Points clés à retenir
- Les employeurs peuvent égaler tout ou partie de vos cotisations 401(k), dans lesquelles l’appariement est basé sur un pourcentage spécifique de votre salaire ou de vos cotisations.
- Profiter des fonds de contrepartie augmente la rémunération globale des employés et constitue de l’argent gratuit de la part de votre employeur.
- Pour 2022, les cotisations maximales par année sont de 20 500 $ (22 500 $ en 2023) pour les employés de 49 ans ou moins.
- Souvent, les salariés ne bénéficient pas pleinement des cotisations de l’employeur avant d’avoir travaillé dans l’entreprise pendant une période de temps déterminée.
Comment fonctionne une correspondance 401(k)
Un 401(k) est un régime de retraite parrainé par l’employeur qui permet aux employés de cotiser une partie de leurs revenus avant impôts. La cotisation représente souvent un pourcentage du salaire d’un employé, et les employeurs qui proposent des cotisations de contrepartie le font jusqu’à un certain pourcentage.
La façon dont les employeurs structurent leurs plans peut varier. Certains peuvent permettre aux employés de choisir un montant fixe plutôt qu’un pourcentage des gains, et certaines cotisations de contrepartie peuvent être définies comme un pourcentage de la cotisation de l’employé. Cependant, de nombreux régimes exigent que vous cotisiez un montant ou un pourcentage minimum de votre salaire afin d’être admissible à la contrepartie de l’employeur.
Lors de votre inscription au plan 401(k) de votre employeur, vous établirez le montant que vous souhaitez cotiser sur chaque chèque de paie, et ce montant sera déduit avant le calcul des impôts sur le revenu et sur les salaires. L’abondement de votre employeur sera calculé automatiquement, en fonction de sa politique.
Note
Grâce aux avantages des rendements composés, votre correspondance 401(k), ainsi que les rendements, peuvent avoir un impact significatif en quelques années seulement. Les 50 $ par semaine que votre employeur verse s’élèvent à 2 600 $ par an et à 26 000 $ sur dix ans, et c’est avant les retours sur investissement.
Exemples de correspondance 401(k)
Un employeur peut verser 50 %, voire 100 % de la contribution d’un employé, jusqu’à concurrence d’un certain pourcentage du salaire de l’employé. D’autres régimes pourraient imposer une limite monétaire aux cotisations de l’employeur.
Exemple : 100 % de correspondance
Disons qu’un employeur verse 100 % de vos cotisations jusqu’à 5 % de votre salaire, mais vous devez également cotiser 5 % pour avoir droit à cette contrepartie. Vous êtes payé 2 000 $ aux deux semaines et cotisez 5 % ou 100 $ (2 000 $ * 5 %).
Votre employeur verserait également 100 $ toutes les deux semaines tant que vous continuez à cotiser. En conséquence, vous verriez le solde de votre 401(k) augmenter de 200 $ par période de paie, même si seulement 100 $ étaient déduits de votre chèque de paie.
Exemple : correspondance de 50 %
Disons que votre employeur verse 50 % de vos cotisations jusqu’à 5 % de votre salaire. Dans cet exemple, vous devrez toujours cotiser 5 % de votre salaire pour avoir droit au jumelage. Si vous recevez 2 000 $ toutes les deux semaines, votre contribution de 5 % sera toujours de 100 $ (2 000 $ * 5 %).
Cependant, votre employeur cotiserait 50 $ toutes les deux semaines (2 000 $ * 2,5 %). En conséquence, vous verriez le solde de votre 401(k) augmenter de 150 $ toutes les deux semaines, même si vous n’aviez que 100 $ déduits de votre chèque de paie.
Acquisition et correspondance 401(k)
De nombreux plans 401(k) exigent que vous travailliez pendant un certain temps avant de pouvoir recevoir tout l’argent que votre employeur a cotisé. Une fois que vous êtes resté dans l’entreprise pendant cette période, vous êtes considéré comme « entièrement investi » dans le régime et pouvez percevoir toutes les cotisations de l’employeur une fois que vous prenez votre retraite ou que vous partez pour un nouvel emploi.
Note
Les employeurs utilisent l’acquisition progressive comme incitatif pour encourager la fidélité à l’entreprise. Si vous n’êtes acquis qu’à 50 % lorsque vous quittez votre emploi, cela signifie que vous pourriez partir avec seulement 50 % de l’argent provenant de la contrepartie de votre employeur.
