Points clés à retenir
- Un IRA traditionnel est un compte d’investissement individuel permettant à quelqu’un de reporter les impôts sur les investissements et la croissance jusqu’à la retraite (59 ans et demi ou plus).
- Vous devez utiliser les revenus gagnés, tels que le salaire d’un emploi ou d’un travail indépendant, pour investir dans un IRA traditionnel.
- Lorsque vous retirez des fonds de votre IRA traditionnel, vous payez les impôts sur les montants retirés. Si vous effectuez un retrait avant 59 ans et demi, une pénalité de 10 % peut s’appliquer.
Comment fonctionne un IRA traditionnel
Un compte de retraite individuel (IRA) traditionnel est un compte que vous pouvez créer pour verser des cotisations de retraite si vous remplissez des conditions spécifiques. Les montants cotisés chaque année sont considérés comme « avant impôts », ce qui signifie que vous n’avez pas à payer d’impôt sur l’argent de votre IRA jusqu’à ce que vous le retiriez. Vous pouvez utiliser vos fonds IRA pour des investissements ou créer un compte d’épargne ou un compte CD IRA.
Le principal avantage d’un IRA traditionnel est qu’il vous permet de déduire totalement ou partiellement les cotisations de votre revenu imposable pour l’année où vous cotisez. Cela pourrait réduire votre revenu imposable au cours de vos années où les revenus sont les plus élevés. L’argent que vous mettez dans un IRA, ainsi que l’argent qu’il gagne, n’est pas imposé jusqu’à ce que vous le retiriez du compte. C’est un avantage si vos revenus (et donc vos impôts) sont moindres à la retraite.
Vous pouvez cotiser à un IRA traditionnel si vous disposez d’une rémunération imposable, comme ce que vous gagnez en travaillant. La rémunération peut également inclure des revenus d’un travail indépendant, des commissions ainsi qu’une pension alimentaire et un entretien imposables. Il n’inclut pas les revenus provenant d’autres sources, notamment les immeubles locatifs, la rémunération différée, les revenus d’intérêts, les revenus de dividendes ou les revenus d’une pension ou d’une rente.
Vous pouvez cotiser à un IRA traditionnel si vous ou votre conjoint participez à un plan de retraite par le biais de votre travail.
Pour 2022, votre contribution totale à tous les IRA (IRA traditionnels et Roth) est limitée à 6 000 $ ou à votre rémunération imposable pour l’année, selon le montant le moins élevé. À 50 ans ou plus, vous pouvez verser des cotisations de « rattrapage » pouvant atteindre 7 000 $. Si vous avez 70 ans et demi ou plus, vous pouvez cotiser n’importe quel montant à votre IRA traditionnel en un an, sans limite.
Note
Les cotisations dépassant la limite IRS pour l’année peuvent être soumises à une taxe d’accise de 6 %, à moins que vous ne restituiez l’excédent avant la date d’échéance de la taxe.
Les cotisations sont déductibles
Les cotisations à un IRA traditionnel sont éligibles à une déduction fiscale l’année où elles ont été versées. Les impôts ne sont pas réellement annulés, mais sont différés : vous paierez l’impôt sur le revenu normal sur l’argent lorsque vous le retirerez.
Votre déduction annuelle peut être limitée par votre revenu et par votre participation ou non à un plan de retraite par le travail.
Retraits
Vous pouvez retirer des actifs de votre compte IRA traditionnel à 59 ans et demi. Lorsque vous avez 72 ans et demi, vous devez commencer à retirer chaque année de votre IRA traditionnel un montant spécifié, appelé distribution minimale requise (RMD), et inclure le retrait dans votre déclaration de revenus de l’année. Si vous retirez de l’argent de votre compte avant d’atteindre 59 ans et demi, vous paierez tous les impôts et une pénalité supplémentaire de 10 %.
