Investir dans un Roth IRA est une méthode bénéfique pour constituer un fonds de retraite et préparer votre avenir, que vous soyez propriétaire d’entreprise, travailleur salarié ou conjoint au foyer. Le plan de retraite individuel fonctionne de la même manière qu’un IRA traditionnel avec une différence clé : les distributions qualifiées peuvent être exonérées d’impôt lorsqu’elles répondent à certaines exigences de l’IRS.
Les retraits en franchise d’impôt font des Roth IRA une option intéressante pour les propriétaires d’entreprise en tant que méthode unique pour financer de nouvelles entreprises. Mais cela comporte également des inconvénients potentiels à prendre en compte, notamment des sanctions, avant de franchir un tel pas. Ci-dessous, nous passerons en revue le financement de votre entreprise avec un Roth IRA et peserons le pour et le contre.
Points clés à retenir
- Un Roth IRA est un compte de retraite individuel financé par des dollars après impôt et permet certaines distributions en franchise d’impôt.
- Les cotisations que vous placez dans un Roth IRA peuvent être retirées en franchise d’impôt à tout moment, mais cela est différent des revenus du compte qui peuvent être imposés lors de la distribution.
- Vous pouvez vous retirer d’un Roth IRA pour démarrer une entreprise, même si vous devez être prudent quant aux qualifications et aux signaux d’alarme.
Pouvez-vous financer une entreprise avec votre Roth IRA ?
Un Roth IRA est un compte de retraite individuel financé avec des dollars après impôt qui mène à des retraits admissibles et libres d’impôt. “Je vois encore de plus en plus de personnes de la génération Y ou de baby-boomers qui utilisent massivement le préimpôt uniquement. Dans un sens, il y a un compromis : vous devez être prêt à renoncer à l’allégement fiscal aujourd’hui”, a déclaré Tess Zigo, conseillère financière de la société LPL Financial basée à Chicago, dans un e-mail adressé à Gesundmd.
Même avec l’allégement fiscal retardé, le démarrage d’un Roth IRA est une option populaire parmi ceux qui gagnent une compensation imposable et répondent aux exigences de revenu brut ajusté modifié (MAGI).
Note
Une réforme a été proposée vers la fin de 2021, qui pourrait créer des réglementations strictes concernant les personnes dont le revenu imposable est supérieur à 400 000 $. Ils auraient un plafond de 20 millions de dollars sur leurs Roth IRA et devraient retirer tout ce qui dépasse cette limite, le soumettant à des impôts considérables. La réforme n’a pas été adoptée par le Congrès au premier trimestre 2022.
L’IRS partage des mandats spécifiques sur ce que signifie un retrait qualifié, et ceux-ci incluent :
- Le compte Roth IRA a au moins cinq ans.
- Vous avez au moins 59 ans et demi.
- Les fonds servent à l’achat de votre première maison (jusqu’à 10 000 $).
- Vous êtes devenu handicapé.
- Les fonds sont distribués à un bénéficiaire au décès du titulaire initial du compte Roth.
Note
Il existe une distinction importante entre les cotisations et les revenus du compte. Vous pouvez retirer le montant que vous avez cotisé à un Roth IRA sans pénalité ni impôt, quel que soit votre âge ou le nombre d’années de détention du compte. Cependant, les impôts et les pénalités commencent lors du retrait des gains du compte.
Comment fonctionnent les différentes règles de l’IRS
Vous pouvez comprendre pourquoi certains envisagent d’utiliser un Roth IRA pour démarrer une entreprise. Le CFP Scot Hanson d’Educators Financial Services, Inc. a déclaré à Gesundmd par e-mail : “Il n’est pas courant d’utiliser un Roth IRA pour démarrer une entreprise. [Mais] vous pouvez en utiliser un pour n’importe quelle raison que vous justifiez.” Cependant, cela peut s’avérer une entreprise risquée pour plusieurs raisons.
