De nombreuses entreprises proposent des plans 401(k) à leurs employés dans le cadre de leurs avantages sociaux. Ces régimes permettent à la fois au travailleur et à l’employeur de demander des déductions fiscales lorsqu’ils mettent de l’argent sur le compte de retraite.
Votre employeur doit suivre certaines règles pour pouvoir proposer un 401(k). L’Employee Benefits Security Administration, qui fait partie du ministère du Travail, réglemente ces régimes et précise les règles.
Points clés à retenir
- Les plans 401(k) sont des comptes de retraite souvent proposés par les employeurs et que vous financez grâce à des cotisations avant impôts provenant de votre salaire.
- Dans la plupart des cas, vous ne payez des impôts sur vos fonds que lorsque vous effectuez des retraits depuis votre compte.
- Les employeurs égalent souvent vos dépôts 401(k).
- Les calendriers d’acquisition déterminent quand votre employeur est disponible pour vous.
Qu’est-ce qu’un plan 401(k) ?
Un plan 401(k) est un type spécial de compte financé par des retenues sur salaire effectuées avant le paiement des impôts sur Gesundmd. Les fonds du compte peuvent être investis dans divers investissements, généralement des fonds communs de placement. Ils ne sont pas imposés sur les gains en capital, les dividendes ou les intérêts jusqu’au retrait des revenus.
Avantages fiscaux et contributions avant impôt
Les employeurs ont commencé à proposer des plans 401(k) lorsque le Congrès a adopté le Revenue Act de 1978.Vous avez normalement des impôts sur le revenu retenus sur l’argent que vous gagnez en tant que travailleur. Un plan 401(k) vous permet d’éviter de payer des impôts sur le revenu dans l’année en cours sur le montant d’argent que vous avez investi dans le plan, jusqu’au plafond de cotisation 401(k).
Le montant que vous versez est appelé « cotisation de report de salaire », car vous avez choisi de reporter une partie du salaire que vous gagnez pour le verser dans le régime. Vous pouvez économiser cet argent afin de pouvoir le dépenser pendant vos années de retraite. L’argent fructifie à l’abri de l’impôt au sein du régime.
Note
« À impôt différé » signifie que vous n’avez pas à payer d’impôt sur les gains jusqu’à ce que vous retiriez de l’argent du régime.
Vous ne payez d’impôt que sur les montants lorsque vous retirez l’argent à la retraite. Vous paierez une pénalité fiscale de 10 %etl’impôt sur le revenu si vous retirez des fonds trop tôt, avant l’âge de 55 ou 59 ans et demi. La limite d’âge dépend des règles de votre plan 401(k).
Le maximum que vous pouvez investir dans votre compte 401(k) dépend de votre plan, de votre salaire et des directives gouvernementales. L’IRS fixe votre limite annuelle de report de salaire. Cette limite est de 20 500 $ en 2022 et de 22 500 $ en 2023.
Vous pouvez cotiser des montants supplémentaires si vous avez 50 ans ou plus si votre employeur propose ces cotisations de « rattrapage ». Ces limites s’élèvent à 6 500 $ supplémentaires en 2022 et à 7 500 $ en 2023.
Un exemple d’économies d’impôt
Supposons que vous gagniez 50 000 $ par an. Vous décidez de mettre 2 500 $ par an dans votre plan 401(k). Si vous êtes payé deux fois par mois, 104,17 $ seront prélevés sur chaque chèque de paie avant l’application des taxes. Cet argent va dans votre plan.
Le revenu gagné que vous déclarerez dans votre déclaration de revenus à la fin de l’année sera de 47 500 $ au lieu de 50 000 $, car vous pourrez réduire votre revenu gagné du montant que vous avez investi dans votre régime. Les 2 500 $ que vous investissez dans le régime signifient 625 $ de moins en impôts fédéraux payés si vous êtes dans la tranche d’imposition de 25 %. Économiser 2 500 $ pour la retraite ne vous coûte donc que 1 875 $, car vous avez économisé 625 $ en impôts.
Cotisations Roth 401(k)
De nombreux employeurs proposent également des plans Roth 401(k). Avec ces régimes, vous ne pouvez pas réduire votre revenu gagné du montant de vos cotisations, mais tous les fonds croissent en franchise d’impôt. Vous pouvez également effectuer tous vos retraits en franchise d’impôt.
Avant impôt ou après impôt ?
Il est souvent préférable de verser des cotisations avant impôts à votre plan 401(k) dans les années où vous gagnez le plus. Cela pourrait être le milieu ou la fin de votre carrière. Faites vos cotisations Roth en utilisant des dollars après impôt pendant les années où vos revenus et votre taux d’imposition ne sont pas aussi élevés. Ces années surviennent souvent au début d’une carrière ou lors d’une retraite progressive lorsque vous travaillez à temps partiel.
Cotisations de l’employeur
De nombreux employeurs verseront des cotisations à votre plan 401(k) pour vous. Il existe trois types de cotisations patronales : les cotisations de contrepartie, les cotisations non facultatives et la participation aux bénéfices.Les cotisations de l’employeur sont toujours avant impôts, elles seront donc imposées lorsque vous retirerez l’argent.
