Points clés à retenir
- Un Roth IRA est un compte d’épargne-retraite à double imposition qui vous permet d’éviter les impôts sur la croissance des bénéfices et les distributions.
- Un Roth IRA permet aux épargnants de dépasser la limite de cotisation annuelle sur un 401(k) ou de transmettre des actifs à leurs héritiers.
- Des limites s’appliquent au montant que vous pouvez ajouter à votre compte chaque année, et celles-ci sont encore réduites par votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) et votre statut de déclaration fiscale.
- Les plans IRA traditionnels et 401(k) sont d’autres options, et les salariés à revenus élevés peuvent être en mesure de contourner les limites de revenus grâce à ces types de comptes.
Comment fonctionne un Roth IRA ?
Le Roth IRA peut convenir à presque tous les futurs retraités, mais les caractéristiques de ce type de compte sont les meilleures pour ceux qui n’ont pas accès à un plan 401(k) parrainé par l’employeur ou à un plan offrant un programme de contrepartie. Cela peut également être bénéfique pour ceux qui sont en mesure d’épargner plus que ce que permet la limite du plan 401(k).
Il n’y a pas d’âge auquel les titulaires de comptes doivent commencer à retirer de l’argent de leur Roth IRA. Cela fait de ce compte un bon choix pour ceux qui souhaitent transmettre leur richesse à leurs héritiers ou à leurs proches.
Note
Vous ne pouvez pas déduire les cotisations Roth de votre revenu imposable, mais vous pourrez peut-être demander le crédit pour l’épargnant-retraite en fonction de votre revenu brut ajusté. Ce crédit favorise l’épargne des personnes à revenus faibles et moyens. Cela les aide à augmenter le montant qu’ils épargnent et à réduire les impôts en cours de route.
Vous ne pouvez cotiser à un Roth IRA que si votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) est inférieur à un certain seuil.
Vous pouvez investir l’argent que vous ajoutez à un Roth IRA dans des actifs de votre choix, tels que des actions, des obligations ou des fonds communs de placement. L’argent que vous ajoutez à votre Roth IRA ne réduira pas votre revenu imposable, mais les revenus augmenteront en franchise d’impôt. En fait, vous n’avez même pas besoin de déclarer vos revenus à l’Internal Revenue Service (IRS).
Vous n’avez pas non plus à payer d’impôts sur une grande partie de l’argent que vous retirez. Cela est vrai même après votre retraite et lorsque vous exploitez pour la première fois votre Roth IRA pour obtenir un revenu. Les « distributions admissibles » qui ne sont pas imposées sont celles que vous recevez après avoir atteint l’âge de 59 ans et demi et au moins cinq ans après l’année d’imposition au cours de laquelle vous avez ajouté de l’argent pour la première fois au Roth IRA.Mais vous pourriez payer une pénalité supplémentaire de 10 % si vous retirez de l’argent en dehors de ces horaires.
Un exemple de Roth IRA
Supposons que vous ayez 35 ans lorsque vous ouvrez un Roth IRA. Vous décidez d’ajouter 6 000 $ (après impôts) au compte chaque année. Vous gagnez un rendement de 6% chaque année.
Vous ne pouvez pas déduire ces 6 000 $ de votre revenu imposable, votre compte vaudrait 474 349 $ dans 30 ans, lorsque vous aurez 65 ans, à ce taux de rendement. Vous ne perdrez rien de tout cela en impôts tant que vous retirez de l’argent après l’âge de 59 ans et demi ou pour d’autres raisons admissibles citées par l’IRS. Vos économies nettes s’élèveraient à la totalité de 474 349 $.
Note
L’IRS prévoit quelques exceptions aux frais de 10 % sur les retraits anticipés. Vous ne serez pas confronté à la pénalité de 10 % si vous êtes invalide, si la distribution est versée à un bénéficiaire après votre décès ou pour quelques autres raisons spécifiques détaillées dans la publication IRS 590-B.
Combien puis-je cotiser à un Roth IRA ?
Il y a des limites au montant que vous pouvez ajouter à votre Roth IRA chaque année. Votre contribution maximale au compte est le moindre de votre revenu imposable pour l’année ou de 6 000 $, ou de 7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus, pour l’année d’imposition 2022. Cela représente respectivement 6 500 $ ou 7 500 $ en 2023.Votre revenu imposable comprend les salaires, les traitements et les revenus nets d’un travail indépendant, mais il exclut l’argent que vous gagnez grâce aux intérêts ou aux dividendes.
