Les plans d’épargne d’épargne (TSP) et les comptes de retraite individuels (IRA) sont disponibles en versions Roth. Pour les Roth TSP et les Roth IRA, les cotisations ne sont pas déductibles d’impôt et les retraits à la retraite sont exonérés d’impôt. Cependant, les Roth TSP sont des plans parrainés par l’employeur et ils sont soumis à des règles et limites différentes de celles des Roth IRA.
Explorons les différences entre ces deux comptes et, si vous êtes éligible, comment vous pourrez peut-être utiliser les deux pour épargner pour la retraite.
Quelle est la différence entre un Roth TSP et un Roth IRA ?
| Roth TSP | Roth IRA | |
|---|---|---|
| Type de régime | Parrainé par l’employeur | Propriété individuelle |
| Admissibilité | Employés fédéraux et militaires | Tous les contribuables qui satisfont aux plafonds de revenus |
| Plafonds de cotisation | 20 500 $ plus cotisations de l’employeur | Jusqu’à 6 000 $ (plus 1 000 $ supplémentaires si vous avez 50 ans ou plus) en fonction du revenu et du statut de déclaration de revenus |
| Cotisations de l’employeur | 1% de cotisations automatiques plus cotisations de contrepartie | n / A |
| Investissements | Menu choisi par l’employeur | Tout sauf l’assurance vie et les objets de collection |
| Prêts | Disponible | Interdit |
| RMD | Oui | Non |
| Impôts | Cotisations après impôt ; retraits libres d’impôt à la retraite | Cotisations après impôt ; retraits libres d’impôt à la retraite |
Type de plan et éligibilité
Un Roth IRA est un compte de retraite individuel. Les Roth IRA sont disponibles pour tous les contribuables ayant un revenu gagné. Cependant, l’éligibilité à cotiser à un Roth IRA est limitée en fonction du revenu et du statut de déclaration fiscale. Par exemple, les déclarants uniques doivent gagner moins de 144 000 $ en 2022 pour pouvoir cotiser à un Roth IRA.
Un FST est un régime d’épargne-retraite parrainé par le gouvernement fédéral. Il n’est disponible que pour les employés fédéraux et les membres de l’armée. Les TSP sont similaires aux régimes 401(k) parrainés par des entreprises privées et les employés sont autorisés à verser deux types de cotisations :
- Traditionnel: Les impôts sur ces cotisations et leurs revenus sont différés jusqu’à ce que vous retiriez des fonds.
- Roth: Les cotisations sont versées avec des dollars après impôt et les retraits à la retraite sont libres d’impôt.
Note
Si vous versez à la fois des contributions traditionnelles et Roth à votre TSP, le compte contiendra deux « pots » d’argent pour garder ces soldes séparés.
Plafonds de cotisation
En 2022, le maximum que vous pouvez contribuer à tous les IRA, y compris les Roth IRA, est de 6 000 $. Si vous avez plus de 50 ans, vous pouvez cotiser 1 000 $ supplémentaires.Cependant, le montant que vous pouvez cotiser est réduit si votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) dépasse un certain seuil. Pour 2022, ces seuils sont de 204 000 $ pour les couples mariés déclarant conjointement et de 129 000 $ pour les déclarants célibataires.
Les participants au régime TSP peuvent cotiser jusqu’à 20 500 $ ou leur rémunération totale en 2022, selon le moindre montant. Les participants de plus de 50 ans peuvent cotiser 6 500 $ supplémentaires.
Cotisations de l’employeur
Un Roth IRA n’est pas un plan de retraite parrainé par l’employeur, donc votre employeur n’y contribuera pas.
Un FST est admissible à deux types de cotisations patronales, appelées cotisations d’agence/service :
- Cotisations automatiques: Le gouvernement fédéral cotise un montant égal à 1 % du salaire de base de l’employé à chaque période de paie, même si l’employé ne cotise pas à son TSP.
- Contributions de contrepartie: Les cotisations des salariés sont abondées à hauteur de 5% de leur salaire de base. Les contributions sont égales dollar pour dollar sur les premiers 3 % et à 50 % pour les 2 % suivants.
Par exemple, disons que votre salaire de base est de 75 000 $. La cotisation automatique serait de 1 % de 75 000 $ (750 $). Si vous cotisez 5 % de votre salaire de base (3 750 $), la contribution de contrepartie serait d’un dollar pour chaque dollar sur les premiers 3 % (2 250 $) plus la moitié des 2 % restants (ce qui équivaut à 750 $). Entre votre cotisation et celles du gouvernement, votre solde de TSP augmenterait de 7 500 $ ou 10 % de votre salaire de base à chaque période de paie.
Note
Les cotisations de l’employeur sont placées dans le « pot » traditionnel de votre compte, même si vous versez généralement des cotisations Roth TSP.
Investissements
Le TSP propose un menu de style de vie à faible coût et de fonds individuels. Les fonds style de vie comprennent un mélange d’actions, d’obligations et de titres d’État. Les FST ont une date cible de retraite et sont gérés de manière plus agressive au cours de leurs premières années et de manière plus prudente à mesure que la date cible approche. Si vous préférez choisir vos propres investissements, vous pouvez choisir parmi une sélection de fonds individuels comprenant des obligations, des titres d’État et des actions.