Exemple d’un IRA traditionnel
Supposons que vous soyez célibataire de 30 ans et que votre travail gagne 85 000 $ par an. Votre employeur ne propose pas de plan de retraite et vous n’avez aucun plan de retraite en place. Vous avez créé un IRA traditionnel auprès d’une institution financière en 2022.
Vous décidez de verser 6 000 $ de votre revenu gagné grâce à votre travail dans l’IRA avant la date limite, qui est la date d’échéance d’avril pour votre déclaration de revenus de l’année suivant celle pour laquelle vous produisez une déclaration. Vous pouvez investir ce montant dans des actions, des obligations, des fonds communs de placement ou d’autres titres similaires. Ou vous pouvez placer les 6 000 $ sur un compte d’épargne IRA ou sur un CD dans une banque.
Étant donné que votre lieu de travail n’offre aucun type de régime de retraite, vous pouvez probablement déduire le montant total de vos impôts. L’année prochaine, vous pourrez verser une autre cotisation jusqu’à concurrence du maximum de cette année-là.
Si l’année prochaine, vous décidez de retirer, disons, 1 000 $ de ce montant, vous devrez payer de l’impôt sur le revenu sur le retrait, en fonction de votre taux d’imposition de l’année, plus une pénalité de 10 %.
Note
Les montants uniques de vos cotisations et de vos déductions peuvent être déterminés par votre revenu, vos cotisations à d’autres IRA traditionnels ou Roth, votre état civil et votre couverture ou non par un régime de retraite au travail. Consultez un conseiller fiscal pour vous assurer que vous respectez la loi.
Roth IRA contre IRA traditionnel
Un Roth IRA est l’autre type courant d’IRA que les individus ont tendance à créer, mais vous y contribuez avec des dollars après impôt au lieu de dollars avant impôt. Voici les principales différences entre un Roth IRA et un IRA traditionnel.
| IRA traditionnel | Roth IRA |
|---|---|
| Vous cotisez avec des dollars avant impôts | Vous cotisez avec des dollars après impôt |
| Peut déduire les cotisations de vos impôts si vous êtes admissible | Impossible de déduire les cotisations de vos impôts |
| La suppression des cotisations initiales peut entraîner des impôts et une pénalité | Peut retirer les cotisations initiales à tout moment sans impôts ni pénalité |
| Fonctionnalités requises distributions minimales | Aucune distribution minimale requise |
Comment obtenir un IRA traditionnel
Pour créer un IRA traditionnel, recherchez une institution financière (telle qu’une société de courtage) que l’IRS approuve pour agir en tant que fiduciaire ou dépositaire d’un compte IRA. Vos contributions doivent être sous forme d’espèces, de chèque ou de mandat-poste. Cependant, chaque situation financière est différente et les lois fiscales changent fréquemment. Avant de décider de créer un IRA traditionnel, parlez à un fiscaliste agréé et à un conseiller financier pour examiner votre situation.
Foire aux questions (FAQ)
Qu’est-ce qu’un IRA 401(k) traditionnel ?
Un IRA traditionnel et un 401(k) sont des véhicules d’épargne-retraite différents. Un employeur parraine un 401(k) traditionnel, offrant aux employés un choix d’options d’investissement pour la retraite. Un IRA traditionnel est ouvert et géré par un particulier. Vous pouvez avoir à la fois un 401(k) traditionnel et un IRA traditionnel. Vous ne pourrez peut-être pas déduire toutes vos cotisations IRA si vous cotisez également à un 401(k) ou à un autre régime de retraite d’employeur.
Qu’est-ce qu’un compte d’épargne IRA traditionnel ?
Au lieu d’investir dans des actions ou d’autres titres, un compte d’épargne IRA traditionnel agit comme un compte d’épargne ordinaire. Vous pouvez également obtenir un CD IRA pour économiser de l’argent pour la retraite. Bien qu’un compte d’épargne IRA traditionnel ne soit pas aussi risqué que le marché boursier, la baisse des taux d’intérêt peut ne pas suivre l’inflation, réduisant ainsi la valeur de votre épargne-retraite.