Contributions de contrepartie
Votre employeur ne verse de l’argent dans le régime que si vous le faites. Les montants des cotisations de chaque employeur peuvent varier. Par exemple, une entreprise peut égaler vos cotisations dollar pour dollar jusqu’aux premiers 3 % de votre salaire, puis 50 cents par dollar jusqu’aux 2 % suivants de votre salaire. Une autre entreprise peut payer 100 % jusqu’à 8 % de votre salaire.
Dans le premier scénario, disons que vous avez versé dans votre 401(k) 5 % de votre salaire de 50 000 $, soit 2 500 $ par an. Cela correspondrait aux premiers 3 % de votre salaire, soit 1 500 $, en investissant 1 500 $. Cela correspondrait à 50 cents, ou 500 $, sur les 2 % suivants de votre salaire, soit 1 000 $. Sa contribution totale en votre nom serait alors de 2 000 $ pour l’année.
Note
Si vous le pouvez, cotisez suffisamment d’argent pour recevoir la contrepartie si votre employeur en propose une.
Contributions non facultatives
Votre employeur peut décider de verser un pourcentage fixe dans le régime pour tous les travailleurs, que vous y investissiez ou non. Par exemple, un employeur peut cotiser 3 % du salaire au régime chaque année pour tous les employés admissibles.
Cotisations de participation aux bénéfices
L’entreprise peut choisir d’investir un montant fixe dans le plan si elle réalise des bénéfices. Différentes formules déterminent combien peut revenir à quels travailleurs. La formule la plus courante est que tous les travailleurs reçoivent un montant proportionnel à leur salaire.
Quand l’argent vous appartient-il ?
Certains types de cotisations patronales de contrepartie sont soumis à un calendrier d’acquisition. L’argent est là sur votre compte, mais vous ne recevrez peut-être rien de cet argent si vous quittez votre emploi avant d’être acquis à 100 %. Certaines entreprises peuvent proposer une acquisition progressive, ce qui signifie que les cotisations de votre employeur sont acquises à des pourcentages croissants en fonction de la durée de votre emploi. Par exemple, après un an, vous êtes acquis à 50 %. Après la deuxième année, vous êtes acquis à 75 %, puis entièrement acquis après trois ans. Cela étant dit, vous conservez l’argent que vous avez personnellement investi dans le régime.
Règles de discrimination
Les employeurs ne peuvent pas mettre en place des plans 401(k) uniquement pour leur propre bénéfice ou celui de leurs employés bien rémunérés. Un plan doit subir un test chaque année pour s’assurer qu’il répond à ces règles, ou l’employeur peut mettre en place un plan spécial appelé « plan de sphère de sécurité 401(k) », qui lui permet de contourner le processus de test. Son plan 401(k) « réussira » n’importe lequel des tests à condition qu’il verse le montant légalement requis, soit en guise de contrepartie, soit en tant que contribution non facultative. Toutes les cotisations de contrepartie ou non facultatives que l’employeur verse pour vous bénéficient immédiatement d’un plan de sphère de sécurité.
Choix d’investissement
La plupart des plans 401(k) offrent au moins trois options d’investissement. De nombreux régimes mettent en place une option par défaut, comme un certain fonds commun de placement. Tout l’argent y va à moins que vous ne vous connectiez en ligne ou que vous appeliez l’administrateur de votre régime pour le modifier.
Options pour les débutants
De nombreux plans 401(k) proposent des fonds à date cible basés sur une année future particulière qui correspond à celle où vous pensez prendre votre retraite. Ces options peuvent constituer d’excellentes options pour les nouveaux investisseurs.
Certains plans 401(k) proposent également des portefeuilles modèles. Vous remplirez un questionnaire et des options vous seront alors recommandées. Il serait peut-être préférable d’utiliser un fonds à date cible ou un portefeuille modèle, sauf si vous êtes un investisseur avisé ou si vous travaillez avec un planificateur financier pour vous conseiller. Ces options par défaut sont souvent des moyens infaillibles d’investir.
Autres règles à suivre
Un plan 401(k) doit suivre plusieurs autres règles pour déterminer qui est éligible, quand l’argent peut être retiré du plan, si les prêts peuvent être autorisés et quand l’argent doit être versé dans le plan. Vous pouvez trouver une multitude d’informations sur la page FAQ sur les régimes de retraite du site Web du ministère du Travail.
Foire aux questions (FAQ)
Comment fonctionne un 401(k) une fois que vous atteignez la retraite ?
Si vous êtes à la retraite et avez atteint l’âge minimum requis par votre plan, vous êtes alors libre de retirer de votre compte sans pénalité. Le processus exact dépendra de l’entreprise qui gère votre 401(k), mais vous êtes libre de vendre des investissements et de retirer de l’argent à votre retraite à votre guise. Les retraits des plans 401(k) ordinaires seront imposés à votre taux d’imposition sur le revenu. Les retraits Roth 401(k) sont exonérés d’impôt.
Comment fonctionne l’allocation avec un plan 401(k) ?
Tous les plans 401(k) ne vous offrent pas la même liberté pour allouer les fonds que vous le souhaitez. Certains vous permettront de rééquilibrer votre portefeuille à partir d’une liste d’investissements présélectionnés. D’autres peuvent vous donner encore plus de liberté. Il existe également des plans entièrement gérés par les sociétés 401(k) qui ne donnent aucun droit aux participants sur l’allocation. Renseignez-vous auprès de votre service des ressources humaines pour en savoir plus sur vos options d’ajustement de votre allocation de fonds.
