Qu’est-ce qu’un 401(k) ?

Qu’est-ce qu’un 401(k) ?

Un 401(k) est un régime de retraite qualifié. Il s’agit généralement d’une caractéristique d’un plan plus large de participation aux bénéfices de l’employeur.

Notamment, les 401(k) sont un type de régime à cotisations définies. Cela signifie qu’aucun montant fixe de prestations n’est promis à la retraite. Au lieu de cela, les employés choisissent de cotiser la partie souhaitée de leur salaire pour la retraite sur un compte individuel créé pour chaque employé.

Ces comptes acceptent également les cotisations patronales. Ils sont récompensés pour ces cotisations par des allégements fiscaux qui varient en fonction du type de régime.

• Définition alternative: 401(k) est également la sous-section de l’Internal Revenue Code qui a établi les plans 401(k).

Comment fonctionne un 401(k) ?

Un 401(k) est disponible dans de nombreux lieux de travail comme avantage pour les employés. Si votre employeur le propose, cela vaut la peine d’y réfléchir ; c’est l’un des moyens les plus simples de commencer à épargner pour la retraite. Lorsqu’ils commencent un nouvel emploi, certains employés sont automatiquement inscrits à un plan 401(k). D’autres devront peut-être attendre un certain temps pour adhérer au régime.

Lorsque vous vous inscrivez, vous pouvez spécifier le pourcentage ou le montant fixe de chaque chèque de paie que vous souhaitez mettre de côté sur le compte 401(k) de votre employé. Vous pouvez également choisir dans quels investissements vous souhaitez investir cet argent et quelle part de l’argent vous souhaitez consacrer à chaque investissement. La répartition de votre argent entre différents types d’investissements est connue sous le nom de « répartition d’actifs ».

Les services RH s’occupent souvent de la gestion du plan. Si vous avez un emploi traditionnel, votre employeur déduira vos cotisations de votre salaire ; ensuite, ils les canaliseront vers les investissements que vous avez choisis, dans l’allocation d’actifs souhaitée. Toutefois, ils ne gèrent pas les actifs du régime.

Avec un 401(k) traditionnel, toutes les cotisations que vous versez sont exclues de votre revenu imposable au cours de l’année de cotisation. En d’autres termes, ils ont droit à une déduction fiscale cette année-là. De plus, les cotisations et les revenus augmentent avec report d’impôt. Cela signifie que vous ne paierez pas d’impôts tant que vous n’aurez pas reçu de distributions du compte.

De plus, certains employeurs versent des cotisations de contrepartie sur votre compte. Par exemple, votre employeur pourrait ajouter 0,50 $ pour chaque dollar que vous cotisez au régime, jusqu’à un certain montant.

Disons que Jack gagne 80 000 $ par an. Il s’inscrit au plan 401(k) de son employeur et choisit une variété de fonds communs de placement. Il cotise 5 000 $ à son 401(k) au cours d’une année donnée par le biais de retenues sur salaire. Mais il paie des impôts et comme s’il n’avait gagné que 75 000 $ cette année-là ; la contribution de 5 000 $ est déductible d’impôt. Cela signifie qu’il est exclu de son revenu imposable.

L’argent fructifie avec report d’impôt, de sorte que Jack ne paie pas d’impôt sur les cotisations ou les gains au fil du temps. À 59 ans et demi, Jack décide de retirer de l’argent de son 401(k). À ce stade, il paie des impôts dessus. Son taux d’imposition est basé sur sa tranche d’imposition au moment du retrait. Cela pourrait potentiellement être inférieur à ce qu’il était au cours de ses années de travail.

Types de 401(k)

Il existe deux principaux types de plans 401(k), chacun ayant des implications fiscales uniques.

Traditionnel 401(k)

Également connu sous le nom de « 401(k) avant impôt », ce type vous permet de cotiser en dollars avant impôt. Vos cotisations sont déductibles d’impôt ; les cotisations et les revenus augmentent avec un report d’impôt. Mais les distributions de cotisations ou de revenus sont soumises aux impôts sur le revenu fédéraux et étatiques.

Roth 401(k)

Il s’agit de plans 401(k) qui autorisent des cotisations Roth désignées. Ils sont versés avec des dollars après impôts sur un compte Roth distinct. Les cotisations Roth sont incluses dans votre revenu imposable au moment des impôts. Mais les cotisations et les revenus augmentent en franchise d’impôt. Comme vous paierez des impôts sur vos revenus avant de cotiser à votre 401(k), vous n’aurez plus à payer d’impôts sur les distributions admissibles du compte.

Par exemple, supposons que Sally travaille au même endroit que Jack. Elle gagne également 80 000 $. Sally place ensuite 5 000 $ dans un Roth 401(k). Au moment de déclarer ses impôts, elle ne peut pas déduire ces 5 000 $ de son revenu, donc la contribution ne réduit pas ses impôts.

Lorsque Sally aura 59 ans et demi et retirera de l’argent de son Roth 401(k), elle n’aura à payer aucun impôt sur la distribution.

