Qu’est-ce qu’une rente différée et comment elle fonctionne

Une rente différée est un compte que vous pouvez utiliser pour épargner de l’argent lorsque vous prendrez votre retraite. Vous ne payez pas d’impôts jusqu’à ce que vous retiriez de l’argent. Contrairement à un 401(k) ou à un IRA, il n’y a aucune limite au montant d’argent que vous pouvez y investir au cours d’une seule année.

Avec cette rente, vous investissez vos fonds auprès d’une compagnie d’assurance. Vous pouvez choisir entre un contrat de rente fixe, variable, indexé sur actions ou longévité. Les impôts sur les gains monétaires sont reportés jusqu’à ce que vous retiriez de l’argent du compte. Tout gain que vous retirez avant l’âge de 59 ans et demi sera soumis à une pénalité fiscale de 10 %. Vous devrez également payer de l’impôt sur le revenu sur le montant que vous retirez.

Votre contrat de rente différée comporte une phase d’accumulation, c’est-à-dire lorsque votre argent rapporte des intérêts. Il comporte également une phase de paiement, c’est-à-dire lorsque vous commencez à accepter des paiements à vie. Vous laissez vos revenus différer jusqu’à ce que vous décidiez de transformer la rente en un flux de revenu sûr.

Les rentes différées peuvent comporter toutes sortes de caractéristiques (moyennant un coût) qui offrent certains types de prestations de décès et des garanties de revenu futur. Voici un aperçu des quatre principaux types de rentes différées.

Rente différée fixe

Une rente fixe différée fonctionne un peu comme un certificat de dépôt (CD). Au lieu de devoir déclarer chaque année les revenus d’intérêts sur votre déclaration de revenus, les intérêts sont reportés jusqu’à ce que vous retiriez de l’argent de votre contrat de rente. Lorsque vous souscrivez une rente fixe différée, la compagnie d’assurance vous indiquera le taux d’intérêt minimum que rapporteront vos fonds. La compagnie d’assurance peut payer plus, mais elle ne paiera pas moins que le minimum.

Pour les personnes qui souhaitent éviter de risquer leur argent et qui n’auront pas besoin des revenus d’intérêts de leur compte avant l’âge de 59 ans et demi ou plus tard, les rentes fixes peuvent être une bonne option. Avant d’acheter une rente fixe, comparez le rendement offert à d’autres choix d’investissement sûrs comme les CD et les obligations d’État.

Rente différée variable

Lorsque vous achetez une rente variable, vos fonds sont placés dans un compte de placement. Vous déciderez de la manière dont les fonds seront investis en fonction du risque que vous pouvez supporter ainsi que d’autres facteurs. Vous choisissez parmi une liste présélectionnée de types de comptes, qui comprend des actions et des obligations. Vos rendements varieront en fonction des performances du compte.

À long terme et malgré la plupart des hauts et des bas du marché, il est probable que vous feriez mieux d’acheter un portefeuille de fonds communs de placement indiciels plutôt qu’une rente variable pour les raisons suivantes :

• Étant donné que les choses dans lesquelles vous investissez font partie d’une rente, tous les impôts sont reportés jusqu’à ce que vous retiriez de l’argent de votre compte. Le report d’impôt d’une rente variable est souvent présenté comme une bonne chose par les vendeurs de rentes. Pour certaines personnes, cela pourrait s’avérer être un inconvénient. Cela serait vrai pour les personnes qui pourraient se trouver dans une tranche d’imposition plus élevée à la retraite.
• Les sociétés de rente offrent toute une gamme de fonctionnalités appelées avenants. Ces avenants peuvent offrir une prestation de décès et la promesse d’un revenu futur. Ils peuvent avoir un coût élevé qui pourrait nuire à vos rendements. De nombreuses rentes dotées de ces caractéristiques facturent des frais supérieurs à 3 % par an. Selon le cavalier, les frais supplémentaires peuvent en valoir la peine.

Rente indexée sur les actions

Une rente indexée sur les actions fonctionne comme une rente fixe à certains égards et comme une rente variable à d’autres égards. À la base, il s’agit d’un type de rente fixe.

Les rentes indexées sur les actions comportent deux parties. Le premier est un rendement minimum garanti. La seconde est la possibilité d’obtenir un rendement plus élevé basé sur une formule liée à un indice boursier commun comme l’indice S&P 500. Vous pouvez gagner une certaine partie de la croissance de l’indice, appelée taux de participation. Si le S&P 500 augmentait de 10 % en un an et que vous aviez un taux de participation de 60 %, vous seriez crédité de 6 % d’intérêt.

L’inconvénient des rentes indexées sur actions est qu’elles peuvent être complexes pour certains. Ils comportent également souvent des frais de rachat élevés qui peuvent durer de 10 à 15 ans. Ces frais sont des frais que vous payez pour retirer de l’argent au cours des premières années de votre contrat. Par exemple, vous pourriez payer des frais de 10 % pour retirer vos fonds au cours des trois premières années de votre contrat.

Rente de longévité

Lorsque vous souscrivez une rente de longévité, c’est comme souscrire une assurance vie si vous prévoyez vivre longtemps. Vous pouvez commencer à y investir de l’argent même si vous êtes sur le point de prendre votre retraite. Par exemple, supposons qu’à 60 ans, vous déposiez 100 000 $ dans une rente de longévité. La compagnie d’assurance vous garantit un certain montant de revenus pour le reste de votre vie à partir de 85 ans.

Cela vous laisserait libre de dépenser d’autres actifs, sachant que vous aviez la promesse d’un flux de revenus pour vous soutenir plus tard dans la vie. Les impôts et les revenus de ce type de rente sont reportés jusqu’à l’âge de 85 ans, lorsque vous commencez à retirer de l’argent. Si vous décédez avant 85 ans, la rente sera transmise à vos bénéficiaires désignés.