Les régimes de retraite individuels (IRA) Roth sont des comptes de retraite qui permettent aux investissements de croître en franchise d’impôt jusqu’à la retraite. Contrairement à d’autres types d’IRA dans lesquels les distributions sont imposées, vous devez payer de l’impôt sur les cotisations aux Roth IRA l’année où vous effectuez la contribution (ou la conversion). D’autres types de comptes de retraite peuvent être reconduits ou convertis en Roth IRA afin que les distributions ne soient pas imposées lorsqu’elles seront effectuées après la retraite.
Il existe quatre principaux types de comptes de retraite qui peuvent être convertis en Roth IRA : les IRA traditionnels, les 401(k), les SEP IRA et les SIMPLE IRA. Découvrez comment fonctionne chaque type de compte et comment convertir chacun d’eux.
Points clés à retenir
- De nombreux comptes de retraite peuvent être reconduits ou convertis en Roth IRA.
- Si vous convertissez un compte de retraite avant impôt en Roth IRA, le montant converti doit être déclaré comme revenu imposable l’année où la conversion est effectuée.
- Avant de se convertir, les investisseurs devraient considérer le coût du paiement de la facture fiscale maintenant par rapport à la retraite.
Types de comptes pouvant être convertis en Roth IRA
Chacun des principaux types de comptes de retraite peut être converti ou transféré en Roth IRA.Aux fins de cet article, un « compte de retraite » est un compte qui protège les investissements de l’impôt jusqu’à ce que les distributions soient effectuées à la retraite. Le gouvernement les appelle des « régimes de retraite admissibles ».
Jetons un coup d’œil au fonctionnement d’une conversion Roth IRA avec les comptes de retraite les plus populaires.
IRA traditionnel
Dans un IRA traditionnel, un investisseur verse des dollars avant impôts à l’IRA, puis paie des impôts lorsque les fonds sont distribués à la retraite. En 2023, le plafond annuel des cotisations IRA traditionnelles est de 6 500 $, ou 7 500 $ pour les personnes âgées de 50 ans ou plus.
Convertir un IRA traditionnel en un Roth IRA devrait être facile. Souvent, vous pouvez simplement remplir un formulaire auprès de votre institution financière pour convertir le type de compte si vous effectuez la conversion avec la même maison de courtage. Sinon, vous reconduisez le compte en recevant un chèque du montant total, puis en le déposant dans un Roth IRA dans les 60 jours. Si vous changez de courtier, vous pouvez opter pour un transfert de fiduciaire à fiduciaire pour transférer de l’argent de votre compte courant vers un compte Roth chez le nouveau courtier.
401(k)
Un 401(k) est un type de régime à cotisations définies parrainé par un employeur. En règle générale, un employé verse un pourcentage de son revenu avant impôts au régime, et l’employeur peut égaler ce montant ou une partie de celui-ci.
Si vous possédez un Roth 401(k), le processus de conversion est aussi simple que de remplir des formulaires auprès du fournisseur 401(k) et de l’institution financière qui hébergera votre nouveau compte Roth IRA. L’argent peut être transféré par voie électronique ou par chèque. Ce transfert vous permet de gérer les fonds comme vous le souhaitez, plutôt que de vous limiter aux options proposées par le fournisseur 401(k). Vous n’aurez pas à payer d’impôt sur le montant que vous remettez.
Si vous avez un 401(k) traditionnel, vous suivrez le même processus pour le reconduire et le convertir en Roth IRA. Cependant, vous devrez payer des impôts sur le montant que vous avez reporté à votre taux marginal d’imposition sur le revenu actuel.
Note
Semblable aux régimes de retraite 401(k), 403(b) et 457(b), les plans de retraite peuvent généralement également être convertis en Roth IRA.
SEP IRA
Les IRA de pension simplifiée des employés (SEP) permettent aux entreprises de verser des fonds directement sur le compte de retraite d’un employé. Les SEP IRA sont souvent utilisés par les petites entreprises et les professionnels indépendants, et ils sont connus pour leurs faibles coûts administratifs.
