Le choix d’un régime de retraite offrant le meilleur avantage fiscal dépend de plusieurs facteurs, notamment votre revenu et les avantages fiscaux propres à chaque type de régime. Avant d’investir votre argent durement gagné dans un régime de retraite, déterminez lequel bénéficiera à vous et à votre situation financière particulière.
Par exemple, ce n’est pas parce qu’un plan 401(k) permet des taux de cotisation annuels plus élevés que c’est le meilleur plan de retraite pour vos besoins. De plus, le populaire Roth IRA n’est pas toujours le meilleur compte de retraite individuel pour tous ceux qui épargnent pour la retraite.
Avantages fiscaux des meilleurs régimes de retraite et comment ils fonctionnent
Il existe de nombreux types de plans de retraite parmi lesquels choisir, mais les principaux instruments d’épargne-retraite sont les plans traditionnels IRA, Roth IRA, SEP IRA et 401(k).
Voici les principales caractéristiques et avantages de chaque type de régime de retraite.
IRA traditionnel
Ceci est financé avec des dollars avant impôts et les bénéfices augmentent avec report d’impôt. Cela signifie que les cotisations réduisent le revenu imposable au cours de l’année civile au cours de laquelle les cotisations sont versées (ou au moins avant la déclaration de revenus de l’année civile). Les impôts sur le revenu sont payés lorsque les distributions (retraits) sont effectuées, généralement pendant les années de retraite.
La contribution maximale pour 2021 et 2022 est de 6 000 $. Une contribution de « rattrapage » supplémentaire de 1 000 $ peut être versée pour les personnes âgées de 50 ans ou plus au cours de l’année. Il n’y a pas de limite de revenu pour les cotisations IRA traditionnelles ; cependant, il existe des limites pour bénéficier de déductions fiscales à partir de 66 000 $ de revenu de croissance ajusté modifié (MAGI) pour les célibataires et de 105 000 $ de MAGI pour les personnes mariées déclarant conjointement en 2021.Ces limites passent à 68 000 $ pour les célibataires et à 109 000 $ pour les couples mariés en 2022.
Roth IRA
Un Roth IRA est financé avec des dollars après impôt et croît avec report d’impôt. Vous pouvez retirer uniquement vos cotisations d’un Roth IRA sans pénalité, à tout âge. À 59 ans et demi, vous pouvez retirer à la fois les cotisations et les revenus sans pénalité, à condition que votre Roth IRA soit ouvert depuis au moins cinq années fiscales.La contribution maximale pour 2021 et 2022 est de 6 000 $. Une contribution de « rattrapage » supplémentaire de 1 000 $ peut être versée pour les personnes âgées de 50 ans ou plus au cours de l’année.
Pour 2021, vous pouvez apporter une contribution complète si votre MAGI est inférieur à 125 000 $ et que vous déposez une déclaration en tant que célibataire. Les personnes mariées qui déclarent conjointement peuvent apporter une contribution complète si votre MAGI est inférieur à 198 000 $.Ces limites passent à 129 000 $ pour les célibataires et à 204 000 $ pour les couples mariés en 2022.
SEP IRA
Conçu pour les travailleurs indépendants, les propriétaires de petites entreprises et leurs employés, un SEP IRA est financé avec des dollars avant impôt et croît avec report d’impôt. Les retraits sont imposés à 10 %, tout comme les distributions IRA traditionnelles. Le plafond de cotisation est le moindre des deux : 25 % du salaire ou 58 000 $ en 2021.Ce montant passe à 61 000 $ en 2022.
Régime 401(k)
Ces régimes de retraite parrainés par l’employeur sont financés par des cotisations avant ou après impôt (Roth), qui augmentent avec report d’impôt jusqu’au retrait après la cessation de service de l’employeur. De nombreux employeurs proposent des cotisations de contrepartie lorsque les employés contribuent leur propre argent par le biais de retenues sur salaire.
Le plafond de cotisation augmenté est de 19 500 $ pour 2021 et passe à 20 500 $ en 2022.La contribution de rattrapage pour les participants âgés de 50 ans et plus est de 6 500 $ en 2021 et 2022. Les limites n’incluent pas les cotisations de contrepartie de l’employeur. La pénalité de retrait anticipé de 10 % s’applique aux distributions effectuées avant l’âge de 59 ans et demi.
Régime 403(b)
Semblables aux régimes 401(k), les régimes 403(b) sont des régimes parrainés par l’employeur avec les mêmes limites de cotisation et la même fonction de contrepartie de l’employeur. Également appelés rentes à l’abri de l’impôt (TSA), les plans 403(b) sont généralement disponibles dans les écoles publiques et certaines organisations exonérées d’impôt.
Facteurs qui déterminent quel régime de retraite vous offre les meilleurs avantages
Avant de décider quel régime de retraite vous offre les meilleures prestations, tenez compte de ces principaux facteurs :
- Vos revenus : En règle générale, les personnes à revenu élevé bénéficient le plus du fait de verser des cotisations avant impôt. L’inverse est également vrai : si vous êtes dans une tranche d’imposition faible, vous pourriez bénéficier davantage des cotisations Roth. Étant donné que les IRA traditionnels et Roth ont des limites de revenu, certaines personnes ne seront pas admissibles à cotiser. De plus, vous devez avoir gagné un revenu pour cotiser à un IRA. Une exception à cette règle concerne les cas où l’un des conjoints a gagné un revenu et l’autre non. Le conjoint employé peut être en mesure de cotiser à un IRA de conjoint.
- Disponibilité des régimes parrainés par l’employeur: Si vous avez accès à un plan 401(k) ou 403(b) et que l’employeur verse des cotisations de contrepartie, vous devez verser vos propres cotisations, au moins jusqu’au montant minimum pour recevoir la contrepartie complète. Les IRA n’ont pas de fonctionnalité de correspondance.
- Propriétaires de petites entreprises: Si vous possédez une entreprise avec peu ou pas d’employés, vous disposez peut-être de plus d’options en matière de régimes de retraite pour vous et vos employés.
Points clés à retenir
Voici les principaux régimes de retraite et les personnes qui en bénéficient le plus :
- IRA traditionnel: Idéal pour les personnes qui s’attendent à se trouver dans une tranche d’imposition inférieure à la retraite qu’au moment où les cotisations sont versées, ou pour celles qui doivent réduire leur revenu imposable actuel. Doit avoir un revenu gagné (ou un conjoint ayant un revenu gagné) pour cotiser.
- Roth IRA: Idéal pour les personnes qui s’attendent à être dans une tranche d’imposition plus élevée à la retraite qu’au moment de cotiser. Doit avoir un revenu gagné (ou un conjoint ayant un revenu gagné) pour cotiser.
- SEP IRA : Idéal pour les propriétaires de petites entreprises et les travailleurs indépendants qui souhaitent un moyen simple de maximiser les cotisations au régime de retraite, qui sont potentiellement plus élevées que les autres types d’IRA.
- Plan 401(k) ou plan 403(b) : Idéal pour les personnes éligibles à participer et lorsqu’un employeur propose des contributions de contrepartie. Idéal également pour les personnes dont les revenus sont trop élevés pour cotiser à un IRA traditionnel ou Roth. La plupart des plans 401(k) autorisent des cotisations traditionnelles ou Roth.
L’essentiel
Épargner pour la retraite dans le cadre d’un régime de retraite fiscalement avantageux est presque toujours une bonne idée. Lorsque les gains en capital et les dividendes ne sont pas imposés, l’avantage des intérêts composés en matière d’investissement devient plus puissant.
