- La principale différence entre un Roth IRA et un compte de retraite avant impôt réside dans le moment où les fonds sont imposés : à la cotisation ou au retrait.
- Pour cotiser 6 000 $ à un compte de retraite avant impôt, vous devrez cotiser 6 000 $ de revenus. Pour apporter la même contribution de 6 000 $ à un Roth IRA, vous devrez cotiser 6 000 $ plus le montant qui vous aura été imposé.
- Lorsqu’il est temps de retirer, les retraits Roth sont libres d’impôt et 10 000 $ retirés représentent 10 000 $ en espèces non imposables à dépenser. Avec vos économies avant impôt, vous devrez retirer 10 000 $ plus ce qui vous est imposé pour obtenir ces mêmes 10 000 $ en espèces utilisables.
Les Roth IRA sont des comptes de retraite que vous financez avec des dollars après impôt en échange de distributions libres d’impôt plus tard. Les distributions des comptes de retraite, comme un IRA traditionnel ou 401(k), sont imposables.
Le type de cotisation qui vous convient le mieux dépend des régimes proposés par votre employeur, du montant que vous pouvez cotiser et des taux d’imposition. Voici comment comparer les deux options.
Quelle est la différence entre un Roth IRA et un plan de cotisation avant impôt ?
La différence entre les Roth IRA et les régimes de cotisations avant impôts ne se limite pas au traitement fiscal des cotisations et des retraits.
| Roth IRA | Plans de cotisation avant impôt | |
| Cotisations | Pas de déduction fiscale pour les cotisations | Les cotisations sont déductibles d’impôt |
| Distribution | Les distributions sont exonérées d’impôt | Les distributions sont 100 % imposables |
| Distributions minimales requises (RMD) | Aucun tant que le propriétaire est en vie | Les RMD commencent à 72 ans |
| Propriété du régime | Propriété individuelle | Propriété individuelle ou parrainée par l’employeur |
Cotisations
Les cotisations Roth IRA sont versées avec de l’argent sur lequel vous avez déjà payé des impôts, ce qui signifie que vous avez moins d’argent à investir par rapport aux cotisations avant impôts, qui sont de l’argent non imposé.
Par exemple, une cotisation de 6 000 $ à un régime de retraite avant impôt est une cotisation non imposée et, par conséquent, est déductible d’impôt. D’un autre côté, pour apporter une contribution Roth IRA de 6 000 $, vous devrez disposer de 6 000 $.aprèsvous avez payé la taxe. Disons que vous gagnez 80 000 $, ce qui vous placerait dans la tranche d’imposition de 24 % avec un taux d’imposition effectif de 16,52 %. Vous devrez gagner environ 7 187 $ avant impôts pour verser la même contribution de 6 000 $.
Distribution
Puisque vous avez déjà payé de l’impôt sur l’argent avant de le placer dans un Roth IRA, les distributions du plan sont exonérées d’impôt. Aucun impôt n’est payé sur vos intérêts et gains accumulés si vous répondez à certains critères. Les distributions qui répondent aux critères Roth IRA sont appelées distributions qualifiées.
En revanche, les distributions des régimes de cotisations avant impôts sont imposables à 100 %. Toutes vos cotisations, intérêts et gains sont à impôt différé, ce qui signifie que vous payez des impôts lorsque vous retirez de l’argent de votre régime.
Par exemple, si vous êtes dans la même tranche d’imposition de 24 % à la retraite, avec le même taux d’imposition effectif de 16,52 %, vous devez retirer environ 41 926 $ d’un compte de cotisation avant impôt tel qu’un 401(k) pour avoir 35 000 $ à dépenser. En revanche, une distribution admissible de 35 000 $ de votre Roth IRA serait exonérée d’impôt et vous retireriez 35 000 $ pour avoir 35 000 $.
Propriété du régime
Un Roth IRA appartient à des individus. Outre les objets de collection et l’assurance-vie, vous pouvez orienter vos investissements comme bon vous semble.Les plans avant impôts peuvent être détenus individuellement, comme un IRA traditionnel, ou ils peuvent être parrainés par votre employeur, comme un 401(k).
Les régimes parrainés par l’employeur ont des plafonds de cotisation plus élevés et des menus d’investissement limités. Le plafond de cotisation annuel 2022 à un plan 401(k) était de 20 500 $ (22 500 $ en 2023), contre 6 000 $ pour les Roth IRA (6 500 $ en 2023).
Note
Les employeurs peuvent choisir de proposer Roth ainsi que les options traditionnelles de cotisation avant impôt dans les régimes qu’ils proposent aux employés. Contrairement à un Roth IRA, les plans Roth parrainés par l’employeur appliquent les distributions minimales requises après un certain âge.
Qu’est-ce qui est le mieux pour vous ?
Bien qu’il n’existe pas de moyen idéal d’anticiper ce qui sera le mieux pour vous, les Roth IRA fonctionneraient mieux lorsque les taux d’imposition pendant vos années de travail sont inférieurs à vos taux d’imposition à la retraite. Les régimes avant impôt fonctionneraient mieux lorsque les taux d’imposition pendant vos années de travail sont plus élevés que les taux d’imposition pendant la retraite.