Comme un roulement 401(k), un roulement SEP IRA peut être effectué une fois que vous quittez l’employeur qui a parrainé le plan. Le montant du roulement est payé sous forme de chèque et doit être déposé dans le Roth IRA dans les 60 jours.Vous déclarerez ensuite et paierez de l’impôt sur le montant à la fin de l’année.
IRA SIMPLE
Un plan d’incitation à l’épargne pour les employés (SIMPLE) IRA est une autre option de plan de retraite pour les petites entreprises de moins de 100 employés. L’employeur doit verser des cotisations correspondant à 3 % de la rémunération pour chaque employé éligible et à 2 % de la rémunération pour les employés qui choisissent de ne pas participer.
Les IRA SIMPLES peuvent être reconduits tout comme les autres soldes de comptes, avec une différence clé : vous devez avoir investi l’argent pendant deux ans avant de pouvoir le convertir.
Note
L’IRS impose une limite d’un par an sur certains types de roulements d’IRA, y compris ceux des SEP et des SIMPLE IRA. Les conversions d’un IRA traditionnel en un Roth IRA sont exonérées, tout comme le transfert direct d’un administrateur à l’autre d’un 401(k) vers un Roth IRA.
Devriez-vous convertir vos comptes de retraite en Roth IRA ?
Si vous envisagez de convertir votre compte de retraite en Roth IRA, posez-vous les questions suivantes pour vous aider à déterminer si cela en vaut la peine ou non.
Quelles sont les conséquences fiscales d’une conversion ?
Le montant converti en Roth IRA doit être déclaré comme revenu imposable l’année où la conversion est effectuée. Cela signifie que vous paierez de l’impôt sur le montant que vous avez reporté en fonction de votre taux marginal d’imposition.
C’est une bonne idée de mettre de l’argent de côté en dehors de votre compte de retraite pour couvrir la facture fiscale. Cette stratégie vous aide à maximiser les avantages d’une conversion Roth IRA. De plus, utiliser l’argent de votre compte de retraite pourrait vous obliger à payer un impôt sur les plus-values et, si vous avez moins de 59 ans et demi, une pénalité de 10 %.
Quel est le coût d’opportunité du paiement de l’impôt ?
Il est utile de considérer le paiement de l’impôt sur une conversion Roth IRA comme un investissement. Vous le faites maintenant pour ne pas avoir à le faire plus tard.
Quel est le coût d’opportunité du paiement de l’impôt maintenant ? Il est probable que vous paierez avec des espèces extérieures au compte de retraite. Vous devez donc réfléchir au montant que vous auriez pu gagner en investissant cet argent d’une autre manière. Et si vous payez une grosse facture fiscale maintenant, le marché augmentera plus que la moyenne au cours des prochaines années ?
Vous devriez également penser aux tranches d’imposition. Dans quelle tranche d’imposition vous situez-vous actuellement et où comptez-vous être à la retraite ? Si vous gagnez actuellement un salaire élevé et prévoyez avoir un revenu inférieur à la retraite, effectuer une conversion maintenant pourrait signifier payer un taux d’impôt beaucoup plus élevé sur les fonds que si vous attendiez.
Foire aux questions (FAQ)
Qu’est-ce qu’une conversion Roth par porte dérobée ?
Une conversion Roth par porte dérobée se produit lorsque vous cotisez à un IRA traditionnel dans le seul but de le convertir éventuellement en un Roth IRA. En utilisant cette méthode, vous pouvez créer un Roth IRA par la « porte dérobée », même si vos revenus sont trop élevés pour en créer un directement.
Quand payez-vous des impôts sur une conversion Roth IRA ?
L’impôt sur le montant converti en Roth IRA doit être déclaré comme revenu dans la déclaration de revenus de l’année au cours de laquelle la conversion est effectuée. Certaines personnes convertissent leurs comptes en Roth IRA sur plusieurs années pour étaler la pénalité fiscale.
