Points clés à retenir
- Un Roth 401(k) est un régime de retraite parrainé par l’employeur qui permet des cotisations salariales après impôt et des retraits en franchise d’impôt à la retraite.
- Toutes les cotisations de l’employeur au régime sont versées avant impôt et conservées sur un compte séparé, qui est imposé lors du retrait à la retraite.
- Si vous prévoyez être dans une tranche d’imposition plus élevée à la retraite, un Roth 401(k) pourrait être une bonne option pour vous.
Comment fonctionne un Roth 401(k) ?
Les plans Roth 401(k), également appelés comptes Roth désignés, ne sont disponibles que par les employeurs qui choisissent de les proposer. Toutes les cotisations que vous versez dans un Roth 401(k) sont des cotisations après impôt, ce qui signifie que vous ne bénéficierez pas de déduction fiscale l’année où vous versez une cotisation. En d’autres termes, vous ne bénéficiez pas d’un avantage fiscal initial, ce qui réduirait votre revenu imposable au cours des années de cotisation.
Comme pour un 401(k), les employeurs peuvent choisir d’égaler toutes les cotisations que vous versez via le plan. Contrairement à vos cotisations, les cotisations patronales de contrepartie sont versées avant impôt sur un compte distinct. Par conséquent, lorsque vous percevrez les distributions Roth 401(k) à la retraite, elles seront partiellement imposées.
- Les distributions provenant de vos propres cotisations seront exonérées d’impôt.
- Les distributions provenant des cotisations patronales seront imposées.
Un Roth 401(k) peut présenter des avantages fiscaux certains, mais le plus gros avantage est qu’une fois à la retraite, vous pouvez retirer vos fonds en franchise d’impôt.
Si votre employeur choisit d’offrir une option Roth 401(k), vous pourrez sélectionner le montant que vous souhaitez cotiser pour chaque période de paie à partir de votre revenu après impôt. Ces cotisations seront versées dans un compte et croîtront en franchise d’impôt. Toutes les cotisations de contrepartie versées par votre employeur seront versées dans un compte 401(k) standard distinct et augmenteront avec report d’impôt jusqu’à ce que vous receviez des distributions.
Note
Il est important de noter qu’un Roth 401(k) est différent d’un Roth IRA. Par exemple, les Roth IRA ont une limite de revenu annuelle, ce qui signifie que vous ne pouvez pas cotiser si vos revenus dépassent cette limite, tandis que les Roth 401(k) n’ont pas de limite de revenu. De plus, les Roth IRA ont des limites de contribution inférieures à celles des Roth 401(k).
Plafonds de cotisation pour Roth 401(k)s
Les plafonds de cotisation annuels pour les Roth 401(k) sont les mêmes que pour les 401(k) traditionnels :
- Pour 2022,vous pouvez contribuer jusqu’à 20 500 $ de revenu avant impôts à un 401(k). Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez cotiser 6 500 $ supplémentaires sous forme de « cotisations de rattrapage ».
- Pour 2023, vous pouvez contribuer jusqu’à 22 500 $ de revenu avant impôts à un 401(k). Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez cotiser 7 500 $ supplémentaires en cotisations de rattrapage.
Les Roth 401(k) ont des limites de cotisation beaucoup plus élevées que les comptes de retraite individuels Roth (IRA), qui ont une limite de cotisation annuelle de 6 000 $ en 2022 (6 500 $ en 2023) et de 7 000 $ si vous avez 50 ans et plus (7 500 $ en 2023).
Conditions requises pour les retraits
Les retraits du compte des cotisations des employés sont libres d’impôt tant que vous cotisez au régime depuis au moins cinq ans et que l’une des conditions suivantes est remplie :
- Vous avez au moins 59 ans et demi.
- Vous devenez handicapé.
- Les bénéficiaires reçoivent les distributions à votre décès.
Distributions minimales requises (RMD)
Comme pour un 401(k) traditionnel, vous devez commencer à recevoir des distributions minimales de votre Roth 401(k) avant l’âge de 72 ans (70 1/2 si vous avez atteint 70 1/2 avant le 1er janvier 2020), sauf si vous travaillez toujours et ne possédez pas 5 % ou plus de l’entreprise.
Note
Un Roth 401(k) peut présenter des avantages fiscaux certains, mais le plus grand avantage est qu’une fois à la retraite, vous pouvez retirer vos fonds de vos propres cotisations en franchise d’impôt.
Exemple d’un Roth 401(k)
Disons que vous décidez de participer à un Roth 401(k) proposé par votre employeur. Vous gagnez 60 000 $ et choisissez de verser 6 % de votre salaire au Roth 401(k) chaque année.
Votre employeur propose un programme de contrepartie de 50 % des premiers 6 % que vous cotisez. En d’autres termes, votre employeur ajoutera chaque année 3 % de votre salaire à votre compte de retraite à condition que vous cotisiez à hauteur de 6 %. Le montant épargné augmentera au fil des années, en fonction de vos choix d’investissement, mais vous ne paierez aucun impôt sur les plus-values sur ces revenus.
