise, afin que les créanciers commerciaux n’y aient pas accès. Vous pourrez conserver la plupart des fonds dans votre 401(k) et vous pourrez les déplacer vers un autre type de compte pour protéger votre pécule.
Points clés à retenir
- Si votre entreprise ferme ses portes, change de propriétaire ou déclare faillite, votre compte de retraite 401(k) sera en sécurité.
- En fonction du calendrier d’acquisition, vous ne pourrez peut-être pas conserver toutes les cotisations à votre 401(k) versées par votre employeur.
- Vous pouvez transférer votre argent 401(k) vers un compte « rollover » IRA, ou vous pouvez le transférer vers un nouveau 401(k) avec votre nouvelle entreprise.
La plupart de votre argent 401(k) vous appartient
Votre compte 401(k) contient généralement plusieurs types de cotisations différents. Les cotisations que vous versez sont appelées « cotisations de report de salaire ». Ceux-ci vous appartiennent toujours, car ils représentent votre salaire gagné versé sur le compte 401(k). L’entreprise ne peut pas prendre cet argent, et il vous appartient par la loi.
Souvent, les entreprises disposent d’une société distincte et indépendante agissant en tant qu’administrateur 401(k) pour fournir des services pour le plan. Que votre entreprise ait un administrateur de régime interne ou externe, cette entité est tenue par l’obligation fiduciaire de donner la priorité à vos besoins en tant que titulaire de compte. Cela agit comme une garantie, car cela empêche un employeur sans scrupules de prendre votre argent.
Si votre entreprise a versé des cotisations pour vous, soit elle égalait votre contribution, soit elle versait une contribution au titre de la participation aux bénéfices. Une partie de cet argent peut vous appartenir, d’autres non.
Ce type de cotisation peut être soumis à un calendrier d’acquisition, ce qui signifie que plus vous restez longtemps employé dans l’entreprise, plus cette somme vous appartient. La part de vos cotisations patronales dans laquelle vous êtes investi à 100% vous appartient, de sorte qu’une partie de votre argent reste également en sécurité.
L’argent est-il en danger ?
Lorsque vous versez une cotisation à votre plan 401(k), votre employeur retient l’argent de votre salaire et l’envoie ensuite sur les comptes du plan 401(k) pour être investi.
Si votre entreprise avait retenu de l’argent mais avait ensuite fermé ses portes ou déposé le bilan avant d’envoyer l’argent au plan 401(k), les cotisations de cette période de paie pourraient être menacées.
Avec des cotisations de contrepartie ou des cotisations de participation aux bénéfices, votre employeur peut attendre pour déposer les fonds avant la date limite de déclaration de revenus plus les prolongations, qui peuvent être jusqu’en octobre de l’année après laquelle vous avez obtenu la contrepartie ou la participation aux bénéfices. Encore une fois, si l’entreprise ferme ses portes ou déclare faillite avant d’effectuer ce dépôt, vous risquez de ne pas recevoir la partie de l’argent qui vous est due.
Si vous déteniez des actions de l’entreprise dans votre plan 401(k) et que l’entreprise ne vaut plus rien, alors cette partie de votre plan 401(k) n’aura également aucune valeur. Ce problème potentiel est l’une des nombreuses bonnes raisons de diversifier les actions de votre entreprise.
Si le plan 401(k) s’arrête, devrais-je devoir payer des pénalités ?
Si votre entreprise ferme ses portes, dépose son bilan ou met fin à son plan 401(k), vous aurez plusieurs façons de faire croître votre argent 401(k) pour votre avenir, sans avoir à payer de pénalités ou d’impôts sur le revenu pour le moment. Vous pouvez effectuer ce qu’on appelle un « renouvellement », dans lequel vous transférez votre argent 401(k) vers un compte IRA. Si votre plan 401(k) a été résilié et que votre employeur n’existe plus, aucun impôt ni pénalité ne sera imposé lors d’un roulement.
Si vous allez travailler pour une nouvelle entreprise dotée d’un plan 401(k), vous pourrez peut-être transférer votre ancien argent 401(k) directement dans votre nouveau plan 401(k). Demandez à l’administrateur de votre régime actuel les documents nécessaires pour ce faire.
Vous pouvez également encaisser votre plan 401(k), mais c’est rarement une bonne idée. L’argent est entré dans votre 401(k) avant impôts, vous devrez donc des impôts dessus, et éventuellement des pénalités si vous deviez prendre l’argent au lieu de le mettre dans un compte d’investissement imposable.
L’argent 401(k) est protégé des créanciers dans le cas où vous deviez déclarer faillite personnelle, et en l’encaissant, vous perdriez cette protection.Vous éroderiez également votre pécule et feriez mieux d’utiliser un roulement d’IRA ou d’effectuer un transfert vers un nouveau plan 401(k) au lieu d’encaisser cet argent.
Si vous avez un prêt 401(k)
Si vous avez emprunté de l’argent à votre plan 401(k) et que vous ne l’avez pas encore remboursé, vous aurez 60 jours pour rembourser le prêt, sinon cela sera considéré comme une distribution d’argent et cela deviendra un revenu imposable pour vous.
Ce type de distribution est déclaré à l’IRS en fin d’année sur un formulaire fiscal 1099-R. Si vous avez moins de 59 ans et demi, vous devrez payer une pénalité de retrait anticipé de 10 % sur la distribution en plus des impôts sur le revenu réguliers.
Que faire si vous ne trouvez pas votre ancien plan 401(k) ?
Vous avez peut-être de l’argent dans un plan 401(k) d’un employeur pour lequel vous avez travaillé il y a longtemps. Si vous ne parvenez pas à localiser cet employeur, que pouvez-vous faire d’autre ? Votre ancien employeur vous a peut-être répertorié comme « participant manquant », vous souhaiterez donc peut-être vérifier le registre national pour voir si vous êtes répertorié. Vous pouvez également essayer de rechercher dans la base de données des plans abandonnés du ministère du Travail.
Foire aux questions (FAQ)
Pourquoi est-ce une mauvaise idée d’encaisser mon 401(k) si mon entreprise ferme ses portes ?
Si vous ne placez pas cet argent dans un autre 401(k) ou dans un IRA, vous serez responsable des impôts et d’une pénalité de 10 % lors de la prochaine saison des impôts. Si vous avez plus de 59 ans et demi, vous devrez toujours des impôts, mais vous ne devrez pas de pénalité.
Si mon entreprise ferme ses portes, combien de temps ai-je pour reconduire mon 401(k) ?
Vous disposez de 60 jours à compter du moment où vous n’êtes plus employé par une entreprise pour reconduire le 401(k) que vous aviez grâce à elle. Si vous n’avez pas restitué votre argent à ce moment-là, vous devrez payer les taxes et pénalités applicables.
Si mon entreprise est acquise par une autre entreprise, que se passe-t-il avec mon 401(k) ?
Dans de nombreux cas, l’entreprise qui a acheté votre entreprise transférera simplement votre 401(k) à son administrateur 401(k), et vous continuerez à cotiser sur le compte comme vous le faisiez auparavant. Dans d’autres cas, votre compte peut rester séparé pendant un certain temps. Vous devrez peut-être ouvrir un nouveau compte 401(k) auprès du nouvel employeur et y transférer les fonds existants. Si votre plan est résilié, vous pouvez toujours transférer vos fonds dans un IRA.