Premièrement, l’IRS ne considère pas le financement des entreprises comme une exception aux distributions admissibles. Cela crée automatiquement une zone de paperasse propice aux pénalités ou aux taxes. Deuxièmement, votre âge et la durée de votre compte jouent un rôle dans la détermination des frais ou des taxes. Différentes combinaisons de ces règles IRS entraînent des coûts distincts.
| Votre âge | Âge du compte | Impôts | Pénalités |
|---|---|---|---|
| Au moins 59 1/2 | Au moins cinq ans | Aucun | Aucun |
| Au moins 59 1/2 | Moins de cinq ans | Sur les gains | Aucun |
| Moins de 59 ans et demi | Au moins cinq ans | Sur les gains* | Pénalité de retrait de 10 %* |
| Moins de 59 ans et demi | Moins de cinq ans | Sur les gains | Pénalité de retrait de 10 %* |
*Peut être évité avec une raison/exception qualifiée
Si vous envisagez d’utiliser votre Roth IRA pour démarrer une entreprise sans répondre aux qualifications de l’IRS, vous devez faire attention à la légalité et aux risques. Soyez diligent dans l’identification de votre utilisation des fonds, en essayant de respecter le montant de votre contribution et en travaillant avec un comptable pour suivre la procédure correcte.
Avantages et inconvénients du financement de votre entreprise avec un Roth IRA
Un Roth IRA pourrait être un mode de financement accessible pour démarrer votre entreprise, notamment avec des avantages tels que l’évitement des remboursements de prêt. Pourtant, il existe également des inconvénients à examiner, notamment une inspection minutieuse de la part de l’IRS.
Large gamme d’utilisations
Aucun remboursement de prêt
Exonération d’impôt sur les cotisations
Inspection du SRI
Risquer sa retraite
Frais de conseiller fiscal
Avantages expliqués
- Large gamme d’utilisation: La souscription de prêts ou de subventions aux petites entreprises est assortie de conditions spécifiques sur la manière d’utiliser les fonds. L’un des principaux avantages de l’utilisation de votre Roth IRA est de décider librement de la meilleure façon d’utiliser l’argent. Une distribution peut couvrir les frais de démarrage d’une nouvelle entreprise, les frais de franchise ou l’achat d’immobilisations.
- Aucun remboursement de prêt: Les prêts commerciaux ou les cartes de crédit peuvent gruger les flux de trésorerie de votre entreprise. Les distributions d’un Roth IRA ne sont pas un prêt et ne s’accompagnent pas de paiements mensuels. Vous pouvez consacrer cet argent libéré à des dépenses professionnelles ou au remboursement de dettes antérieures.
- Exonération d’impôt sur les cotisations: Un autre avantage est d’avoir accès aux distributions libres d’impôt de votre Roth IRA. Vous pouvez le faire en retirant uniquement le montant de votre cotisation. En outre, vous pouvez respecter les règles de transaction qualifiées pour renoncer aux taxes.
Inconvénients expliqués
- Inspection du SRI: L’IRS inspecte de près les transactions fiscalement avantageuses pour garantir le respect des règles. Vous pourriez attirer l’attention de l’IRS, qui pourrait demander un audit à sa discrétion. Si l’IRS estime que quelque chose est interdit, vous pourriez être confronté à des taxes et pénalités supplémentaires.
- Risquer sa retraite: La plupart des comptables vous conseillent d’examiner d’autres formes de financement avant d’utiliser vos fonds de retraite. Zigo a déclaré : “Je suis partisan de l’utilisation des [prêts] plutôt que de l’utilisation de votre compte de retraite. C’est plus risqué, et si l’entreprise échoue, votre retraite est également en danger. Cela représente beaucoup de stress en plus de simplement gérer une entreprise. ” Plus vous retirez de votre Roth IRA, moins vous avez pour la retraite et les revenus supplémentaires.
- Frais de conseiller fiscal: Vous devrez probablement vous fier aux conseils d’un conseiller fiscal pour distribuer votre Roth IRA. Travailler avec un conseiller expert entraîne une dépense initiale plus élevée, mais il peut trouver une nouvelle voie de financement pour vous. “Il peut être totalement légal d’utiliser votre Roth IRA pour toute raison que vous jugez appropriée”, a déclaré Hanson. “Je vous conseille de consulter un CFP qualifié pour examiner toutes vos options afin de trouver la meilleure solution pour ce que vous essayez d’accomplir.”
