Épargner pour la retraite est une activité qui dure toute la vie. Épargner autant que vous le pouvez au fil du temps est payant, car cela réduit le montant d’impôt que vous payez chaque année et vous permet d’accumuler davantage d’actifs pour votre future retraite.
Il existe une variété de régimes à l’abri de l’impôt qui permettront d’accumuler de l’épargne-retraite. Chaque régime possède son propre ensemble de règles pour déterminer ce qui est considéré comme un revenu imposable à la retraite. Voici une liste des régimes de retraite de base que tout contribuable devrait comprendre.
Comptes de retraite individuels
Tout contribuable ayant un revenu gagné (salaire ou travail indépendant) peut financer un IRA (compte de retraite individuel). Vos cotisations IRA peuvent être déductibles d’impôt. Il existe des IRA traditionnels (déductibles), des Roth IRA et des IRA non déductibles. Le choix qui vous convient le mieux dépend de votre revenu, du fait que vous soyez couvert par un régime de retraite collectif au travail et que vous préfériez une déduction fiscale maintenant ou un revenu non imposable à la retraite.
IRA traditionnels déductibles
En 2021, vous pourriez économiser jusqu’à 19 500 $ sur votre 401(k) ; ce montant est passé à 20 500 $ pour 2022.La limite pour les comptes de retraite individuels (IRA) est actuellement de 6 000 $.
Pour les années d’imposition 2020 et suivantes, il n’y a pas de limite d’âge pour verser des cotisations régulières aux IRA traditionnels ou Roth. Les plafonds de cotisation des épargnants plus âgés (50 ans ou plus) se composent d’un plafond de cotisation « de base » et d’un plafond de cotisation « de rattrapage ». Par exemple, en 2021 et 2022, le plafond de cotisation de base est de 6 000 $. Pour les IRA, vous pouvez investir 1 000 $ supplémentaires. Par conséquent, une personne âgée de 52 ans et par ailleurs qualifiée pour un IRA traditionnel pourrait verser un total de 7 000 $ sur son compte. Les cotisations à un IRA traditionnel sont à impôt différé, ce qui signifie que vous ne paierez pas d’impôt sur le revenu tant que vous n’aurez pas retiré l’argent.
Vous pouvez commencer à effectuer des retraits de votre IRA traditionnel à l’âge de 59 ans et demi sans avoir à payer la pénalité de retrait anticipé. Tous les retraits sont imposés, y compris le capital des cotisations antérieures, puisqu’il était déductible d’impôt au moment où la cotisation a été effectuée, à l’âge de 72 ans, vous ne pouvez donc pas accumuler trop d’argent dans l’abri fiscal.
IRA non déductibles
Si votre revenu dépasse des niveaux spécifiques, vous ne pourrez peut-être pas verser de cotisations déductibles d’impôt à votre IRA habituel, ou le montant de votre cotisation peut être limité en raison de certaines restrictions.Cependant, vous pouvez toujours épargner pour votre retraite avec une contribution IRA non déductible.
Bien que vos cotisations IRA non déductibles ne réduiront pas vos impôts l’année où vous les versez ; vous pouvez reporter l’impôt sur les revenus qui en découlent. Il s’agit du principal avantage fiscal d’un IRA ordinaire. Bien que vous ne bénéficiiez d’aucun avantage fiscal immédiat d’une contribution IRA non déductible, la croissance à impôt différé peut en fin de compte rendre la contribution intéressante, surtout si vous prévoyez avoir un taux d’imposition inférieur après votre retraite qu’aujourd’hui.
Roth IRA
Les cotisations à un Roth IRA sont versées avec des dollars après impôt et ne sont pas déductibles d’impôt au moment où elles sont versées. Cependant, contrairement à un IRA traditionnel et sous réserve de certaines conditions minimales, si vous devez retirer vos cotisations de capital antérieures, vous pouvez le faire en franchise d’impôt sans pénalité de retrait anticipé, même si vous ne pourrez pas remplacer les fonds une fois qu’ils auront quitté le compte. Il existe des conséquences fiscales pour tout gain de placement ou autre fonds dépassant les cotisations historiques au Roth IRA s’il est pris avant l’âge de 59 ans et demi.
Pendant les années où l’argent est dans le Roth IRA, tous les bénéfices que vous générez augmenteront en franchise d’impôt et il n’y a pas d’âge de distribution obligatoire. Les protections contre la faillite couvrent les IRA traditionnels et les Roth IRA.
Si vous avez des revenus dépassant les limites d’une déduction IRA régulière, un Roth IRA pourrait être préférable à un IRA non déductible. Bien qu’aucune des deux contributions ne soit déductible, avec un IRA ordinaire, la contribution augmente avec report d’impôt, mais une contribution Roth IRA augmente en franchise d’impôt.
Plans d’épargne 401 (k)
Un plan 401(k) est un compte de retraite professionnel proposé comme avantage social. Le compte vous permet de consacrer une partie de votre salaire avant impôt à des investissements à impôt différé. Chaque dollar que vous cotisez réduit votre salaire imposable, réduisant ainsi vos impôts. Par exemple, vous seriez imposé sur 70 000 $ si vous gagniez 75 000 $ et contribuiez 5 000 $ à votre 401(k).
Les gains de placement augmentent avec report d’impôt jusqu’à ce que vous retiriez l’argent à la retraite. Toutefois, si vous retirez des fonds du régime avant l’âge de 59 ans et demi, vous pourriez payer une pénalité de 10 % et le retrait serait soumis aux impôts sur le revenu fédéraux et étatiques.
De nombreux employeurs alignent les cotisations des employés sur un 401(k), généralement jusqu’à 6 %, bien qu’ils puissent « acquérir » leurs cotisations sur une période de plusieurs années. Cela signifie que vous ne pourriez pas emporter avec vous les cotisations de votre employeur si vous quittiez l’entreprise avant l’expiration du délai prescrit. Toutefois, vos propres cotisations au régime vous appartiennent toujours.
Un jumelage d’employeur est en fait de l’argent gratuit. Les employeurs qui proposent ces régimes sont souvent disposés à vous permettre de cotiser par retenues salariales automatiques, ce qui facilite l’épargne.
Les choix de placement pour ces types de régimes sont souvent limités et les frais de gestion et d’administration peuvent être élevés. L’IRS impose des limites de cotisation par an, bien que les limites des régimes 401(k) soient plus généreuses que celles des autres régimes : 19 500 $ en 2021 et 20 500 $ pour 2022. Elles passent à 26 000 $ en 2021 (27 000 $ en 2022) si vous avez 50 ans ou plus.
D’autres types de plans 401(k) incluent le 403(b), un compte similaire proposé aux éducateurs et aux travailleurs à but non lucratif, et 457(b), qui sont proposés aux employés du gouvernement.
