Lorsque vous, en tant que parent, grand-parent, autre membre de la famille ou ami de la famille, souhaitez donner à un enfant une longueur d’avance financièrement, vous pouvez utiliser un certain nombre d’outils, notamment les comptes de garde. La loi type de la Loi uniforme sur les transferts aux mineurs (UTMA) prévoit que ces comptes peuvent contenir des espèces, des titres, des biens et d’autres actifs offerts au mineur. Bien que l’enfant soit le propriétaire légal des actifs du compte, il ne peut y accéder qu’après avoir atteint un certain âge, souvent 21 ans. L’âge dépend des directives de la loi UTMA adoptée par l’État dans lequel il réside.
Si vous avez plus tard des doutes après avoir investi de l’argent et peut-être même après avoir ouvert le compte, vous ne pouvez pas annuler ou annuler l’UTMA ou récupérer votre argent. Néanmoins, vous pouvez prendre certaines mesures pour modifier la nature de votre don et la manière dont l’enfant peut y accéder lorsqu’il atteint l’âge légal. Dans certains États, vous pourrez également retarder l’âge auquel le mineur peut accéder à l’argent.
Points clés à retenir
- UTMA signifie Uniform Transfers to Minors Act, une loi modèle élaborée par la Uniform Law Commission qui a été conçue pour permettre aux personnes de faire don d’actifs au nom d’un enfant mineur, souvent pour les frais de scolarité.
- L’âge auquel le mineur a accès aux fonds dépend des lois UTMA de chaque État.
- Les actifs que vous avez transférés dans une UTMA sont des cadeaux irrévocables ; vous ne pouvez pas changer d’avis et les reprendre.
- Si vous pensez que le destinataire ne sera pas suffisamment mature pour utiliser l’argent du compte UTMA à bon escient, vous souhaiterez peut-être consulter un professionnel de la finance ou un avocat au sujet du transfert de l’UTMA vers un autre type de compte. Vous pouvez déplacer des actifs depuis un UTMA à condition que le nouveau compte profite également au destinataire.
Qu’est-ce qu’un compte UTMA ?
En 1986, la Commission des lois uniformes a rédigé une loi modèle qui pourrait être promulguée par les États pour régir la manière dont les particuliers peuvent faire don d’actifs sur un compte devant être utilisés au profit d’un enfant mineur, généralement pour les dépenses scolaires. Depuis lors, tous les États, à l’exception de la Caroline du Sud, ont créé leur propre version de l’UTMA.
Les cadeaux faits sur les comptes UTMA sont irrévocables, vous ne pouvez donc pas changer d’avis et les reprendre. Le dépositaire du compte, qui peut être la même personne qui l’a créé ou un autre parent majeur, est tenu de le gérer dans l’intérêt du mineur.
Dans la plupart des États, le mineur obtient automatiquement le contrôle total du compte lorsqu’il atteint l’âge de la majorité dans son État. En attendant, le dépositaire peut dépenser l’argent du compte d’une manière qui profite au mineur.
Certains États permettent au créateur du compte de fixer l’âge de la majorité du destinataire. Cet âge doit être compris entre 18 et 21 ans, entre 21 et 25 ans ou, dans le cas du Wyoming, entre 21 et 30 ans. Dans quelques États, l’âge doit être fixé à 18, 21 ou 25 ans, ou à 21 ou 25 ans.
Note
Les lois UTMA ont remplacé les lois antérieures de la Loi uniforme sur les cadeaux aux mineurs, qui limitaient les actifs offerts aux espèces et aux titres.
Parfois, vous découvrirez peut-être que les restrictions sur un compte UTMA ne correspondent pas à ce que vous pensiez lorsque vous avez ouvert le compte et donné des actions, des obligations, des fonds communs de placement, des biens immobiliers ou d’autres actifs à un enfant du compte. Peut-être que vous n’avez pas clairement compris les règles concernant les comptes UTMA. Ou peut-être que lorsque le bénéficiaire approche de l’âge légal, vous réalisez que l’enfant n’est pas assez mûr pour gérer les actifs.
Ou encore, votre famille a peut-être eu des difficultés financières ou vous avez maintenant d’autres enfants avec lesquels vous aimeriez partager les actifs de l’UTMA. Peut-être avez-vous découvert qu’un étudiant a droit à moins d’aide financière pour ses études universitaires en raison du compte UTMA, qui doit être déclaré comme un actif de votre enfant sur ses formulaires d’aide financière fédérale.
Note
Le dépositaire du compte UTMA n’est pas tenu de le déclarer sur son formulaire d’aide financière.
Dans tous les cas, vous pourriez être surpris d’apprendre que vous ne pouvez pas simplement retirer l’argent ou vendre les actifs. Néanmoins, si vous recherchez de la flexibilité avec un compte UTMA existant, il existe quelques options.