Cotisations
Les stratégies de cotisation avant et après impôt peuvent avoir un impact significatif sur la croissance de votre compte de retraite. Prenons l’exemple d’une personne de 30 ans dans la tranche d’imposition de 24 % (et un taux effectif de 16,52 %) qui cotise 6 000 $ par an à un Roth IRA et gagne 6 % d’intérêt. Le compte Roth IRA aura 714 725 $ à 65 ans.
La cotisation annuelle représente 7 187 $ de revenus, soit 6 000 $ après impôt à un taux d’imposition effectif de 16,52 %. Une comparaison équitable avec le 401(k) devrait inclure les 1 187 $ d’économie d’impôt dans la contribution avant impôt. Considérons donc plutôt la même personne qui a cotisé à un régime 401(k) avant impôt qui a un plafond de cotisation plus élevé, et qui cotise ses économies d’impôt, soit 1 187 $ supplémentaires par an.
Simplement parce que vous investissez un montant plus élevé, à 65 ans, le solde du compte 401(k) est de 856 233 $. Le compte 401(k) contient 141 508 $ de plus que le Roth IRA.
Note
Les autres facteurs restant constants, vous pouvez visualiser la façon dont vos investissements pourraient croître au fil du temps à l’aide d’un calculateur d’intérêts composés.
Retraits
Comparons maintenant les deux régimes dans le contexte d’un retrait de 50 000 $ de revenu de retraite à des taux d’imposition différents. Les chiffres du tableau ci-dessous reposent sur l’hypothèse selon laquelle les taux d’imposition augmentent à mesure que votre revenu augmente avec l’âge.
| Taux d’imposition effectif | Retrait Roth IRA | Retrait du plan avant impôt |
| 15% | 50 000 $ | 58 824 $ |
| 24% | 50 000 $ | 65 789 $ |
| 30% | 50 000 $ | 71 429 $ |
Si les retraits Roth IRA respectent les règles, aucun impôt ne sera payé sur les distributions. En revanche, dans le cadre du plan 401(k) avant impôt, les retraits seraient imposés. Par conséquent, pour obtenir 50 000 $ en main, le retrait du compte devrait être plus élevé en fonction de la tranche d’imposition.
Voici à quoi ressemblent les soldes des comptes 20 ans plus tard, à 85 ans, après des distributions annuelles de 50 000 $ (et l’équivalent de 50 000 $), en supposant un taux de rendement de 6 %.
| Taux d’imposition effectif | Solde Roth IRA à 85 | Solde du régime avant impôt à 85 |
| 15% | 245 097 $ | 331 057 $ |
| 24% | 147 673 $ | 0 $ (épuisé à 84) |
| 30% | 89 952 $ | 0 $ (épuisé à 82) |
Au taux d’imposition inférieur à la retraite de 15 %, le solde du régime avant impôt est supérieur au solde du régime Roth. Mais aux taux d’imposition effectifs plus élevés, le plan avant impôt est épuisé avant l’âge de 85 ans.
Une option du meilleur des deux mondes
Vous n’avez pas nécessairement à choisir entre un Roth IRA ou un plan de retraite avant impôt.
Note
En fonction de vos revenus, un Roth IRA peut être disponible même si vous cotisez déjà à un plan « avant impôt » parrainé par l’employeur.
Si vous êtes marié et déclarez conjointement, vous pouvez cotiser à un Roth IRA si votre revenu est inférieur à 214 000 $ (228 000 $ en 2023). Le plafond pour les particuliers est de 144 000 $ (153 000 $ en 2023).Verser des cotisations Roth et « avant impôts » peut être une bonne stratégie globale pour votre plan de retraite.
L’essentiel
Il est imprévisible de prévoir les taux d’imposition futurs, surtout si la retraite n’est pas loin avant de nombreuses années. Outre les taux d’imposition, voici quelques autres considérations qui peuvent vous aider à décider si vous devez opter pour un Roth IRA, ou un plan de retraite avant impôt, ou peut-être les deux.
Que propose votre employeur ?
Si votre employeur propose des cotisations de contrepartie, il est logique de cotiser autant que possible au régime. Si vous choisissez une option Roth, vos cotisations seront affectées au plan Roth, cependant vos cotisations d’employeur seront affectées au régime avant impôt.
Quel montant pouvez-vous contribuer ?
Si vous ne pouvez pas cotiser le maximum à votre régime d’employeur, une option avant impôt peut être un meilleur choix, car vous investissez les économies d’impôt. Quels que soient les futurs taux d’imposition, vous aurez toujours plus d’argent sur votre compte de retraite.
Foire aux questions (FAQ)
Les cotisations 401(k) sont-elles avant impôts ?
Les cotisations à votre plan d’épargne-retraite 401(k) fourni par votre employeur sont avant impôts, c’est-à-dire que vos cotisations sont déduites de votre salaire avant la déduction des impôts sur le revenu de l’État et du gouvernement fédéral. Notez que vos cotisations ne sont pas exonérées d’impôt. Ils sont « à impôt différé » et vous devrez payer de l’impôt sur le revenu lorsque les fonds seront retirés.
Devez-vous payer des impôts sur les retraits Roth IRA ?
Si vous avez 59 ans et demi et avez ouvert le compte au moins cinq ans auparavant, il n’y a aucun impôt ni pénalité à payer lorsque vous retirez des fonds du compte.
