Les Roth IRA (comptes de retraite individuels) sont des comptes de retraite qualifiés qui permettent à votre épargne de croître en franchise d’impôt jusqu’à la retraite. Étant donné que les cotisations sur le compte sont imposées, contrairement à d’autres comptes de retraite admissibles, il n’y a ni impôt ni pénalité si vous souhaitez les retirer.
Vous pouvez retirer vos cotisations à tout moment, mais les revenus de placement ne sont généralement pas disponibles sans pénalité jusqu’à ce que vous atteigniez 59 ans et demi. Il existe néanmoins plusieurs façons d’accéder à ces revenus, et nous en discuterons en détail ici.
Points clés à retenir
- Vous ne pouvez pas emprunter directement auprès d’un Roth IRA, puis restituer les fonds.
- Vous pouvez effectuer des retraits en franchise d’impôt sur vos cotisations à tout moment si vous avez besoin d’accéder à votre argent avant la retraite.
- Vous pouvez effectuer des retraits anticipés des revenus de placement dans certaines circonstances, par exemple si vous utilisez l’argent pour acheter votre première maison.
Seuls les plans 401(k) offrent des prêts
Vous ne pouvez pas emprunter auprès d’un Roth IRA. Les seuls régimes de retraite qualifiés qui offrent des prêts aux investisseurs sont les régimes parrainés par l’employeur tels que les 401(k). Bien sûr, avec ce prêt, vous empruntez techniquement sur vous-même, mais vous accédez à l’argent du compte sans pénalité.
Note
Les plans 403(b) (employeurs à but non lucratif) et 457(b) (employeur gouvernemental) ont généralement les mêmes règles que les plans 401(k) concernant les prêts.
Selon les règles particulières du régime auprès de votre employeur, vous pouvez emprunter jusqu’à 50 000 $ ou la moitié du compte sur une période de 12 mois. Vous devez généralement rembourser le prêt et les intérêts dans un délai de cinq ans, à moins que les fonds ne soient utilisés pour acheter votre résidence principale.
Les cotisations Roth IRA peuvent être retirées à tout moment
Même si vous ne pouvez pas contracter de prêt auprès d’un Roth IRA, les fonds sont accessibles. En fait, la possibilité de retirer les cotisations de Roths sans pénalité fait de Roths l’un des régimes de retraite qualifiés les plus flexibles.
Vous n’avez pas besoin de payer d’impôt sur vos retraits, car l’argent a déjà été imposé comme revenu avant que vous n’y cotisiez. Vous pouvez utiliser l’argent pour effectuer des retraits pour tout ce dont vous avez besoin, de l’achat d’un bien immobilier à la création d’une entreprise.
Si vous maximisez actuellement un 401(k) mais que vous souhaitez épargner davantage pour la retraite, envisagez d’ajouter un Roth au cas où vous auriez besoin des cotisations à l’avenir.
Note
Techniquement, vous ne pouvez pas emprunter ou retirer des distributions non qualifiées d’un Roth, mais il existe une faille pour les besoins à court terme : les refinancements. Lorsque vous transférez un Roth sur un nouveau compte, vous recevez un chèque correspondant au solde du compte qui doit être déposé sur le nouveau compte dans les 60 jours. Vous pouvez utiliser cet argent pendant 60 jours, a déclaré Matthew Benson, planificateur financier agréé chez Sonmore Financial, à Gesundmd dans un e-mail. Cette stratégie est risquée car vous pourriez faire face à une pénalité de 10 % si vous n’effectuez pas le deuxième dépôt à temps.
Retraits anticipés qualifiés des Roth IRA
Bien que vous puissiez retirer vos cotisations Roth IRA à tout moment, vous devez généralement attendre d’avoir plus de 59 ans et demi et d’avoir le compte depuis cinq ans avant de retirer les revenus non imposables de vos investissements.
Cependant, vous pouvez retirer les revenus de placement d’un Roth de manière anticipée dans les circonstances suivantes :
- Vous êtes handicapé.
- Vous utilisez jusqu’à 10 000 $ pour acheter votre première maison.
- Vous êtes le bénéficiaire d’un propriétaire d’IRA décédé.
- Vous avez des frais médicaux totalisant plus de 7,5 % de votre revenu brut ajusté (AGI.)
- Vous payez des primes d’assurance maladie pendant que vous êtes au chômage.
- Vous payez un prélèvement fiscal IRS.
Pénalités fiscales pour les distributions Roth IRA non qualifiées
Si vous distribuez les revenus de placement de votre Roth pour une raison autre que celle décrite ci-dessus, vous serez redevable d’une pénalité fiscale de 10 %.
Note
La pénalité vous sera également facturée si vous avez 59 ans et demi ou plus et effectuez une distribution moins de cinq ans à compter de la date d’ouverture du compte.
Comment se retirer des Roth IRA
Le retrait d’un Roth IRA est simple, généralement aussi simple que de transférer l’argent du compte vers un compte courant.
Vous devrez déposer un formulaire IRS 8606 pour l’année fiscale au cours de laquelle vous effectuez le retrait, pour déclarer le montant qui a été retiré et s’il provient de vos cotisations ou des revenus de placement.
Foire aux questions (FAQ)
Quand pouvez-vous retirer d’un Roth IRA en franchise d’impôt ?
Vous pouvez retirer vos cotisations à un Roth IRA à tout moment, mais il existe des règles concernant le moment où vous pouvez retirer vos revenus sur vos investissements. Pour gagner de l’argent, vous devrez suivre la règle des 5 ans et être âgé de 59 ans et demi ou plus, ou remplir certaines conditions comme être handicapé ou acheter votre première maison.
Quelle est la différence entre les retraits Roth IRA et les retraits IRA traditionnels ?
La principale différence est que vous pouvez retirer vos cotisations sans impôt supplémentaire auprès d’un Roth. Les cotisations IRA traditionnelles peuvent être retirées sans pénalité de 10 %, mais comme elles sont versées avant impôts, vous devrez déclarer le retrait comme revenu sur votre déclaration de revenus et payer des impôts à votre taux marginal.
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