Qu’est-ce qu’un plan Keogh ?

Comment fonctionne un plan Keogh

Un plan Keogh (KEY-oh) est un plan de retraite à impôt différé destiné aux travailleurs indépendants et aux entreprises non constituées en société. Les projets Keogh tirent leur nom du représentant américain Eugene Keogh de l’État de New York, qui a joué un rôle clé dans la promulgation de la Loi sur la retraite fiscale des travailleurs indépendants de 1962. Grâce à ses efforts, la législation est devenue connue sous le nom de Loi Keogh.

En 2001, la loi sur la réconciliation entre la croissance économique et les allégements fiscaux (EGTRRA) a supprimé la distinction entre les plans Keogh et les autres plans.Par conséquent, l’Internal Revenue Code ne fait plus référence à ces plans sous le nom de “Keoghs”.Au lieu de cela, les Keoghs sont désormais connus sous le nom de « HR-10 » ou de « régimes de retraite qualifiés ».

Un Keogh est similaire à un 401(k), mais les limites de cotisation annuelles sont plus élevées. L’administration de ces régimes implique également bien plus que d’autres types.

Les travailleurs indépendants disposent d’autres options qui ne sont pas aussi coûteuses à entretenir. Quelques exemples sont les pensions simplifiées des employés (SEP-IRA) ou les 401(k) individuels ou solo. Vous pouvez également choisir un plan d’intéressement à l’épargne pour les employés (SIMPLE) pour votre entreprise.

Exemple de plan Keogh

Par exemple, un propriétaire unique peut établir un régime de retraite Keogh ou HR-10 dans lequel un montant est versé chaque année à l’épargne-retraite du propriétaire de l’entreprise. Supposons que le propriétaire décide de cotiser au régime un montant fixe de 20 000 $ par année. Les fonds sont à leur tour investis dans des fonds communs de placement contenant un panier d’actions ou d’obligations. À la retraite, le propriétaire peut retirer des fonds selon ses besoins.

Types de forfaits Keogh

Il existe deux types de régimes Keogh : un régime à cotisations définies et un régime à prestations définies.

Régimes à cotisations définies

Dans un régime à cotisations définies, vous définissez le montant que vous placerez dans le fonds chaque année. Il existe deux manières de définir le montant : la participation aux bénéfices (votre entreprise est la seule à y cotiser) ou le rachat d’argent (vous cotisez chaque année un montant fixe de vos revenus au régime).

Grâce à une option de participation aux bénéfices, vous pouvez cotiser jusqu’à 66 000 $ en 2023 (contre 61 000 $ en 2022) ou jusqu’à 100 % de votre rémunération à votre régime, selon le montant le moins élevé. Le montant que vous choisissez de cotiser à un plan de participation aux bénéfices peut changer chaque année.

Un plan d’achat d’argent vous permet de décider dès le départ quelle part de vos bénéfices vous pouvez placer dans un Keogh. Le plafond de cotisation est fixe et ne peut être modifié. Les limites du plan d’achat d’argent sont les mêmes que pour la participation aux bénéfices : 66 000 $ en 2023 (61 000 $ en 2022) ou 100 % de la rémunération, selon le montant le moins élevé.

Régimes à prestations définies

Les régimes à prestations définies fonctionnent comme les régimes de retraite normaux : vous vous fixez un objectif de retraite et vous le financez. Votre prestation annuelle ne peut pas dépasser 100 % de votre rémunération moyenne au cours de vos trois années civiles consécutives les plus élevées ou 265 000 $ pour 2023 (245 000 $ pour 2022), selon le montant le moins élevé.

Vous versez des cotisations à chaque type de régime avant impôts. Vous payez également moins d’impôts à chaque période de paie et avez la possibilité de bénéficier d’une déduction initiale sur votre déclaration de revenus.

Investir dans un Keogh

Comme pour un 401(k), vous pouvez reporter les impôts sur l’argent que vous investissez dans un Keogh jusqu’à la retraite. Vous pouvez commencer à recevoir des distributions à 59 ans et demi, mais au plus tard le 1er avril de l’année suivant votre 72e anniversaire.

Les retraits effectués avant cette date sont imposés au niveau fédéral. Ils peuvent même être imposés par l’État dans lequel vous vivez. Vous pourriez payer une pénalité de 10 % pour les distributions anticipées, sauf si certaines exceptions s’appliquent.

Vous devez établir votre plan de retraite admissible avant la fin de l’année où vous souhaitez bénéficier de la déduction, mais vous pouvez cotiser pour l’année précédente avant de produire votre déclaration de revenus avant la mi-avril. Si vous déposez une prolongation de taxe, vous avez jusqu’à la mi-octobre.

Plan Keogh contre 401(k)

Foire aux questions (FAQ)