Bien que les régimes 401(k) soient connus pour leurs avantages en matière de report d’impôt, certains autorisent les cotisations après impôt. Vous pouvez transférer de l’argent 401(k) après impôt vers un Roth IRA sans pénalité lorsque vous prenez votre retraite ou changez d’emploi. Cela peut être avantageux car l’argent détenu dans un Roth accumule des intérêts, des dividendes et des gains en capital qui sont souvent exonérés d’impôt.
But you must follow some rules to correctly roll over your after-tax 401(k) funds correctly. Here are some common concerns and questions about how this type of rollover works.
Points clés à retenir
- L’IRS a statué en 2014 que vous pouvez transférer des cotisations après impôt à un 401(k) dans un Roth IRA.
- Vous devez reconduire un montant proportionnel de fonds avant impôt ainsi que votre montant de transfert après impôt.
- Vous disposez de 60 jours pour déposer les fonds de roulement sur le compte approprié, sinon ils seront considérés comme imposables.
Règles de l’IRS concernant le transfert de fonds après impôt vers un Roth
Pendant de nombreuses années, la communauté de la planification financière et de la fiscalité n’était pas sûre que les fonds après impôt d’un plan d’entreprise pouvaient légalement être transférés dans un Roth IRA. Une décision de l’IRS a clarifié cela en septembre 2014.La réponse est un « Oui » sans équivoque. Vous êtes autorisé à transférer les cotisations après impôt d’un plan de retraite d’entreprise qualifié vers un Roth IRA.
Mais il y a un piège. Vous devez également reconduire vos cotisations 401(k) avant impôt d’un montant proportionnel en fonction de ce que vous avez mis dans votre fonds. Par exemple, si votre 401(k) contient 200 000 $ et que 10 % de ce montant comprend des cotisations après impôt, alors vos distributions de roulement seront toujours de 10 % après impôt et de 90 % avant impôt.
Note
La seule façon de transférer toutes vos cotisations après impôt dans un Roth IRA est de transférer simultanément toutes vos cotisations avant impôts dans un IRA traditionnel ou un autre compte à impôt différé éligible.
L’administrateur de votre régime coupera deux chèques pour faciliter le transfert des fonds 401(k) après impôt vers un Roth IRA : un pour les cotisations après impôt et un pour l’argent avant impôt. Vous pouvez ordonner que les cotisations après impôt soient versées directement sur un compte Roth IRA tandis que l’argent avant impôt soit transféré dans un IRA traditionnel. Vous désignerez le compte approprié pour chaque type de contribution respectif sur vos documents de distribution 401(k).
La pénalité si vous déposez sur le mauvais compte
Vous disposez de 60 jours pour déposer les fonds sur le compte approprié lorsque vous recevez un chèque renouvelable. Votre rollover ne comptera pas comme un rollover si vous ne respectez pas le délai de 60 jours. Cela deviendra imposable.
Il est difficile de trouver des exceptions au délai de reconduction de 60 jours, à moins que votre société de services financiers ne commette une erreur grossière. Il est important d’avoir un plan clair quant à la destination de vos fonds de roulement et de vous assurer que votre conseiller financier ou l’administrateur du régime sait exactement où placer l’argent.
Note
Vous pouvez envisager d’autres moyens d’obtenir de l’argent dans un Roth IRA si vous manquez votre fenêtre de 60 jours. Vous pouvez convertir un IRA en Roth ou verser d’autres revenus gagnés éligibles à un Roth.
Éviter les erreurs de roulement
Assurez-vous de respecter toutes les règles de roulement à la retraite afin de ne pas rencontrer de mauvaises surprises fiscales. Lisez attentivement tous les documents avant de les soumettre à l’administrateur de votre régime et vérifiez les numéros de compte avant d’effectuer des dépôts.
Vous pouvez consulter votre dernier relevé 401(k) pour voir combien devrait figurer les fonds après impôt. Assurez-vous que le montant du chèque que vous déposez sur votre Roth est approximativement du même montant.
Note
Votre transfert après impôt ne sera probablement pas exactement le même montant que celui qui apparaît sur votre relevé, car la valeur des investissements change quotidiennement.
Autres options de roulement
Vous avez d’autres options qu’un Roth IRA si vous prenez votre retraite ou si vous vous séparez d’une entreprise. Vous pouvez transférer les fonds dans un IRA traditionnel, les transférer dans le plan 401(k) d’une nouvelle entreprise ou les laisser là où ils se trouvent. Vous n’avez rien à faire avec l’argent jusqu’à ce que vous soyez prêt, car les plans 401(k) sont portables. L’horloge de 60 jours ne démarre pas tant que vous n’avez pas commencé le processus de transfert.
Prenez votre temps, parlez à un conseiller financier et déterminez la meilleure façon de reconduire les fonds avant de commencer le processus. Il n’est pas nécessaire de le faire dès votre séparation de l’entreprise, surtout si votre solde est élevé.
Foire aux questions (FAQ)
Comment les cotisations à un plan 401(k) sont-elles versées ?
Un 401(k) fait partie d’un plan de participation aux bénéfices qualifié proposé par les employeurs. Il est financé par les cotisations avant impôts de vos chèques de paie. Votre retenue d’impôt est calculée en fonction du montant de votre salaire restant après la cotisation. Votre employeur peut également cotiser à votre compte.
Les régimes 401(k) ont-ils des limites de cotisation ?
Oui, il y a des limites au montant que vous pouvez mettre dans votre 401(k). Vous pouvez cotiser jusqu’à 22 500 $ à un plan 401(k) en 2023. Il s’agit d’une augmentation par rapport à la limite de 20 500 $ en 2022.
