Qu’est-ce que l’année à ce jour ?

Définition et exemples de cumul annuel

Une valeur cumulative à ce jour est une valeur totale cumulée depuis le début d’une période annuelle. Le cumul annuel peut être mesuré sur la base d’une année civile ou d’un exercice financier. Si elle est basée sur une année civile, la valeur cumulative de l’année correspond au total cumulé depuis le 1er janvier de cette année.

Par exemple, le rendement annuel cumulatif d’une action peut être mesuré comme le rendement total qu’elle a obtenu depuis le 1er janvier. Supposons qu’une action hypothétique ait un prix de 18,50 $ le 12 novembre. Supposons en outre qu’elle ait ouvert l’année à 15 $ par action le 1er janvier, et pour plus de simplicité, supposons qu’elle n’a pas versé de dividende. 

Cela représente une augmentation de 3,50 $ par rapport au prix de 15 $ à compter du premier jour de mesure. Le rendement cumulatif de ce titre au 12 novembre est de 23 %. 

Le rendement cumulatif de l’année changera en fonction de la valeur de l’action le jour où vous la mesurez, par rapport à la valeur de l’action le premier jour de l’année, 15 $. Si le 15 décembre, l’action vaut 20 $, le rendement depuis le début de l’année est de 33 %.

Si l’action a versé des dividendes, incluez-les dans la déclaration. Si l’action hypothétique dans cet exemple avait versé un dividende de 1 $ au cours de la période, alors le rendement cumulatif du 12 novembre est de 30 %.

• Nom alternatif: CUMUL À CE JOUR

Comment le cumul annuel est-il utilisé ?

Les valeurs cumulatives de l’année sont utilisées pour suivre les performances ou les informations au fil du temps, plutôt que d’attendre de mesurer les totaux à la toute fin de l’année.

Les chefs d’entreprise examinent souvent le cumul annuel pour suivre périodiquement les dépenses professionnelles tout au long de l’année. Les ventes cumulatives sont également évaluées tout au long de l’année afin de suivre les performances.

Exemples cumulatifs à ce jour

Rendement cumulatif de l’année

Les rendements des investissements sont souvent présentés sur une base cumulative. Cela vous indique combien une action, un fonds commun de placement ou un autre investissement a gagné depuis le début de l’année. 

Cotisations cumulatives

Votre fiche de paie indiquera probablement le total cumulatif des cotisations à votre régime de retraite au travail depuis le début de l’année. Il sera séparé par les cotisations que vous avez versées, intitulées « cotisations salariales », et les cotisations que votre employeur a versées en votre nom, appelées cotisations de contrepartie. Ce montant sera étiqueté comme « cotisations patronales ».

Impôts cumulatifs

Votre fiche de paie indiquera également combien vous avez payé en divers impôts depuis le début de l’année. Celui-ci sera séparé par catégories telles que l’impôt fédéral sur le revenu, les impôts FICA et l’impôt sur le revenu de l’État, si votre État en a un.

Chiffre d’affaires cumulatif

Les entreprises mesureront généralement leurs revenus cumulatifs depuis le début de l’année. Ils le compareront avec le même chiffre de la même date de l’année précédente pour évaluer les performances, par exemple, les revenus cumulatifs de l’année au 1er juin 2021 par rapport aux revenus cumulatifs de l’année au 1er juin 2020.

Année civile à ce jour et année fiscale à ce jour

La différence entre le cumul de l’année civile et le cumul de l’année fiscale réside simplement dans le début de la période. 

Qu’il s’agisse d’une période calendaire ou fiscale, la valeur cumulée de l’année est un total cumulé depuis le début de la période annuelle.

Ce que cela signifie pour les investisseurs individuels

Les investisseurs individuels peuvent vérifier les valeurs cumulatives de l’année pour voir comment leurs investissements ont évolué jusqu’à présent dans l’année ou pour voir combien ils ont contribué aux comptes d’investissement. Cette mesure peut leur montrer si la performance des investissements est en retard par rapport aux indices de référence, aux tendances du marché ou à la performance de leur propre fonds depuis le début de l’année afin qu’ils aient le temps de réagir.

Par exemple, si vos cotisations cumulatives à un compte de retraite sont inférieures à ce que vous pensiez, vous n’êtes peut-être pas sur la bonne voie pour épargner autant que vous l’aviez prévu pour l’année. Sachant cela avant la fin de l’année, cela vous laisse le temps d’augmenter vos cotisations.