Un compte de retraite individuel simplifié pour les employés (SEP IRA) est un type de plan de retraite. Il peut être créé par un travailleur indépendant ou un propriétaire de petite entreprise.
Apprenez-en davantage sur les SEP IRA et leur fonctionnement.
Points clés à retenir
- Un SEP IRA peut être utile pour reporter des revenus, épargner pour la retraite et économiser de l’argent sur les impôts.
- Vous pouvez cotiser jusqu’à 25 % de votre revenu gagné à un SEP IRA, avec un maximum de 61 000 $ par an pour l’année d’imposition 2022.
- Vous devez cotiser le même pourcentage de revenu pour les employés admissibles que pour vous-même.
- Vous n’êtes pas obligé de cotiser chaque année.
Qui pourrait vouloir créer un SEP ?
Un travailleur indépendant à revenus élevés et sans employés pourrait envisager de créer un SEP IRA. Cela peut être utile pour reporter des revenus, épargner pour la retraite et économiser de l’argent sur les impôts. Pour les travailleurs indépendants sans employés, il peut être préférable de comparer un SEP à un plan individuel 401(k) pour décider quel plan vous convient le mieux.
Note
L’Individual 401(k) peut vous permettre de basculer entre les cotisations Roth 401(k) (après impôt) et régulières 401(k) (avant impôt). Tout dépend de votre tranche d’imposition. Le SEP, en revanche, n’accepte que les cotisations avant impôts.
Un employeur qui souhaite récompenser ses employés fidèles pourrait envisager un SEP comme alternative à un plan de participation aux bénéfices plus formel. Le SEP aura des frais administratifs et des coûts inférieurs. Il sera également plus flexible.
Combien pouvez-vous contribuer à un SEP ?
Vous pouvez cotiser jusqu’à 25 % de vos revenus gagnés. Il s’agit de votre revenu net après dépenses professionnelles. La contribution maximale est de 61 000 $ en 2022 et de 66 000 $ en 2023.
Quel montant devez-vous cotiser pour les employés ?
Vous devez contribuer le même pourcentage de revenu pour vos employés que pour vous-même. Par exemple, disons que vous cotisez 20 % de votre rémunération admissible au régime. Dans ce cas, vous devez également verser une contribution pour chaque employé admissible à hauteur de 20 % de sa rémunération admissible.
Les salariés sont éligibles aux cotisations si :
- Ils ont travaillé pour vous trois fois au cours des cinq dernières années.
- Ils gagnent plus de 650 $ en 2022 (750 $ en 2023).
- Ils sont âgés de 21 ans ou plus.
Vous avez jusqu’à la date limite de déclaration de revenus (plus les prolongations) pour cotiser à votre SEP pour l’année précédente. Le site Web de l’IRS contient une section sur les SEP IRA qui couvre des règles supplémentaires.
Comment mettre en place un SEP ?
Il y a quelques étapes pour créer un SEP. Vous l’établissez en signant un accord écrit et en mettant en place le SEP avec une institution financière qualifiée. Il peut s’agir d’une banque, d’une société de fonds communs de placement ou d’une société de courtage ; vous pouvez également passer par un conseiller financier. Ensuite, vous ouvrez un SEP IRA pour chaque employé éligible.
Vous devez informer les employés que vous avez établi un plan. Vous devez également les informer des critères d’éligibilité.
En plus des éventuelles cotisations patronales, les employés peuvent verser leurs cotisations IRA régulières à leur SEP IRA. La déductibilité de leur contribution à l’IRA est soumise aux règles normales de déductibilité de l’IRA ; ceux-ci sont basés sur leur revenu brut. Cela dépend également de leur participation ou non à un régime parrainé par l’employeur. Le SEP compte comme un régime parrainé par l’employeur.
Quels sont les avantages des SEP ?
Les SEP présentent de nombreux avantages. Les employeurs ne sont pas tenus de verser des cotisations chaque année. Le montant de la cotisation en pourcentage du revenu peut varier d’une année à l’autre.
Aucun formulaire d’impôt excédentaire n’est requis. Avec un plan 401(k), un formulaire annuel 5500 doit être déposé. Ceci n’est pas requis pour un SEP.
L’employeur choisit l’institution financière qui détient les comptes SEP. Mais chaque employé est responsable du choix de ses propres investissements au sein du compte. C’est un avantage pour l’employeur ; l’employeur n’est pas responsable des investissements sous-jacents.
Les SEP sont parfaits pour les personnes qui ont un travail parallèle. En effet, cela permet au travailleur de cotiser pleinement au plan 401(k) de son employeur et d’utiliser un SEP IRA pour les revenus d’un travail indépendant.
Quels sont les inconvénients des SEP ?
Les SEP présentent également quelques inconvénients pour les propriétaires de petites entreprises. Les salariés bénéficient à 100 % des cotisations patronales une fois qu’elles sont versées. Aucun calendrier d’acquisition ne peut être attaché aux cotisations SEP. Si un salarié part le lendemain du versement de la cotisation, celle-ci lui appartient.De plus, disons qu’ils partent en cours d’année et que vous versez une contribution pour cette année civile. Dans ce cas, vous devez verser une contribution en leur faveur basée sur le montant de l’indemnité admissible dont ils disposaient jusqu’à leur départ.
Vous devez verser le même pourcentage de cotisation pour tous les employés admissibles. Dans un plan formel de participation aux bénéfices, vous pouvez classer les employés en groupes et avoir la possibilité de verser des montants de cotisation différents pour différents groupes.
Foire aux questions
Qui est éligible à un SEP IRA ?
Vous pouvez utiliser un SEP IRA si vous êtes propriétaire d’une petite entreprise, un travailleur indépendant ou un employé qualifié d’une petite entreprise avec un plan SEP IRA. Pour les salariés, les exigences générales sont qu’ils doivent être âgés de 21 ans et avoir gagné le revenu minimum requis pour l’année. Ils doivent également avoir travaillé pour l’entreprise pendant trois ans ou plus au cours des cinq dernières années.
Combien puis-je cotiser à un SEP IRA ?
Si vous êtes travailleur autonome ou propriétaire d’une petite entreprise, vous pouvez cotiser jusqu’à 25 % de votre revenu pour l’année, à condition de ne pas dépasser la limite (61 000 $ pour 2022). Les employés ne cotisent pas à leur SEP IRA ; c’est l’employeur qui le fait.
Comment créer un SEP IRA ?
Pour mettre en place un SEP IRA, vous devez établir le plan par écrit et informer les employés de l’existence du plan ainsi que des conditions d’utilisation. Ensuite, vous devez créer un compte IRA pour chaque employé éligible. Vous pouvez ouvrir les IRA dans une banque, une maison de courtage ou une autre institution financière qualifiée. Vous avez jusqu’à la date limite de déclaration de revenus (y compris les prolongations) pour établir le SEP IRA.
