Que sont les régimes à cotisations définies ?

Les régimes à cotisations définies sont des régimes de retraite à impôt différé gérés par les employeurs. Les types les plus courants sont les plans 401(k) et 403(b). L’employeur verse souvent une somme équivalente à tout ou partie du montant cotisé par l’employé.

Définition et exemples de régimes à cotisations définies

Les régimes à cotisations définies sont des régimes d’épargne-retraite auxquels les employés et les employeurs peuvent cotiser. Ils diffèrent des régimes à prestations définies comme les régimes de retraite car l’employé doit choisir la manière dont le régime est investi, ce qui détermine quelle sera la prestation finale.

Les régimes à cotisations définies sont populaires auprès des employeurs. Ils sont proposés à de nombreux employés à temps plein sous la forme d’un plan 401(k) (utilisé par la plupart des entreprises privées) ou d’un plan 403(b) (utilisé par les organisations exonérées d’impôt). Les cotisations des employés au régime ne sont pas imposées – sauf s’il s’agit d’un Roth 401 (k) – et à la retraite, Gesundmd peut être retiré soit sous forme d’une somme forfaitaire, soit converti en rente pour des paiements mensuels.

Les fonds sont accessibles une fois que l’employé atteint l’âge de 59 ans et demi.Pour ceux qui sont plus jeunes, accéder à ces fonds entraînera une pénalité de 10 %, à quelques exceptions près.

Comment fonctionnent les régimes à cotisations définies

Les plans 401(k) et 403(b) sont deux comptes populaires que les employeurs peuvent utiliser pour aider leurs employés à épargner pour la retraite. Différents employeurs ont des règles différentes pour leurs régimes. Dans de nombreux cas, si un employé cotise jusqu’à un certain montant, ce montant ou une fraction de celui-ci sera égalé par l’employeur. De nombreux conseillers financiers recommandent de profiter des régimes à cotisations définies, car la part de contrepartie constitue une rémunération qui ne peut être obtenue autrement.

Les dollars investis dans le régime sont investis dans une sélection prédéfinie d’actifs, tels que des actions, des obligations ou des fonds du marché monétaire. De nombreux fournisseurs de fonds proposent également des fonds à date cible qui modifieront la répartition de l’actif chaque année en fonction de l’année au cours de laquelle vous prévoyez prendre votre retraite.

Acquisition

De nombreux employeurs ont des calendriers d’acquisition associés à leurs programmes de contrepartie, ce qui signifie que l’employé n’est pas entièrement propriétaire du compte tant qu’il n’est pas acquis après une certaine période. L’acquisition vise à limiter le montant de la contrepartie que l’employé pourrait prendre s’il quittait l’entreprise. Par exemple, avec une période d’acquisition de cinq ans, 20 % des fonds cumulatifs de contrepartie seraient acquis chaque année. Si l’employé quittait l’entreprise après trois ans, il ne recevrait que 60 % des fonds de contrepartie.

Autres types de régimes à cotisations définies

Outre les régimes 401(k) et 403(b), deux autres types courants de régimes à cotisations définies sont les régimes de participation aux bénéfices et d’actionnariat salarié.

Un plan de participation aux bénéfices est similaire à un 401(k), mais seul l’employeur verse une contribution, et cette contribution est discrétionnaire. Souvent, l’employeur désignera un pourcentage des bénéfices qui sera partagé avec les employés, puis ce montant sera transféré dans les comptes chaque année.

Dans le cadre des plans d’actionnariat salarié, l’entreprise distribue des actions de ses actions aux salariés. Ceci est différent des plans d’options d’achat d’actions pour les employés dans lesquels l’employé doit débourser de l’argent pour payer les actions.

Alternatives aux régimes à cotisations définies

La principale alternative à un régime à cotisations définies est un régime à prestations définies, communément appelé pension. Les retraites peuvent être structurées de différentes manières, mais les salariés doivent généralement atteindre un certain nombre d’années pour pouvoir percevoir une pension. Plus un salarié travaille longtemps dans une entreprise, plus la pension versée en fin de carrière est élevée. Au moment de la retraite, les pensions sont généralement versées mensuellement, mais dans certains cas, le salarié peut opter pour un montant forfaitaire.

Les employeurs s’éloignent progressivement des régimes à prestations définies en raison de la responsabilité qui y est attachée. Dans le cadre des régimes à prestations définies, l’entreprise assume le risque et doit investir des fonds pour verser une pension indéfiniment aux salariés. Dans un régime à cotisations définies, le risque est transféré au salarié, qui doit alors faire des investissements intelligents.

Il peut être préférable pour l’employé d’utiliser un régime à cotisations définies, dans lequel il peut maximiser les cotisations et faire des investissements prudents.

Les employés qui souhaitent disposer d’un plan de secours ou qui travaillent dans un endroit sans prestations de retraite peuvent choisir d’utiliser un régime de retraite individuel (IRA). Les IRA sont des comptes de retraite fiscalement avantageux qui permettent aux gens d’investir jusqu’à un certain montant chaque année, puis de retirer Gesundmd à la retraite.