Comment utiliser un Roth IRA pour démarrer votre entreprise
Vous pouvez retirer les cotisations de votre Roth IRA à tout moment et sans pénalités ni taxes. De plus, vous pouvez retirer vos revenus, mais vous pourriez être confronté à une pénalité de retrait de 10 % et à des impôts sur ces revenus. L’IRS exige que vous produisiez le formulaire 1040 et éventuellement le formulaire 5329 pour identifier les impôts si vous distribuez des fonds avant l’âge de 59 ans et demi.
Vous pouvez également vous « prêter » de l’argent auprès de votre Roth IRA si vous avez besoin d’emprunter pour une courte période. L’IRS autorise les retraits en franchise d’impôt si vous transférez le montant total de la distribution sur le même compte ou sur un autre compte IRA dans les 60 jours. Vous ne pouvez effectuer ce roulement qu’une seule fois par période de 12 mois.
Un Roth IRA autogéré, quant à lui, vous donne la possibilité de réaliser des investissements dans des actifs alternatifs, notamment des biens immobiliers, des certificats de privilège fiscal et des billets à ordre.
Note
Vous pouvez également investir dans des entreprises au sein d’un Roth IRA autogéré, en totalité ou en partie. Par exemple, un IRA autogéré peut choisir d’investir dans des LLC, mais la LLC doit respecter les règles de l’IRS.
Les roulements pour le démarrage d’entreprises (ROBS) sont une autre façon dont les gens financent une nouvelle entreprise, mais un Roth IRA ne permet pas ce type de transaction. Conformément aux directives de l’IRS, un Roth IRA ne peut être transféré que dans un autre Roth IRA. Les régimes de retraite éligibles pour ROBS incluent 401(k)s, 403b et similaires.
Façons alternatives de financer votre startup
Vous constaterez peut-être que les pénalités et les risques liés à l’utilisation de votre Roth IRA à des fins professionnelles n’en valent pas la peine. Voici quelques alternatives à examiner :
- Prêt SBA: La Small Business Administration (SBA) travaille avec des prêteurs pour proposer des prêts à faible taux d’intérêt et à long terme en fonction de vos besoins de financement.
- Contributions de la famille et des amis: Une forme de bootstrapping, sollicitant des fonds pour votre entreprise auprès de vos amis et de votre famille, peut vous aider à recueillir de petites contributions, en particulier dans la phase de démarrage.
- 401(k) Prêt aux participants: Vous pourriez être admissible à contracter un prêt sur le solde de votre compte 401(k) et à reconstituer votre fonds de retraite au fur et à mesure que vous effectuez des paiements.
L’essentiel
L’utilisation de votre Roth IRA est une option viable pour démarrer votre entreprise. Il y a cependant des considérations majeures à comprendre pour savoir si le déménagement en vaut la peine. En fonction des frais potentiels et du risque lié à l’utilisation des fonds de retraite, vous trouverez peut-être plus sûr d’opter pour une méthode de financement alternative.
Parlez ouvertement avec votre comptable et/ou conseiller fiscal pour examiner votre cas.
Foire aux questions (FAQ)
Quand pouvez-vous retirer de l’argent d’un Roth IRA ?
Vous pouvez retirer des distributions de votre Roth IRA à tout moment, bien que l’IRS ne vous oblige pas à le faire. Cependant, le retrait sur les gains pourrait s’accompagner d’une pénalité de retrait de 10 % avant 59 ans et demi et d’impôts selon qu’il s’agit d’une distribution qualifiée.
Sinon, comment pouvez-vous utiliser un Roth IRA ?
En ce qui concerne l’utilisation de votre fonds de retraite pour démarrer votre entreprise, Hanson a déclaré : ” Vous pourrez peut-être utiliser un IRA ou un Roth IRA comme garantie pour obtenir un prêt. Un prêt pour démarrer votre entreprise peut être une bien meilleure solution qu’une distribution. “
Un Roth IRA ou un IRA traditionnel est-il meilleur ?
Cette réponse est unique à tous, bien que dans un e-mail adressé à Gesundmd, le CFP Patrick Durst de Front Range Financial a déclaré : “Les IRA incluent un partenaire commercial : l’IRS. Voulez-vous avoir un partenaire commercial avec vous pour votre retraite complète avec la possibilité de modifier les taux d’imposition et le code ? Avec un Roth IRA… vous vous achetez la liberté de toutes les taxes qui pourraient être à l’avenir, vous donnant le contrôle. “
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