Vous n’êtes pas obligé de verser la totalité de votre cotisation en une seule fois, même si le plafond est fixé par an. Vous pouvez verser plusieurs petites cotisations à condition que le montant total ne dépasse pas le plafond de l’année. Vous pouvez même cotiser à la fois à un IRA traditionnel et à un Roth IRA tant que le montant combiné ne dépasse pas la limite.
Le montant que vous pouvez ajouter à un Roth IRA est en outre limité par votre revenu brut ajusté modifié (MAGI). Vous pouvez cotiser jusqu’au plafond pour l’année d’imposition 2022 si votre MAGI est inférieur à 204 000 $ par an et que vous êtes marié et que vous produisez une déclaration conjointe. C’est 129 000 $ si vous êtes célibataire, chef de famille ou marié et que vous produisez une déclaration distincte et que vous n’avez vécu avec votre conjoint à aucun moment de l’année. La limite tombe à 10 000 $ si vous vivez avec votre conjoint et que vous produisez une déclaration distincte.
Le montant que vous pouvez cotiser une fois que vous avez atteint ce seuil commence à diminuer jusqu’à ce que vous ne puissiez plus rien cotiser du tout à un MAGI de 214 000 $ par an si vous êtes marié et produisez une déclaration conjointe, ou de 144 000 $ si vous êtes célibataire, chef de famille ou marié et produisez une déclaration séparée et que vous ne vivez pas avec votre conjoint.
Note
Chaque plafond de contribution Roth IRA se rapporte à une certaine année civile. Vous pouvez ajouter de l’argent à votre Roth IRA à partir du 1er janvier de cette année jusqu’à la date limite de production de votre déclaration de revenus. Vous avez jusqu’au 18 avril 2023, date d’échéance de votre déclaration de 2022, pour cotiser pour 2022.
Vous pouvez cotiser le montant total en 2023 si votre MAGI est inférieur à 218 000 $ par an et que vous êtes marié et que vous produisez une déclaration de revenus commune. Le montant que vous pouvez cotiser après avoir atteint ce seuil commence à diminuer jusqu’à ce que vous ne puissiez plus rien cotiser du tout avec un MAGI de 228 000 $ par an.
Ces seuils de revenu tombent de 138 000 $ à 153 000 $ en 2023 si vous êtes célibataire, si vous êtes admissible au statut de chef de famille ou si vous êtes marié et produisez une déclaration séparée et que vous n’avez vécu avec votre conjoint à aucun moment au cours de l’année d’imposition. Les déclarants uniques peuvent verser la contribution maximale si leur MAGI est inférieur à 138 000 $ en 2023, moins si leur MAGI est inférieur à 153 000 $, et rien du tout si leur MAGI est de 153 000 $ ou plus.
Alternatives à un Roth IRA
Vous voudrez peut-être d’abord envisager d’investir dans un 401(k) si vos revenus sont trop élevés pour être ajoutés directement à un Roth IRA, ou si vous n’êtes pas prêt à ajouter grand-chose du tout. Votre employeur peut proposer une contrepartie s’il parraine un compte 401(k), ce qui peut vous aider à faire fructifier votre argent plus rapidement. Et vous pouvez ajouter des dollars avant impôt à un 401(k) : de l’argent qui n’est pas imposé comme revenu.
L’inconvénient d’un 401(k) est que vous devrez payer des impôts au moment de retirer de l’argent. Les cotisations Roth 401(k) vous permettent d’éviter de payer des impôts sur les distributions.
Les IRA traditionnels acceptent également les dollars avant impôts de personnes de tous niveaux de revenus, jusqu’aux mêmes limites de contribution que les Roth IRA. Le montant que vous pouvez déduire peut être plafonné si vous disposez à la fois d’un IRA et d’un 401(k) grâce au travail et si vos revenus dépassent certains seuils.
Foire aux questions (FAQ)
Comment puis-je ouvrir un Roth IRA ?
Vous pouvez ouvrir un Roth IRA dans presque toutes les banques ou maisons de courtage, en ligne ou en personne. Ouvrir un Roth IRA est un processus simple et il y a presque toujours des personnes qui peuvent vous aider. La plupart des comptes peuvent être ouverts avec seulement quelques formulaires à remplir. Vous aurez besoin d’avoir quelques éléments à portée de main, comme votre numéro de sécurité sociale, ainsi que les numéros de sécurité sociale et les adresses de toute personne que vous souhaitez désigner comme bénéficiaire.
Quelle est la stratégie Roth IRA « porte dérobée » ?
La stratégie de porte dérobée consiste d’abord à épargner dans un nouvel IRA traditionnel, puis vous pouvez convertir l’épargne en un Roth IRA. Le problème est que vous devrez payer des impôts sur le montant converti, car vous passerez d’un compte avant impôt à un compte après impôt.