Quelles sont les exigences pour un 401(k) ?

Les deux types de 401(k) peuvent être mis à la disposition des employés si leur emploi le leur permet. Mais les 401(k) traditionnels sont de loin plus courants.

Si vous travaillez pour une entreprise qui propose un 401(k), il peut y avoir des exigences, comme une période d’attente avant de pouvoir vous inscrire. Ou bien, il peut y avoir une acquisition (temps requis dans l’entreprise) avant que vous ayez droit aux cotisations de l’employeur (telles que les cotisations de contrepartie).

Cependant, les cotisations des employés sont entièrement acquises au moment où elles sont versées. Certains régimes permettent également l’acquisition immédiate des cotisations de l’employeur.Une fois les exigences de l’employeur remplies, vous pourrez profiter de tous les avantages du régime.

N’oubliez pas que vous ne pouvez pas garder de l’argent dans un 401(k) pour toujours. À partir de 72 ans (70 1/2 si vous êtes né avant le 1er juillet 1949), vous devrez commencer à retirer ce qu’on appelle une distribution minimale requise (RMD).Cela équivaut au solde de votre compte à la fin de l’année précédant l’année civile, divisé par une période spécifique du « Tableau uniforme à vie » dans la publication IRS 590-B.

Combien pouvez-vous contribuer à un 401(k) ?

Les deux formes de 401(k) ont le même plafond de cotisation : 19 500 $ pour 2021 et 20 500 $ pour 2022. Le montant de rattrapage, qui s’adresse aux personnes âgées de 50 ans ou plus, permet à ces employés de cotiser 6 500 $ de plus par an en 2021 et 2022.

En règle générale, il n’y a aucune limite au montant des revenus que vous pouvez gagner pour participer à un 401(k) traditionnel ou à un Roth 401(k).Mais le rare plan 401(k) pourrait stipuler que vous ne pouvez plus effectuer de reports de salaire facultatifs une fois que vous avez atteint la limite de rémunération annuelle totale. Il s’agit de 290 000 $ pour 2021 (qui passera à 305 000 $ en 2022), même si vous n’avez pas atteint le plafond de cotisation annuel.

En outre, les cotisations combinées de l’employé et de l’employeur à un 401(k) doivent être le moindre entre la totalité de la rémunération de l’employé ou 58 000 $ en 2021. Ce montant passe à 61 000 $ en 2022.

Y a-t-il des pénalités ?

Si vous retirez des cotisations ou des revenus d’un 401(k) traditionnel avant l’âge de 59 ans et demi, on parle de « retrait anticipé ». Les retraits anticipés d’un 401(k) sont généralement soumis à une pénalité ; il s’élève à 10% du retrait.

De même, si vous recevez une distribution d’un Roth 401(k) avant d’atteindre l’âge de 59 ans et demi, la partie gains (mais pas la contribution) de la distribution doit être incluse dans le revenu imposable. Il peut également être frappé d’une pénalité de retrait anticipé de 10 %.

401(k) contre IRA

Que faire si vous souhaitez épargner pour la retraite mais que vous n’avez pas accès à un plan 401(k) ? Vous avez encore des options. Par exemple, vous pouvez plutôt vous tourner vers les comptes de retraite individuels (IRA).

Les IRA sont disponibles auprès des sociétés d’investissement et des sociétés de courtage à escompte. Comme dans le cas des plans 401(k), il existe des IRA traditionnels et des Roth IRA. Les IRA traditionnels sont financés avec des dollars avant impôts ; ainsi, ils offrent un allégement fiscal initial que vous paierez au moment de la distribution. C’est comme celui d’un 401(k) traditionnel. Les Roth IRA, en revanche, sont financés avec des dollars après impôts. Mais vous ne paierez généralement pas d’impôts sur les distributions admissibles.

Les principales différences sont que vous ne pouvez pas mettre autant d’argent dans un IRA que dans un 401(k). Le plafond de contribution à l’IRA est de 6 000 $ pour les années d’imposition 2021 et 2022 (7 000 $ pour les personnes âgées de 50 ans ou plus). Cela comprend les contributions combinées traditionnelles et Roth IRA.De plus, il n’existe pas de RMD pour les Roth IRA, bien qu’il y en ait pour les IRA traditionnels.

Enfin, davantage de limitations de revenus s’appliquent aux plans IRA traditionnels et Roth qu’aux plans 401(k). Avec les Roth IRA, vous ne pouvez cotiser qu’un montant réduit. Ou, si vous gagnez plus d’un certain montant, aucun. La participation commence à disparaître pour les déclarants uniques qui gagnent au moins 125 000 $ en 2021 (et passera à 129 000 $ pour 2022).

En outre, vous aurez droit à une déduction fiscale limitée (ou inexistante) sur un IRA traditionnel si vous ou votre conjoint êtes couvert par un plan au travail et que votre revenu dépasse certains niveaux. La suppression progressive commence à 66 000 $ pour les déclarants uniques en 2021.Ce montant passe à 68 000 $ en 2022.