Une seule entité peut acheter électroniquement jusqu’à 10 000 $ d’obligations de série I par an via le site Web TreasuryDirect. De plus, vous pouvez également acheter des obligations papier d’une valeur de 5 000 $ en utilisant votre remboursement d’impôt.Les limites sont juste suffisamment élevées pour que vous puissiez profiter de ces titres potentiellement intéressants, surtout si vous êtes marié.
Points clés à retenir
- Une seule entité peut acheter jusqu’à 25 000 $ d’obligations d’épargne par an.
- Les obligations des séries I et EE ont des limites électroniques annuelles de 10 000 $ chacune et jusqu’à 5 000 $ d’obligations papier peuvent être achetées par an en utilisant votre remboursement d’impôt.
- Ces plafonds sont applicables par numéro de sécurité sociale ou par numéro d’identification d’employeur. Cela signifie que vous pouvez effectivement doubler la limite annuelle en achetant via votre compte individuel et celui de votre entité.
Anciennes limites d’achat annuelles
Des limites d’achat sont en place depuis 1941, lorsque seules les obligations de série E étaient disponibles. La limite la plus restrictive pour ces obligations – 3 750 $ par an – était en vigueur de 1941 à 1947. La limite la plus généreuse était de 30 000 $ pour les obligations électroniques de série EE et de série I de 2003 à 2007.
Le Département du Trésor américain fixait les limites d’achat d’obligations d’épargne de série I en fonction de la manière dont vous achetiez vos obligations. Vous pouvez acheter jusqu’à 10 000 $ d’obligations d’épargne de série I, mais pas plus de 5 000 $ sous forme d’obligations papier. Les 5 000 $ restants devaient être des obligations numériques enregistrées via le site Web TreasuryDirect. La politique a changé le 1er janvier 2012 lorsque le Département du Trésor a commencé à interdire aux institutions financières de vendre des obligations d’épargne papier.
Limites d’achat annuelles 2022
Depuis octobre 2022, chaque entité individuelle peut acheter jusqu’à 10 000 $ d’obligations de série I par an. Toutes les obligations doivent être enregistrées électroniquement via TreasuryDirect.
En plus de cette limite pour l’achat d’obligations électroniques, vous pouvez acheter jusqu’à 5 000 $ d’obligations papier en utilisant votre remboursement d’impôt fédéral sur le revenu. Pour acheter des obligations papier, vous devez soumettre le formulaire 8888 avec votre déclaration de revenus. L’IRS s’occupe efficacement de les enregistrer pour vous.
Note
La limite annuelle d’achat d’obligations d’épargne de série I s’ajoute à la limite annuelle d’achat d’obligations d’épargne série EE de 10 000 $. En d’autres termes, vous pouvez investir chaque année dans chacun des deux types d’obligations d’épargne et profiter des deux.
Ainsi, la limite d’achat annuelle de 25 000 $ se décompose comme suit :
- 10 000 $ en obligations électroniques de série I achetées en ligne, plus
- 5 000 $ en obligations papier de série I achetées avec votre remboursement d’impôt, plus
- 10 000 $ en obligations électroniques de série EE achetées en ligne
Contourner les limites d’achat annuelles
L’un des problèmes du programme d’obligations d’épargne est qu’il est difficile pour les familles à revenu élevé d’investir un pourcentage important de leurs revenus dans des obligations d’épargne en raison de ces limites. Mais il existe quelques failles.
Les limites sont également bien inférieures à l’exclusion de l’impôt sur les donations : 16 000 $ par personne et par an (32 000 $ pour les couples mariés) en 2022, passant à 17 000 $ (34 000 $ pour les couples mariés) en 2023. Ainsi, vous et votre conjoint pourriez acheter chacun 10 000 $ d’obligations d’épargne de série I comme cadeaux pour chacun de vos enfants, transférant ainsi 20 000 $ à chacun d’eux sans conséquences fiscales désagréables sur les donations. année.
Note
Les familles à revenu élevé peuvent investir des sommes beaucoup plus importantes dans des obligations d’épargne de série I sans atteindre les limites d’achat annuelles. En fait, ils offrent des cadeaux et n’investissent pas dans des obligations pour eux-mêmes.
Les obligations de série I sont des cadeaux irrévocables
Les obligations d’épargne de série I que vous achetez pour des mineurs via un compte de dépôt auprès de TreasuryDirect sont des cadeaux irrévocables. En d’autres termes, vous ne pouvez pas récupérer l’argent même si vous l’utilisez pour des choses que vous jugez justifiées, comme des frais médicaux. Vous pourriez vous retrouver face à une poursuite civile si votre enfant décide de vous poursuivre en justice pour obtenir une restitution.
Les comptes d’entité peuvent augmenter les limites d’achat
Une autre technique pour augmenter les limites d’achat des obligations d’épargne de série I consiste à ouvrir des comptes TreasuryDirect au nom de votre entreprise familiale, société de personnes, société à responsabilité limitée ou autre entité qualifiée. Mais certaines restrictions s’appliquent.
Note
Vous ne pouvez ouvrir qu’un seul compte d’entité et chaque compte ne peut avoir qu’un seul propriétaire. Aucun propriétaire secondaire n’est autorisé. Vous ne pouvez pas offrir ou recevoir d’obligations offertes dans un compte d’entité et vous ne pouvez pas non plus lier un compte d’entité avec le compte d’un mineur.
Foire aux questions (FAQ)
Qu’est-ce qu’une obligation d’épargne de série I ?
Une obligation d’épargne de série I est l’un des nombreux titres du Trésor proposés par le gouvernement américain. Ces obligations sont essentiellement des prêts au gouvernement fédéral. En échange d’un prêt d’argent, le gouvernement paiera des intérêts. Les intérêts payés sur une obligation I sont calculés deux fois par an en tenant compte de l’inflation. De cette façon, les obligations de série I sont conçues pour aider les Américains moyens à faire des choses comme épargner pour l’université et planifier leur retraite.
Combien de temps faut-il pour qu’une obligation d’épargne de série I arrive à échéance ?
Les obligations de série I arrivent à échéance après 30 ans, mais elles peuvent être encaissées après un an. Cependant, si les obligations ne sont pas détenues pendant au moins cinq ans, le détenteur des obligations perdra les trois mois précédents de paiements d’intérêts lorsqu’il les encaissera.
