Points clés à retenir
- Si vous avez 55 ans ou plus et que vous perdez votre emploi ou démissionnez, vous pouvez retirer de l’argent de votre 401(k) ou 403(b) sans payer de pénalité fiscale.
- Si vous prenez votre retraite avant 59 ans et demi, vous disposez d’une autre option connue sous le nom d’exemption de paiement périodique sensiblement égal (SEPP) (distribution de l’IRS Section 72(t)).
- Si vous pouvez attendre de recevoir les distributions de votre compte de retraite jusqu’à au moins 59 ans et demi, votre meilleur pari est de continuer à travailler et à cotiser à votre compte de retraite pour minimiser les impôts et maximiser les rendements.
Comment fonctionne la règle des 55 ?
Si vous disposez d’un plan 401(k) ou 403(b) dans le cadre de votre travail, vous savez peut-être qu’il y a généralement une pénalité de 10 % en cas de retrait de fonds avant d’atteindre l’âge de 59 ans et demi.Une exception à cette règle concerne les personnes qui ne sont pas encore à la retraite, soit celles âgées de 55 à 59 1/2.
La règle des 55 détermine comment et quand vous pouvez accéder à votre épargne-retraite. Si vous avez entre 55 et 59 1/2 ans et que vous êtes licencié ou licencié, ou si vous quittez votre emploi, la règle 55 de l’IRS vous permet de retirer de l’argent de votre plan 401(k) ou 403(b) sans pénalité. Elle s’applique aux travailleurs qui quittent leur emploi à tout moment pendant ou après l’année de leur 55e anniversaire.
Exemple de la règle des 55
Par exemple, supposons que vous ayez 57 ans et que vous soyez licencié. Maintenant que vous n’avez plus de revenus de travail, vous devrez peut-être puiser dans vos fonds 401(k). Si vous aviez moins de 55 ans, vous devrez payer une pénalité de 10 % pour ce faire. Cependant, conformément à la règle des 55, étant donné que des distributions vous ont été versées après votre cessation d’emploi auprès de votre employeur et après l’année où vous avez atteint l’âge de 55 ans, vous pouvez recevoir des distributions sans pénalité de votre compte d’épargne-retraite parrainé par votre employeur.
Note
Il y a un léger hic. La règle des 55 s’applique uniquement aux actifs de votreactuel401(k) ou 403(b), c’est-à-dire celui dans lequel vous avez investi pendant que vous occupiez l’emploi que vous avez récemment quitté à 55 ans ou plus.
La règle ne s’applique pas aux régimes de retraite des employeurs précédents, tels que 401(k) ou 403(b). Vous devrez attendre jusqu’à 59 ans et demi pour commencer à retirer des fonds de ces comptes sans payer la pénalité de 10 %.
Il existe une stratégie à utiliser si vous savez que vous allez quitter votre emploi. Vous pouvez obtenir un accès sans pénalité aux plans d’anciens employeurs si vous les intégrez à votre 401(k) ou 403(b) actuel. Une fois cela fait, vous pouvez quitter votre emploi actuel avant 59 ans et demi et retirer l’argent en utilisant la règle des 55 ans.
La règle des 55 ne s’applique pas non plus aux comptes de retraite individuels (IRA). Si vous quittez un emploi et transférez ensuite vos actifs 401(k) dans un IRA, vous ne pouvez pas bénéficier de distributions sans pénalité jusqu’à ce que vous atteigniez 59 1/2 (à moins que vous ne retiriez des fonds parce que vous êtes handicapé, que vous utilisiez l’argent pour les dépenses d’études, que vous l’utilisiez pour acheter une maison ou une autre exception qualifiée).
Alternatives à la règle des 55
La règle des 55 n’est pas le seul moyen de bénéficier de distributions sans pénalité d’un régime de retraite. Il existe un autre moyen de retirer de l’argent des comptes de retraite 401(k), 403(b) et même de l’IRA si vous quittez un emploi avant l’âge de 59 ans et demi. C’est ce qu’on appelle l’exemption de paiement périodique sensiblement égal (SEPP), ou distribution en vertu de la section 72(t) de l’IRS.
Un plan SEPP a une particularité. Vous commencez par estimer votre espérance de vie. Utilisez ensuite cela pour calculer cinq paiements de taille similaire provenant d’un régime de retraite pendant cinq années consécutives avant l’âge de 59 1/2. Ce qui est différent, c’est que ces distributions peuvent se produire à tout âge : elles ne sont pas limitées par le même seuil d’âge que la règle des 55 ans.
Faut-il profiter de la règle des 55 ?
La possibilité de retirer de l’argent plus tôt peut constituer un excellent filet de sécurité si vous devez prendre votre retraite avant 59 ans et demi. Si vous pouvez attendre pour trouver un autre emploi, un emploi à temps partiel ou travailler comme consultant, il pourrait être plus logique de laisser l’argent continuer à croître en franchise d’impôt jusqu’à la soixantaine.
Prendre des distributions de retraite plus tôt pourrait diminuer la valeur à long terme de votre portefeuille, surtout si le marché ne se porte pas aussi bien au cours de vos premières années de retraite.
Note
Si vous prévoyez vivre longtemps, des distributions anticipées pourraient mettre en péril vos revenus futurs.
Faites tous les choix de timing de portefeuille avec soin. Prendre des distributions imposables au titre d’un régime de retraite au cours d’une année où vous devez moins d’impôts peut être un moyen intelligent de réduire votre paiement total.
D’un autre côté, retirer de l’argent de votre régime au cours d’une année d’imposition à revenus plus élevés pourrait créer des problèmes fiscaux inutiles. Travaillez avec un conseiller fiscal, un planificateur financier ou l’administrateur de votre régime de retraite pour créer une stratégie de retrait qui fonctionnera pour vous au fil du temps.
Foire aux questions (FAQ)
Combien puis-je retirer en utilisant la règle des 55 ?
Selon la règle des 55, vous pouvez bénéficier de distributions sans pénalité de votre dernier 401(k) ou 403(b) parrainé par l’employeur si vous avez 55 ans ou plus et que vous avez été licencié, licencié ou avez quitté votre emploi. Le montant que vous pouvez retirer dépendra du montant d’argent sur votre compte 401(k) ou 403(b), et il est limité à votre rémunération multipliée par le nombre fixé pour cette année fiscale (elle est ajustée en fonction du coût de la vie si nécessaire).
Quand la règle des 55 a-t-elle commencé ?
La règle des 55 a été mise en place en 1988 dans le cadre de la loi sur les recettes techniques et diverses de 1988, qui a apporté des modifications au code des impôts de 1968.
