Les Roth IRA (dispositifs de retraite individuels) sont des comptes de retraite fiscalement avantageux dans lesquels vous cotisez de l’argent après impôt, puis recevez des distributions libres d’impôt au cours de vos années d’or.
Comme un IRA traditionnel, les Roth IRA ont des limites de contribution basées sur le revenu et le statut de dépôt.
Vous pouvez retirer votre argent à tout moment, mais il existe certaines pénalités et pièges fiscaux à éviter, surtout si vous avez transféré de l’argent d’un plan traditionnel.
Points clés à retenir
- Vous pouvez retirer l’argent que vous avez déposé dans un Roth IRA à tout moment sans pénalité fiscale.
- Avec un Roth IRA, vous pouvez retirer tous les revenus de vos investissements sans imposition pendant vos années de retraite.
- Les retraits anticipés ou les reconductions des régimes traditionnels peuvent entraîner des pénalités, un revenu imposable, ou les deux.
Quand pouvez-vous vous retirer de votre Roth IRA ?
Vous pouvez retirer vos cotisations d’un Roth IRA à tout moment, en franchise d’impôt et sans pénalité. Les Roth IRA sont « premier entré, premier sorti », ce qui signifie que toutes vos cotisations sont retirées avant les gains.
Par exemple, si vous avez cotisé 5 000 $ par an à votre Roth IRA au cours des 10 dernières années, vous pouvez retirer jusqu’à 50 000 $ à tout moment sans impôt ni pénalité.
Les retraits « admissibles » sont toujours exonérés d’impôt. Un retrait est qualifié si le Roth IRA provient d’un compte vieux d’au moins cinq ans et que vous êtes :
- Âge 59½ ou plus
- Désactivé
- Utiliser le retrait (jusqu’à 10 000 $) pour acheter votre première maison
- Réception du retrait à titre de bénéficiaire ou de la succession au décès du titulaire du compte
Comment se retirer de votre IRA
Pour effectuer un retrait, vous devrez suivre les étapes appropriées et remplir les documents appropriés. La banque, le courtier ou toute autre institution financière qui détient le compte disposera d’un formulaire spécifique pour un retrait Roth IRA.
Le formulaire nécessitera des informations sur le compte, ainsi que la raison spécifique du retrait. L’institution financière informera l’IRS et vous enverra un 1099-R qu’elle utilise pour déclarer ses distributions.
Note
Vous déposerez le formulaire 8606 pour les IRA non déductibles, y compris les distributions des Roth IRA avec votre formulaire 1040.
Quand un retrait Roth IRA est-il imposable ?
Retraits anticipés
Si vous retirez de l’argent de votre IRA au-delà de vos cotisations avant que le compte n’ait cinq ans, les revenus sont alors imposables.
Par exemple, disons que vous avez cotisé 5 000 $ par an pendant trois ans pour un total de 15 000 $ de dépôts. Supposons ensuite que le capital ait gagné 3 000 $ supplémentaires grâce à vos investissements. Au cours de la quatrième année, vous pourriez retirer 15 000 $ (le capital initial) sans être assujetti à l’impôt. Mais si vous retiriez la totalité de 18 000 $, 3 000 $ seraient imposés. De plus, les gains seraient soumis à une pénalité fiscale de 10 %.
Renouvellements des plans traditionnels (conversions)
Les IRA traditionnels peuvent être convertis et transférés aux Roth IRA. Au moment de la conversion, l’impôt sur le revenu est payé sur le solde IRA traditionnel.
Note
Si vous retirez une partie de l’argent converti avant cinq ans, une pénalité fiscale de 10 % s’applique. La période de cinq ans court à compter de la date de la conversion.
Par exemple, si vous avez cotisé 5 000 $ à un Roth IRA pendant cinq ans, puis converti un IRA traditionnel de 20 000 $ la sixième année, les 20 000 $ ne peuvent pas être retirés pendant cinq ans supplémentaires sans pénalité. La pénalité s’appliquerait même si les 20 000 $ sont considérés comme une contribution.
Exceptions à l’impôt pénal
Certains retraits anticipés sont imposables, mais exonérés de la pénalité fiscale. Ils comprennent les retraits liés à :
- Secours en cas de catastrophe: Vous pouvez effectuer un retrait anticipé si votre résidence principale a été endommagée dans une zone sinistrée fédérale et que vous avez subi une perte économique. Vous pouvez rembourser le retrait sur votre Roth IRA à tout moment dans un délai de trois ans.
- Soulagement du Covid: Si vous ou votre conjoint avez reçu un diagnostic de virus ou si vous avez subi une perte économique à cause de celui-ci, vous pouvez effectuer un retrait anticipé.
- Des réservistes qualifiés: Si vous avez été ordonné ou appelé au service actif pendant plus de 179 jours, vous aurez droit à un retrait anticipé sans pénalité.
- Primes d’assurance maladie: Vous pouvez utiliser les fonds de l’IRA pour payer des primes pendant que vous êtes au chômage.
- Acheteurs d’une première maison: Vous pouvez effectuer un retrait anticipé pour payer jusqu’à 10 000 $ de dépenses liées à l’achat ou à la construction d’une maison sans payer la pénalité fiscale.
- Dépenses d’enseignement supérieur: Utilisez les fonds de l’IRA pour payer les frais d’études de vous, de votre conjoint, de vos enfants ou de vos petits-enfants.
- Frais médicaux non remboursés: Les cotisations IRA peuvent être utilisées pour payer les frais médicaux supérieurs à 7,5 % du revenu brut ajusté (AGI).
- Prélèvement fiscal IRS: sur le plan
Foire aux questions
Puis-je emprunter à mon Roth IRA ?
Certains régimes de retraite, comme les régimes 401(k) et 403(b), comportent des dispositions sur les prêts et des règles sur la manière dont ils sont remboursés. Vous ne pouvez pas contracter de prêts avec de l’argent dans votre Roth ou dans votre IRA traditionnel. L’IRS considère qu’emprunter de l’argent sur ces comptes est une « transaction interdite ».
Combien d’argent pouvez-vous retirer d’un Roth IRA ?
Il n’y a aucune limite sur les retraits Roth IRA. Vous pouvez retirer autant d’argent que vous avez investi dans un Roth IRA, ou le capital, sans être imposé sur la distribution, mais pas sur vos revenus. Vous pouvez retirer vos gains sur un compte Roth IRA à l’âge de votre retraite. Si vous retirez vos revenus avant l’âge de la retraite, vous serez généralement confronté à des impôts et à des pénalités. Vous pouvez retirer de l’argent de votre Roth IRA à tout moment.
Vous voulez lire plus de contenu comme celui-ci ? Inscrivez-vous à la newsletter de Gesundmd pour obtenir des informations quotidiennes, des analyses et des conseils financiers, le tout livré directement dans votre boîte de réception chaque matin !
