La plupart d’entre nous préfèrent avoir une variété de choix dans la vie – caféine ou décaféiné, papier ou plastique, ordinaire ou super format – mais certaines décisions sont plus compliquées que d’autres. Depuis que l’option Roth IRA a été introduite à la fin des années 1990, les investisseurs ont dû choisir le type de compte à ouvrir et s’il est judicieux de convertir un IRA traditionnel existant en un Roth IRA.
Si vous faites partie de ce camp, vous pourriez être confronté à une décision difficile qui aura un impact important sur votre retraite.
Points clés à retenir
- Les conversions Roth offrent un moyen de conserver les avantages non imposables d’un compte Roth IRA lors du transfert de fonds depuis un autre compte de retraite.
- Un autre avantage des Roth IRA est qu’ils ne sont pas soumis aux règles de distribution minimale requise (RMD) du vivant du propriétaire.
- La conversion d’un IRA n’est pas nécessairement pour tout le monde et est la plus logique pour ceux dont la tranche d’imposition augmentera à la retraite.
- Votre horizon de retraite et vos futurs bénéficiaires doivent également être pris en compte pour déterminer si vous décidez de procéder à une conversion Roth.
Comprendre les avantages des conversions Roth IRA
Les conversions Roth IRA vous offrent les avantages d’une croissance en franchise d’impôt, et pas seulement avec un report d’impôt. Plutôt que de payer des impôts sur les retraits que vous effectuez d’un IRA traditionnel à la retraite, les distributions admissibles d’un Roth IRA n’ont aucune conséquence fiscale. C’est parce que vous auriez payé les impôts d’avance.
Note
Les cotisations Roth sont versées avec des dollars déjà imposés.
Afin d’être considérée comme une distribution admissible, une distribution Roth IRA doit être effectuée après une période de participation de cinq années d’imposition et doit avoir lieu à l’âge de 59 1/2 ans ou après. En cas de conversion, cinq ans doivent s’écouler depuis la conversion.
Reconnaissez que la conversion pourrait vous coûter cher
Le problème avec les conversions Roth IRA est que lorsque le montant d’argent converti d’un IRA traditionnel en Roth est un montant important, vous pouvez finir par payer de l’impôt sur tout ou partie de l’argent comme si vous aviez effectué un retrait. En fonction de la taille de votre solde IRA réel, les impôts dus pourraient peser lourdement sur votre pécule de retraite, et vous devez disposer de fonds pour payer les impôts dus.
Une conversion Roth pourrait en fait vous placer dans une tranche d’imposition marginale plus élevée pour l’année de votre conversion. Pour atténuer l’impact, vous pouvez progressivement passer d’un IRA traditionnel à un Roth au cours de plusieurs années fiscales.
Note
Une stratégie de conversion Roth efficace prend en compte le montant que vous pouvez convertir chaque année sans être poussé dans une tranche d’imposition plus élevée.
Gardez à l’esprit les directives générales suivantes
- La conversion de votre IRA ne vaut la peine que si vous êtes convaincu que votre tranche d’imposition augmentera à la retraite. (Une conversion maintenant vous permettrait de payer des impôts sur l’argent à votre taux d’imposition actuel, inférieur.)
- Votre horizon de retraite devrait avoir un impact sur votre décision. Pensez au moment où vous envisagez de générer des revenus avec votre IRA. Plus vous disposez de temps pour profiter de la croissance à l’abri de l’impôt de votre investissement, mieux c’est. Si la retraite approche à grands pas et que vous prévoyez de compter sur votre IRA pour atteindre vos objectifs de revenu liés à votre style de vie, vous avez moins de temps pour permettre à la croissance des revenus en franchise d’impôt de jouer en votre faveur.
- Une conversion Roth IRA mérite d’être envisagée si vous souhaitez transférer votre patrimoine en franchise d’impôt à une autre génération. Les Roth IRA ne sont pas soumis aux règles de distribution minimale requise (RMD) du vivant du propriétaire. Au moment du décès, les Roth IRA seront soumis à un ensemble spécial de règles de retrait annuel obligatoire pour les héritiers.
