Qu’est-ce qu’un Roth IRA de conjoint ?

Un Roth IRA de conjoint est un compte de retraite individuel qui appartient à un conjoint ne gagnant pas de revenus. Étant donné que l’IRS exige des cotisations IRA sur le revenu imposable, un conjoint non rémunéré ne serait autrement pas en mesure de cotiser à un Roth IRA. Le Spousal Roth IRA est une exception qui permet aux conjoints non gagnants de déposer ultérieurement sur un compte de retraite fiscalement avantageux avec des distributions libres d’impôt. 

Un investisseur sans revenu doit être marié et déclarer des impôts communs avec son conjoint pour être admissible à un Roth IRA de conjoint. Avant d’en ouvrir un, il est important d’apprendre comment ils fonctionnent, en quoi ils diffèrent des IRA traditionnels et les conditions qui s’appliquent aux investisseurs mariés.

Définition et exemple d’un Roth IRA de conjoint

Un Roth IRA de conjoint agit comme un Roth IRA typique, sauf qu’il est créé pour un investisseur marié qui ne gagne pas de revenu imposable. Étant donné que l’IRS autorise uniquement les investisseurs à utiliser un revenu admissible à la fois pour les Roth et les IRA traditionnels, les conjoints qui ne travaillent pas ne seraient autrement pas en mesure de cotiser à un IRA.

Avec un revenu admissible dans les limites de cotisation à l’IRA – jusqu’à 6 000 $ par an pour les investisseurs de moins de 50 ans, ou 7 000 $ par an pour ceux de 50 ans et plus – un Roth IRA de conjoint peut être un excellent moyen pour les couples mariés de tirer le meilleur parti de deux comptes de retraite au lieu d’un seul.

Tout comme pour un compte Roth IRA typique, les investisseurs peuvent cotiser un revenu après impôt dans les limites spécifiées, mais le montant cotisé par le conjoint gagnant ne peut pas dépasser le montant du revenu imposable gagné cette année-là. 

Par exemple, si Rick, 51 ans, décide d’ouvrir un Roth IRA de conjoint pour sa femme au foyer Susan, du même âge, pour compléter son propre Roth IRA, ils peuvent ajouter de l’argent sur le compte en utilisant le revenu après impôt de Rick jusqu’à 14 000 $. Donc, si Susan souhaite contribuer 7 000 $ au Roth IRA de son conjoint, elle peut le faire tant que Rick a gagné au moins autant en revenu admissible (plus d’informations à ce sujet ci-dessous).

Comment fonctionne un Roth IRA de conjoint ?

Un Roth IRA de conjoint est essentiellement le même qu’un Roth IRA, mais le Roth IRA de conjoint est au profit d’un conjoint qui ne gagne pas de revenu admissible. Pour cette situation, l’IRS exige que les conjoints propriétaires de Roth IRA soient mariés et déclarent leurs impôts conjointement avec leur conjoint. Les investisseurs mariés qui déclarent leurs impôts séparément ne seront pas admissibles à l’exception du conjoint.

Les investisseurs peuvent contribuer les revenus qualifiés suivants à un Roth IRA de conjoint :

• Salaires et traitements
• Commissions, pourboires et bonus
• Revenu d’un travail indépendant
• bourses et allocations imposables non liées aux frais de scolarité
• solde de combat non imposable
• pension alimentaire imposable et entretien séparé

Cela exclurait les revenus de propriété ou les revenus provenant de pensions, d’intérêts ou de dividendes. En outre, les gros salariés qui gagnent plus de 203 999 $ par an sont soumis à des cotisations réduites ou peuvent ne pas être du tout admissibles aux cotisations IRA.

Parce qu’il n’y a pas de condition d’âge pour la distribution, les Roth IRA de conjoint permettent aux investisseurs plus âgés de continuer à maximiser leur pécule tant que les cotisations proviennent du revenu gagné. 

Roth IRA du conjoint vs IRA traditionnel du conjoint

L’exception du conjoint s’applique à la fois aux Roth IRA et aux IRA traditionnels. La différence fondamentale entre les deux réside dans le moment où vous bénéficiez de l’allégement fiscal.

“Pour les investisseurs, le facteur décisif le plus important entre un Roth IRA et un IRA traditionnel est la tranche d’imposition actuelle et future du client”, a déclaré Zachary A. Bachner, CFP, à Gesundmd par e-mail. “Si la tranche d’imposition d’un investisseur est inférieure aujourd’hui à celle de sa retraite, l’IRA Roth est la meilleure option. Mais s’il s’attend à être dans une tranche d’imposition inférieure à sa retraite, alors l’IRA traditionnel a généralement plus de sens.” 

Les investisseurs ne bénéficieront pas des déductions fiscales initiales avec un Roth IRA de conjoint comme ils le feraient avec un IRA traditionnel. Cependant, renoncer à votre déduction fiscale maintenant pour économiser sur les coûts fiscaux plus tard est l’un des avantages d’avoir un Roth IRA. 

Si vous souhaitez cotiser à un compte de retraite, mais ne gagnez pas de revenus, un Roth IRA de conjoint pourrait être une bonne option. Investir pour deux personnes au lieu d’une maximise votre épargne et réduit potentiellement le coût fiscal après la retraite.