À la retraite, vous pouvez retirer vos cotisations et les revenus de ces cotisations de votre Roth 401(k) en franchise d’impôt puisque vous n’avez bénéficié d’aucun allégement fiscal initial au cours des années de cotisation. Cependant, les retraits de l’abondement de l’employeur seront imposés à votre taux d’imposition actuel à la retraite.
Roth 401(k) contre traditionnel 401(k)
Un Roth 401(k) est similaire à un 401(k) traditionnel à bien des égards, avec une différence principale : il déduit vos cotisations (mais pas les cotisations patronales) après impôt, ce qui signifie que les impôts ont déjà été prélevés sur votre revenu, avant de verser des cotisations. Par conséquent, vous n’aurez peut-être pas à payer d’impôts sur vos distributions et vos revenus à la retraite.
Avec un 401(k) traditionnel, vous versez des cotisations avant impôts, ce qui signifie que votre revenu imposable est réduit du montant des cotisations, ce qui réduit votre facture fiscale l’année de la cotisation. Cependant, vos distributions sont imposées à la retraite.
Lorsque vous envisagez un 401(k) traditionnel ou un Roth 401(k), il est utile d’estimer la tranche d’imposition dans laquelle vous vous situerez pendant la retraite, car cela affectera le montant de l’impôt que vous pourriez devoir payer. Si vous prévoyez d’être dans une tranche d’imposition plus élevée à la retraite, un Roth 401(k) peut être plus logique puisque vos retraits seront exonérés d’impôt. Cependant, si vous estimez que vous serez dans une tranche d’imposition inférieure à la retraite, il est alors plus logique de cotiser à un 401(k) traditionnel.
Note
Si vous n’êtes pas sûr de votre future tranche d’imposition par rapport à votre tranche actuelle, vous pouvez toujours diviser vos cotisations entre un Roth 401(k) désigné et un 401(k) traditionnel.
Quel montant dois-je cotiser pour ma retraite ?
Certains experts suggèrent de mettre de côté 10 à 15 % de votre revenu avant impôts pour la retraite, mais vous devrez peut-être travailler jusqu’à ce montant.
Si vous disposez d’un programme de contrepartie de votre employeur, assurez-vous de cotiser suffisamment pour être admissible à la contrepartie, car il s’agit d’argent gratuit ajouté à votre épargne-retraite. Par exemple, si votre employeur propose une contrepartie de 5 %, il contribuera à hauteur de 5 % de votre salaire à condition que vous cotisiez également à hauteur de 5 %. En d’autres termes, la contrepartie vous aide à doubler votre taux d’épargne.
Cependant, vous devez participer au Roth 401(k) ou au 401(k) traditionnel pour vous qualifier pour le match. Assurez-vous donc de contacter l’administrateur du régime de retraite pour voir s’il existe un programme de contrepartie et comment vous pouvez en profiter.
Que se passe-t-il si je change d’emploi ?
Si vous changez d’emploi, vous pouvez transformer votre 401(k) en un autre 401(k) ou un IRA. Lorsque vous faites cela, vous devez le transférer sur le même type de compte. Par exemple, si vous avez un Roth 401(k), vous pouvez le transformer en Roth 401(k) ou en Roth IRA ; vous ne pouvez pas convertir les distributions d’un Roth 401(k) en un 401(k) ou IRA traditionnel.
Vous pouvez transformer un 401(k) traditionnel en un Roth 401(k) ou un IRA, mais vous devrez payer des impôts au moment du roulement.Si vous ne disposez pas de l’argent nécessaire, il est préférable de le transférer sur un compte traditionnel.
Ces règles de roulement peuvent devenir compliquées, alors pensez à en parler à votre CPA ou planificateur financier et à décider comment un Roth 401(k) pourrait vous être bénéfique et la bonne façon d’effectuer tout roulement. Votre planificateur financier peut également vous aider à élaborer une stratégie d’investissement globale qui vous aidera à créer un patrimoine au fil du temps.
Foire aux questions (FAQ)
Quelle est la différence entre un 401(k) et un Roth 401(k) ?
Les cotisations à un 401(k) traditionnel sont versées avec des dollars avant impôts. En d’autres termes, les cotisations sont versées avant que les impôts sur le revenu ne soient déduits de votre salaire, ce qui pourrait réduire votre revenu imposable l’année de la cotisation. Cependant, vos distributions 401(k) sont imposées à la retraite.
À l’inverse, les cotisations à un Roth 401(k) sont versées avec des dollars après impôt, ce qui signifie que les impôts sur le revenu ont déjà été déduits de votre salaire, ce qui ne vous donne aucun avantage fiscal initial l’année de la cotisation. Cependant, vous avez la possibilité de ne pas avoir d’impôt sur le revenu sur les retraits d’un Roth 401(k) à la retraite.
Quelle est la différence entre un Roth IRA et un Roth 401(k) ?
Un Roth 401(k) est différent d’un Roth IRA. Pour commencer, les Roth IRA ont un plafond de revenu annuel, ce qui signifie que si vous gagnez trop, vous ne pouvez pas cotiser. Les Roth 401(k) n’ont pas de limite de revenu et ils ont des limites de contribution beaucoup plus élevées que les Roth IRA, vous permettant d’économiser davantage.