- La conversion n’en vaut peut-être pas la peine si vous prévoyez être dans une tranche d’imposition beaucoup plus basse à la retraite.
- Les impôts sur le revenu de l’État ont également un impact sur la décision de conversion de Roth.
- Si vous devez retirer des fonds de votre IRA pour payer la taxe sur la conversion, considérez que votre solde sera désormais réduit. Déterminez si les revenus et les retraits en franchise d’impôt sur un solde Roth IRA plus petit dépassent les revenus sur un solde IRA traditionnel plus important, moins les impôts sur le revenu qui devront être payés sur les retraits à la retraite.
- Les conversions Roth peuvent également contribuer à réduire la taille des futurs RMD à partir de 72 ans.
Outils pour vous aider à prendre la décision de conversion Roth IRA
Toute décision de conversion doit être fondée sur votre situation financière personnelle, vos taux d’imposition actuels, vos taux d’imposition futurs prévus, vos objectifs, votre âge et vos intentions en matière de planification successorale. Vous pouvez également savoir si une conversion est quelque chose à considérer en utilisant un calculateur de conversion Roth IRA en ligne. Exécuter quelques scénarios avant et après avec un calculateur d’impôt sur le revenu peut également s’avérer utile.
Note
Vous ne voudrez probablement pas prendre une décision finale uniquement sur la base des résultats d’un calculateur en ligne, mais vous pouvez au moins les utiliser pour jouer avec toutes les variables potentielles et voir certains des facteurs qui entrent en ligne de compte dans la décision.
Décider de convertir ou non les IRA peut être l’un de vos dilemmes financiers les plus difficiles. Il est déjà assez difficile de prédire l’avenir, mais il est également difficile de prédire ce que les futurs législateurs décideront de faire en matière d’impôt sur le revenu. Prendre le temps de faire le meilleur choix maintenant en fonction de vos objectifs financiers uniques pourrait signifier que vous serez en meilleure forme pour faire des choix comme voyager ou commencer un nouveau passe-temps lorsque vous déciderez de prendre votre retraite.
Foire aux questions (FAQ)
Y a-t-il des inconvénients à passer d’un IRA traditionnel à un Roth IRA ?
Étant donné que les cotisations Roth sont versées avec des dollars après impôt, vous ne bénéficierez pas de l’avantage de la déduction fiscale l’année où vous versez la cotisation. Vous optez en fait pour une facture fiscale maintenant dans l’espoir d’éviter une facture plus importante à l’avenir. De plus, les stratégies de conversion peuvent devenir assez complexes, surtout si vous avez de l’argent sur plusieurs comptes.
Puis-je retirer les fonds que j’ai convertis en Roth IRA ?
C’est délicat. Les Roth IRA ordinaires vous permettent de retirer des fonds à tout moment sans conséquences fiscales ni pénalités, à hauteur du montant que vous avez déjà cotisé. C’est parce que vous avez déjà payé des impôts sur cet argent. Cependant, lorsque les fonds ont été convertis d’un IRA traditionnel ou d’un autre type de compte de retraite en un Roth IRA, vous devez attendre cinq ans avant de pouvoir retirer des fonds sans pénalité.
Est-il légal de faire un Roth par porte dérobée ?
Une « porte dérobée » Roth n’est qu’un terme désinvolte pour un type de conversion Roth. Même si cela semble sournois, c’est une stratégie légitime, à condition de respecter les règles. Les Roth IRA dérobés permettent aux personnes à revenu élevé d’éviter les limites de revenu habituelles d’un Roth IRA en transférant des fonds d’un compte qui n’a pas de restrictions de revenu vers un Roth, contournant ainsi les limites de revenu fixées par l’IRS. Cependant, lorsque vous effectuez une conversion Roth comme celle-ci, les fonds sont toujours soumis à la fiscalité et à d’autres règles de l’IRS.