Les Roth IRA sont très flexibles et peuvent détenir des investissements dans autre chose que l’assurance-vie et les objets de collection, y compris les beaux-arts ou le vin. Les investissements Roth IRA peuvent inclure des crypto-monnaies, comme Bitcoin. Vous pouvez gérer votre stratégie d’investissement Roth IRA pour refléter vos objectifs et la modifier à l’approche de la retraite.
Prêts
Les prêts ne sont pas disponibles auprès des Roth IRA. Cependant, vous pouvez retirer vos cotisations à tout moment sans payer de pénalités ni d’impôts puisque vous avez cotisé en dollars après impôt.
Le TSP autorise deux types de prêts :
- Prêts à usage général: Ce type de prêt ne comporte aucune restriction sur la façon dont vous dépensez l’argent, mais vous devez le rembourser dans un délai de cinq ans.
- Prêts résidentiels: Ce type de prêt doit être utilisé pour acheter ou construire une résidence principale. Il nécessite une documentation et doit être remboursé dans les 15 ans.
Pour emprunter auprès de votre FST, vous devez répondre aux critères d’éligibilité et respecter les limites d’emprunt minimales et maximales. Vous ne pouvez emprunter que jusqu’à concurrence du montant de vos cotisations, et non des cotisations automatiques ou de contrepartie de votre employeur. Vous rembourserez le prêt avec intérêts, qui seront reversés à votre FST.
Distributions minimales requises
Les TSP traditionnels et Roth sont soumis aux distributions minimales requises (RMD). À partir de 72 ans, vous devrez retirer au moins un montant minimum en fonction de votre espérance de vie.
Les Roth IRA ne nécessitent pas de RMD.
Impôts
Les Roth TSP et les Roth IRA sont imposés de la même manière. Les cotisations ne sont pas déductibles d’impôt ; ils sont plutôt financés avec des dollars après impôt. Le gros avantage fiscal survient lorsque vous percevez des distributions à la retraite. Tant que vous avez plus de 59 ans et demi et que votre compte a au moins cinq ans, les distributions admissibles des Roth TSP et des Roth IRA sont exonérées d’impôt, y compris tous les intérêts et gains d’investissement. Les cotisations à un Roth TSP ou à un Roth IRA peuvent être retirées à tout moment sans impôts ni pénalités.
Les cotisations de l’employeur sont toujours ajoutées au solde traditionnel de votre compte TSP, même si vous ne versez que vous-même des cotisations Roth TSP. Les distributions du solde traditionnel du TSP sont imposées comme des revenus ordinaires.
Considérations spéciales
Les membres de l’armée qui reçoivent une rémunération exonérée d’impôt, telle que la rémunération soumise à l’exclusion fiscale de la zone de combat, peuvent verser des contributions exonérées d’impôt sur cette paie à leur Roth TSP. Les revenus de ces cotisations seront également exonérés d’impôt au moment du retrait.
Qu’est-ce qui vous convient le mieux ?
Si vous avez accès à un TSP, c’est une bonne idée de commencer par celui-ci car, comme un 401(k), ce régime parrainé par l’employeur offre des cotisations de contrepartie. Il est difficile de contester l’argent « gratuit ». Les limites de contribution TSP sont nettement plus élevées que celles des Roth IRA et ne sont pas affectées par vos revenus.
L’avantage d’un Roth IRA est sa flexibilité en termes d’investissements que vous pouvez choisir. Le TSP propose un menu limité d’options d’investissement, mais vous pouvez investir vos fonds Roth IRA dans autre chose que l’assurance-vie et les objets de collection.
Une option du meilleur des deux mondes
Contribuer à un TSP ne vous empêche pas de cotiser également à un Roth IRA. Si vous avez maximisé vos cotisations de contrepartie à un Roth TSP et que vous avez encore de l’argent que vous souhaitez investir pour la retraite, vous pouvez également cotiser à un Roth IRA, à condition que vous répondiez à ses exigences de revenu.
L’essentiel
Un Roth TSP et un Roth IRA offrent tous deux l’avantage d’un revenu non imposable à la retraite. Ils sont également flexibles car vous pouvez retirer vos cotisations à tout moment sans pénalité. Un Roth TSP offre des plafonds de cotisation et des cotisations patronales plus élevés. Pour la plupart des personnes qui ont accès à un Roth TSP, cela peut être un meilleur choix qu’un Roth IRA.
Foire aux questions (FAQ)
Dois-je transférer mon TSP vers un Roth IRA ?
Le FST propose un menu d’options d’investissement à faible coût. Avant de transférer vos fonds vers un Roth IRA, vous devez vous demander si les nouveaux choix d’investissement seraient mieux adaptés à vos objectifs de retraite. Comparez les frais et les dépenses : valent-ils une flexibilité supplémentaire ? Si vous envisagez un roulement pour acheter une rente, assurez-vous de bien comprendre les caractéristiques, les avantages et les coûts avant de prendre une décision.
Quelle est la différence entre un TSP traditionnel et un Roth ?
Les cotisations à un FST traditionnel sont déductibles d’impôt et les distributions constituent un revenu imposable. Les cotisations à un Roth TSP ne sont pas déductibles d’impôt et les distributions, une fois que vous avez atteint l’âge de 59 ans et demi et que vous possédez le compte depuis cinq ans, sont exonérées d’impôt. Vos cotisations à un Roth TSP (mais pas les cotisations de l’employeur) peuvent être retirées à tout moment sans impôt ni pénalité. Tous les retraits d’un FST traditionnel sont imposables et peuvent être soumis à une pénalité s’ils sont effectués avant l’âge de 59 ans et demi.
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