Étant donné l’importance d’enseigner l’argent à vos enfants, vous avez peut-être passé beaucoup de temps à discuter du sujet avec votre famille au fil des ans, en particulier en ce qui concerne une forme courante de mécanisme de dons non fiduciaires, la loi uniforme sur les transferts vers des mineurs (UTMA). Que vous fassiez un don en espèces via l’UTMA ou que vous transfériez des actions en vertu des lois de l’UTMA, il s’agit d’un outil populaire pour les familles.
De la manière dont l’UTMA est rédigé, un tel cadeau à un mineur est irrévocable et ne peut être annulé. Il n’y a pas de sonnerie après le dépôt du chèque, le transfert des actions ou l’enregistrement des transactions sur les fonds communs de placement.
Bien que les actifs de l’UTMA appartiennent au mineur, il peut y avoir certaines circonstances dans lesquelles un parent dépositaire peut être en mesure de se retirer du compte. Cependant, les règles sont sujettes à interprétation et il y a eu de nombreux cas dans le passé d’enfants poursuivant leurs parents en justice pour mauvaise gestion des actifs de l’UTMA.
Points clés à retenir
- En vertu de la Loi uniforme sur les transferts vers des mineurs (UMTA), l’argent déposé sur un compte UTMA ne peut généralement être retiré que par l’enfant ayant atteint l’âge approprié.
- En tant que dépositaire UTMA, vous avez une obligation fiduciaire envers le bénéficiaire du compte, ce qui signifie que vous devez avant tout veiller à son meilleur intérêt.
- Un dépositaire de l’UTMA peut être en mesure d’utiliser certains actifs de garde pour « l’usage et le bénéfice du mineur ».
- Les retraits d’un compte UTMA ne peuvent remplacer les obligations qu’un tuteur qui est un parent ou un tuteur doit subvenir aux besoins du mineur.
Pouvez-vous dépenser l’argent UTMA de votre enfant ?
La loi uniforme sur les transferts aux mineurs (UTMA) autorise le dépositaire à utiliser les actifs en garde « pour l’usage et le bénéfice du mineur » dans certaines circonstances. Il peut s’agir de dépenses engagées au profit du mineur ou encore de paiements versés au mineur (après qu’il ait atteint l’âge de 14 ans).
La seule grande mise en garde est que tout retrait, paiement ou dépense à partir de ce compte ne peut remplacer aucune obligation que vous avez en tant que parent ou tuteur de subvenir aux besoins du mineur.
La raison pour laquelle les actifs UTMA de votre enfant sont protégés
Légalement parlant, deux choses se produisaient au moment où les actifs étaient donnés en vertu de la loi UTMA, que le donateur soit pleinement conscient ou non des restrictions de l’UTMA sur les retraits.
C’est devenu un don immédiatement acquis et irrévocable
En règle générale, ni vous ni aucun autre donateur ne pouvez retirer l’argent déposé dans un UTMA pour quelque raison que ce soit (cela inclut les cas dans lesquels l’enfant décède ; les fonds UTMA font partie de leur succession d’homologation et doivent être réglés en conséquence). Les fonds doivent être remis à l’enfant à l’âge de maturité, qui est déterminé au moment du don, et il peut aller jusqu’à 25 ans. Si aucun âge n’est prédéterminé, il est alors par défaut de 18 ou 21 ans, selon la loi de l’État.
Il n’existe aucun scénario dans lequel vous pouvez récupérer cet argent. Peu importe si vous pensez que les fonds sont trop importants pour eux. Ils peuvent vous dire qu’ils envisagent d’abandonner leurs études et de dépenser le reste de leurs économies à Las Vegas : c’est leur choix, et c’est leur argent. Tout ce que vous faites pour essayer de les empêcher de dépenser l’argent comme ils le souhaitent vous mettra dans une position juridiquement précaire.
En tant que dépositaire du compte, vous avez une obligation fiduciaire envers votre enfant
Aux États-Unis, l’argent d’un enfant n’appartient pas à ses parents ou tuteurs. Une fois les documents en règle, en tant que dépositaire d’un UTMA, vous devenez un fiduciaire ou vous avez une obligation fiduciaire envers le bénéficiaire de ce compte.
« Obligation fiduciaire » signifie que vous ne pouvez utiliser l’argent que dans leur meilleur intérêt. Vous devez l’investir d’une manière conforme à la « règle de la personne prudente ». Vous ne pouvez pas non plus utiliser les fonds pour financer des dépenses nécessaires telles que la nourriture ou le logement, car vous êtes légalement obligé de les subvenir en tant que parent.
“Une fois que vous avez placé quelqu’un dans cette capacité fiduciaire, non, il ne peut pas payer si les obligations alimentaires pour enfants lui incombent individuellement”, a déclaré Jason Haselkorn, avocat spécialisé en fraude aux investissements et associé chez Haselkorn & Thibaut. Gesundmd dans une interview. “Ils ne peuvent pas prendre l’argent qui appartient au bénéficiaire pour payer une pension alimentaire pour enfants, car en tant que fiduciaire et fiduciaire, vous volez essentiellement l’argent du bénéficiaire même si l’argent va au bénéfice de ce bénéficiaire”, a-t-il ajouté.