Transférer un compte de dépôt vers un 529
Vous pouvez décider de transférer les fonds du compte conservateur vers un autre compte dans l’intérêt de l’enfant et plus conforme à vos souhaits pour l’enfant. Par exemple, vous pouvez transférer les fonds sur un compte d’épargne 529 pour les aider à épargner pour leurs études universitaires. Un plan 529 est fiscalement avantageux et peut également avoir un impact positif sur le montant que l’étudiant peut recevoir en aide financière.
Note
Un compte 529 peut appartenir au membre de la famille qui verse l’argent sur le compte, et non au mineur.
Si vous optez pour cette voie, vous devez comprendre que les fonds ne peuvent être utilisés que pour les dépenses scolaires. Et vous ne pouvez pas changer le destinataire des fonds.
Fonds de substitution
Bien que l’argent d’un UTMA appartienne à l’enfant, le tuteur a le pouvoir de le dépenser, en faisant preuve de jugement raisonnable, pour le bénéfice de l’enfant.Si vous êtes dépositaire du compte, vous pouvez adopter une stratégie de substitution dans laquelle vous échangez les dépenses que vous auriez faites pour l’enfant depuis un autre compte contre des fonds tirés du compte UTMA. Vous êtes autorisé à le faire à condition que l’argent ne soit pas dépensé pour des dépenses quotidiennes et que ces dépenses soient bénéfiques pour le mineur.
Note
Il est important de conserver une trace de vos dépenses au cas où vous auriez besoin de prouver plus tard qu’elles étaient effectivement au profit de l’enfant.
Chaque fois que vous écrivez un chèque sur les fonds UTMA que vous auriez payés sur votre propre compte, écrivez un chèque du même montant sur un fonds en fiducie plus flexible – ou un autre instrument tel qu’une rente, une société en commandite familiale (FLP) ou un plan 529 – qui a été mis en place avec les nouvelles dispositions souhaitées. Par exemple, vous pourriez exiger que l’enfant maintienne une certaine moyenne pondérée, utilise les fonds uniquement pour les dépenses scolaires ou n’y ait pas accès avant son 30e anniversaire.
Note
Vous pouvez envisager de faire appel à un avocat, un conseiller fiscal ou un autre professionnel pour vous assurer que vous configurez correctement ces fonds afin de ne pas être surpris par des problèmes fiscaux ou autres à l’avenir.
Vous devez prévoir les dépenses liées à vos enfants et planifier le nombre d’années qu’il faudra pour retirer le Gesundmd de l’UTMA tout en constituant le Gesundmd du nouveau fonds.
Prolonger l’âge de la majorité
Certains États autorisent le dépositaire d’un compte UTMA à prolonger l’âge auquel l’enfant mineur a le droit de recevoir les actifs. Le mineur peut cependant avoir le droit de refuser la prolongation, après avoir été informé de votre intention.
Note
Vous devriez consulter un avocat qui connaît la loi UTMA de l’État dans lequel le compte a été créé. Tous les États n’autorisent pas les prolongations d’âge.
Offrir des incitations à votre enfant adulte
Si votre enfant a atteint l’âge de la majorité, il est légitimement propriétaire des biens. Vous ne pouvez pas leur retirer ou les empêcher d’utiliser les fonds. Pourtant, vous pouvez utiliser le pouvoir de l’incitation pour les encourager à dépenser l’argent d’une certaine manière ou à ne pas le dépenser.
Si vous possédez une grande succession ou prévoyez de continuer à faire des cadeaux à l’enfant, vous pouvez lui demander de céder ses actifs UTMA à un titre restreint tel qu’un FLP ou une rente ou de dépenser l’argent comme vous le lui demandez, avec la promesse de recevoir plus d’argent de votre part plus tard.
Note
Si vous décidez de retenir l’argent UTMA de votre enfant, peut-être en le dépensant pour vos propres besoins ou en essayant de le cacher, votre enfant ou son tuteur peut vous poursuivre en justice.
Vous pouvez également dire à l’enfant que s’il dépense l’argent d’une manière que vous n’approuvez pas, vous ne lui donnerez plus d’argent à l’avenir.
Lâcher prise
D’un autre côté, il peut être judicieux de lâcher prise et de confier l’argent à votre enfant, en laissant les jetons tomber là où ils peuvent. Après tout, votre enfant pourrait dépenser cet argent de manière responsable, puis revenir vers vous des années plus tard pour vous dire à quel point cela signifiait pour vous de lui faire confiance.
Gesundmd ne fournit pas de services ou de conseils fiscaux, d’investissement ou financiers. Les informations sont présentées sans tenir compte des objectifs d’investissement, de la tolérance au risque ou de la situation financière d’un investisseur spécifique et peuvent ne pas convenir à tous les investisseurs. Investir comporte des risques, notamment la perte possible du capital.
