Qu’est-ce qu’un compte de placement à impôt différé ?

Qu’est-ce qu’un compte de placement à impôt différé ?

Ce type de compte vous permet de reporter le paiement de l’impôt sur l’argent qu’il contient jusqu’à ce que les impôts soient inférieurs. L’utilisation de comptes à impôt différé est logique si vos revenus vous placent actuellement dans une tranche d’imposition élevée et si vous pensez que vous serez dans une tranche d’imposition inférieure à l’avenir lorsque vous commencerez à retirer de l’argent du compte.

Comment fonctionnent les comptes à impôt différé

Supposons que vous investissiez 1 000 $ dans un compte d’épargne à impôt différé comme un plan 401(k), un IRA ou une rente à impôt différé. Si la valeur du compte augmente de 5 % en raison de l’augmentation de la valeur des placements ou des revenus d’intérêts, votre compte aurait un solde de 1 050 $ à la fin de l’année.

Avec ce type de compte, vous n’avez pas à déduire les 50 $ comme revenu de placement dans votre déclaration de revenus de l’année en cours. Les 50 $ ont été gagnés dans un compte ou une rente à impôt différé.

Les 1 000 $ d’origine et les nouveaux 50 $ d’intérêt vous rapportent encore plus d’intérêts l’année suivante. Si le compte croît à nouveau de 5 % l’année suivante, vous recevrez 52,50 $ de revenus à impôt différé en raison des intérêts composés.

Cet argent est destiné à vous servir à vivre une fois à la retraite, et c’est pourquoi il peut rester sur le compte en franchise d’impôt. Retirer de l’argent de ces comptes avant l’âge de 59 ans et demi entraînera une pénalité fiscale de 10 % de la part de l’IRS. Certaines exceptions existent, mais cela dépendra de l’utilisation que vous faites de l’argent.

Tous les types d’options à impôt différé ne comportent pas de pénalité en cas de retrait anticipé de l’argent. L’assurance vie entière vous permet d’emprunter de l’argent sur la valeur de rachat de votre régime sans impôts ni pénalités. Vous paierez des impôts lorsque vous encaisserez les obligations si vous avez investi dans des obligations I, mais vous ne paierez aucune pénalité si vous les encaissez avant l’âge de 59 ans et demi.

Vous paieriez des impôts sur le montant total de votre retrait, et pas seulement sur la partie des gains de placement si vos cotisations au compte étaient également déductibles d’impôt. Vous pouvez reporter vos impôts le plus longtemps possible et profiter d’années ou de décennies de capitalisation en utilisant divers comptes à impôt différé lorsque vous construisez votre portefeuille pour une planification à long terme.

Types de comptes à impôt différé

Vous disposez de quelques options pour les comptes à impôt différé. Vous pouvez détenir à peu près n’importe quel investissement à l’intérieur de ceux-ci. Les actifs de ces comptes peuvent inclure des fonds communs de placement, des actions ou des obligations. Ils pourraient également avoir des CD et des rentes fixes ou variables. Les comptes pourraient inclure :

• IRA traditionnels.
• Plans de retraite comme les plans 401(k), 403(b) et 457.
• Roth IRA.
• Rentes fixes différées.
• Rentes variables.
• I Obligations ou obligations EE.
• Assurance vie entière.

Types d’IRA et de plans 4XX

Les plans de retraite se répartissent en quelques groupes, mais les plus courants sont les IRA et les plans 401(k), (403)(b) et 457. Ils offrent tous un report d’impôt, mais il existe des différences notables entre eux.

IRA traditionnels

L’argent que vous investissez dans un IRA traditionnel croît avec report d’impôt. Vos contributions peuvent également être déductibles d’impôt si vous respectez les limites de contribution et les exigences des règles de l’IRA.

• À partir de 2022, pour les personnes seules ou les chefs de famille couverts par un régime de retraite d’employeur, votre déduction commence à disparaître si votre revenu brut rajusté modifié (MAGI) est supérieur à 68 000 $ mais inférieur à 78 000 $ (contre une fourchette de 66 000 $ à 76 000 $ en 2021).
• Si vous déposez votre déclaration en tant que couple marié et que vous êtes couvert par un régime de retraite au travail, votre déduction pour cotisations commencera à disparaître si votre MAGI est supérieur à 109 000 $ mais inférieur à 129 000 $. Cela passe de 105 000 $ à 125 000 $ en 2021.
• Pour les personnes mariées qui déposent des déclarations séparées et qui sont couvertes par des régimes de retraite au travail, en 2021 et 2022, la fourchette d’élimination progressive démarre à un MAGI supérieur à 10 000 $.

L’argent que vous placez dans un IRA traditionnel ne peut pas dépasser 6 000 $ en un an à compter de 2021 et 2022. Cela va jusqu’à 7 000 $ par an si vous avez 50 ans ou plus au cours de l’année fiscale donnée.

Roth IRA

L’argent que vous placez dans un Roth IRA est constitué de dollars après impôt. Cela signifie que ces comptes ne bénéficient pas d’un véritable report d’impôt. Néanmoins, ils croissent en franchise d’impôt, et vous pouvez retirer de l’argent sans payer d’impôt car l’impôt a été payé sur cet argent. Vous devez suivre les règles de retrait du Roth IRA pour être admissible. Vous ne pouvez pas retirer d’argent avant qu’au moins cinq ans ne se soient écoulés depuis l’ouverture du compte.

Les limites de revenus en 2022 pour un Roth IRA vont de 144 000 $ pour une personne célibataire ou chef de famille à 214 000 $ pour un couple marié ou une veuve (contre 140 000 $ et 208 000 $ en 2021).

Plans 401(k), plans 403(b) et plans 457

Il s’agit de régimes de retraite parrainés par l’emploi. Les fonds que vous y investissez peuvent être déductibles d’impôt ou générés avec des dollars avant impôt. Un plan 403(b) est proposé par les employeurs à but non lucratif et un plan 457 est proposé aux fonctionnaires.

Types de rentes, obligations et assurances

Il existe d’autres moyens d’épargner pour la retraite que les plans disponibles dans le cadre du travail. Voici quelques-unes des options les plus courantes.

Rentes différées fixes

Il s’agit de contrats d’assurance qui vous permettent de réaliser une épargne à impôt différé. Une rente fixe offre un taux garanti, ce qui la rend populaire auprès des personnes réticentes au risque.

Rentes variables

Une rente variable est un contrat d’assurance à taux d’intérêt variable, comme son nom l’indique. Il vous permet de choisir parmi une variété de façons d’investir votre argent avec divers scénarios de rendement. Les revenus de placement gagnés dans le cadre d’une rente variable sont à l’abri de l’impôt jusqu’à ce que vous retiriez de l’argent du compte.

Obligations I ou obligations EE

Les intérêts que vous gagnez sur les obligations sont à l’abri de l’impôt jusqu’à ce que vous les encaissiez. Les obligations de série I paient des intérêts pendant 30 ans et suivent l’inflation. Les obligations de série EE paient des intérêts pendant 30 ans ou jusqu’à ce que vous les encaissiez, selon la première éventualité. Les intérêts sur l’un ou l’autre peuvent être non imposables s’ils sont utilisés pour l’école.

Assurance vie entière

Vous ne payez pas d’impôt sur les intérêts gagnés jusqu’à ce que vous encaissiez un régime d’assurance vie entière ou que vous effectuiez un retrait qui inclut les gains accumulés dans la valeur de rachat de votre police.