De nombreux employeurs établissent un plan d’acquisition progressive qui vous donne un accès accru aux fonds de contrepartie au fur et à mesure que vous travaillez longtemps pour l’entreprise, jusqu’à la date d’acquisition complète.
Par exemple, une employée peut ne pas être en mesure de participer au 401(k) avant d’avoir travaillé pendant un an dans l’entreprise. Son entreprise pourrait lui permettre d’avoir accès à seulement 25 % des cotisations de contrepartie à la fin de sa deuxième année. Ses droits augmenteraient de 25 points de pourcentage chaque année jusqu’à ce qu’elle devienne pleinement acquise après cinq ans en tant qu’employée.
Une correspondance 401(k) en vaut-elle la peine ?
Il existe plusieurs raisons de profiter d’une correspondance 401(k), notamment les cotisations de votre employeur pour votre retraite sont de l’argent gratuit. L’IRS établit chaque année les limites de cotisation maximales annuelles pour les régimes 401(k).
- Pour 2022,vous pouvez contribuer jusqu’à 20 500 $ de revenu avant impôts à un 401(k). Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez cotiser 6 500 $ supplémentaires sous forme de « cotisations de rattrapage ».
- Pour 2023,vous pouvez contribuerjusqu’à 22 500 $du revenu avant impôts à un 401(k). Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez cotiser7 500 $ supplémentairesen cotisations de rattrapage.
Cependant, les cotisations de contrepartie ne réduisent pas le montant que vous pouvez cotiser au régime à partir de votre salaire. En incluant les cotisations patronales, le montant maximum pouvant être cotisé tant par l’employeur que par l’employé est le suivant :
- En 2022 :61 000 $ (67 500 $ incluant les contributions de rattrapage).
- En 2023 :66 000 $ (73 500 $ incluant les contributions de rattrapage).
- Le montant total versé doit être inférieur à 100 % de votre rémunération.
De plus, les cotisations de contrepartie augmentent en franchise d’impôt dans le cadre du plan 401(k). En d’autres termes, vous ne payez aucun impôt sur les gains en capital chaque année sur les gains de placement au sein du régime. Les fonds ne sont imposables que lorsque l’argent du régime est retiré et sont imposés en fonction de votre taux d’imposition sur le revenu au moment du retrait.
Y a-t-il des pénalités ?
En dehors des considérations d’acquisition, il n’y a pas de distinction entre les cotisations des employés et les cotisations de contrepartie d’un employeur, de sorte que des pénalités pour le retrait de fonds avant l’âge de 59 ans et demi s’appliquent.
Dans ce cas, le participant paierait 10 % d’impôts supplémentaires en plus du taux d’imposition standard sur le retrait. Une pénalité de 6 % s’applique également à tout montant versé à un 401(k) qui dépasse le plafond de contribution annuel.
La pénalité continuera à s’accumuler jusqu’à ce que le montant excédentaire soit retiré du 401(k), donc si vous cotisez en trop au cours d’une année donnée, il est très important de retirer le montant excédentaire dès que possible.
Aucune pénalité n’est payée pour les roulements qualifiés, qui impliquent le transfert d’un solde d’un régime à un autre lors d’un changement d’employeur.
Foire aux questions (FAQ)
Que signifie une correspondance 401(k) de 5 % ?
Une contrepartie de 5 % pour votre 401(k) signifie que votre employeur offre une contrepartie de 100 % sur toutes vos cotisations chaque année, jusqu’à un maximum de 5 % de votre revenu annuel.
Par exemple, si vous gagnez 40 000 $ par an, le montant maximum que votre employeur pourrait égaler est de 2 000 $, mais vous devez également cotiser 2 000 $ pour être admissible à la contrepartie. Assurez-vous de lire les règles de votre plan, car les pourcentages de correspondance peuvent varier.
Une correspondance avec le plan 401(k) en vaut-elle la peine ?
Oui. La contrepartie de l’employeur est essentiellement de l’argent gratuit que votre employeur ajoute à votre compte de retraite tant que vous cotisez le minimum nécessaire pour être admissible. Vos fonds 401(k), y compris les cotisations de contrepartie, croissent en franchise d’impôt et vos cotisations sont ajoutées avant impôt, ce qui signifie qu’elles réduisent votre revenu imposable l’année de la cotisation.