Cette obligation fiduciaire est également ce qui rend si difficile la compréhension de ce qui est autorisé et de ce qui ne l’est pas, car la loi varie selon les États. “Maintenant, vous êtes soumis à la common law de cet État et chaque État a sa propre jurisprudence et ses propres principes de common law qui vont se développer”, a déclaré Haselkon.
Note
Dans le cadre de l’obligation fiduciaire, vous êtes également tenu de tenir une comptabilité détaillée, au centime près, de chaque flux de trésorerie entrant ou sortant du compte. Si l’enfant demande des documents comptables, même des décennies après son établissement (comme c’est souvent le cas lorsque les bébés ou les jeunes enfants reçoivent des actions), vous serez obligé par les tribunaux de les produire (si vous ne le faites pas volontairement).
On pourrait penser que ces règles seraient assez simples. Pourtant, les parents continuent d’affirmer à tort, souvent avec conviction, qu’ils ont parfaitement le droit de dépenser l’argent d’un enfant, d’annuler un transfert précédent ou d’empêcher d’une manière ou d’une autre un enfant irresponsable d’accéder au capital de l’UTMA. En encaissant des chèques au nom d’un enfant, le parent s’engage, sciemment ou inconsciemment, à assumer les obligations et responsabilités de garde. Le donateur ou l’enfant pourrait facilement revenir et poursuivre le parent si celui-ci gère mal ces fonds. Même sans intention malveillante, il est illégal de faire quoi que ce soit avec l’argent que l’enfant ne demande pas. Un enfant pourrait techniquement intenter une action pour quelque chose d’aussi simple que de transférer l’argent de l’UTMA dans un plan d’épargne-études 529 ordinaire.
Une procédure judiciaire pourrait entraîner la restitution des fonds que vous avez pris, le paiement des revenus de placement perdus qui auraient dû être générés, des honoraires d’avocat et une foule d’autres dépenses qui peuvent (et seront probablement) plus coûteuses que l’argent que vous avez utilisé.
Quelques décisions de jurisprudence dans lesquelles un parent est poursuivi en justice par un enfant adulte
Même si vous pensez que vous dépensez l’argent de l’UTMA au profit de votre enfant, il se peut qu’il ne s’agisse pas d’une transaction autorisée et qu’elle soit très susceptible de contestation judiciaire. Même s’il existe de nombreux exemples de dépositaires agissant de mauvaise foi, quelque chose d’aussi simple qu’une comptabilité mal tenue pourrait vous mettre dans une situation délicate.
Regarder Whitman contre Whitman en 2012 devant la cour d’appel de l’Ohio. Un avocat agréé a ouvert plusieurs comptes, dont un fonds universitaire, pour son fils. Lorsque son fils est allé l’utiliser et n’a pas pu savoir où se trouvait tout l’argent, il a poursuivi son père en justice. Son père a non seulement perdu, mais a été envoyé en prison pour outrage.
Dans le cas d Carlson c.Wells en 2011, devant la Cour suprême de Virginie, les enfants Carlson ont poursuivi leur père et leur oncle après que ces derniers aient refusé de fournir des documents détaillés sur les fonds UTMA qui avaient été mis en place pour eux. Le tribunal a fini par découvrir que le père avait dépensé une partie de l’argent, spéculé sur les actions d’une compagnie aérienne avec une grande partie du reste et avait même transféré une partie sur son compte personnel Vanguard Health Care. En plus de la restitution qu’il devait, il devait également payer les frais juridiques de ses enfants.
En Caroline du Nord, un homme a fait don de l’argent provenant de la vente de l’entreprise familiale à sa petite-fille, désignant son fils comme gardien. Le fils a utilisé une partie de l’argent pour payer, entre autres, les frais médicaux et dentaires de la fille. Lorsque sa fille l’a poursuivi en justice pour avoir pillé ses comptes, il a perdu parce qu’il est considéré comme le devoir du parent de payer pour ces choses comme une pension alimentaire de base pour les enfants. Légalement, il n’incombe pas au mineur de couvrir les frais médicaux et dentaires. Il a été condamné à payer une restitution, le montant des revenus de placement dont la jeune fille aurait bénéficié dans un scénario composé raisonnable, ainsi que tous ses frais juridiques. De plus, il a été démis de ses fonctions de gardien en raison de sa mauvaise gestion.
L’essentiel
Idéalement, si possible, essayez de ne pas mélanger les économies UTMA de votre enfant avec les vôtres. Si vous devez dépenser des actifs d’une UTMA, consultez un professionnel pour couvrir vos bases et vérifier ce qui est autorisé. Tenir des registres parfaits serait un bon moyen de suivre ces transactions. Le jour de leur anniversaire approprié, retournez rapidement l’UTMA sans qu’on vous le demande.
Foire aux questions (FAQ)
Qu’est-ce qu’un compte-titres ?
Un compte de dépôt est un compte financier qu’un adulte contrôle pour un mineur (une personne de moins de 18 ou 21 ans, selon la loi de l’État). Il peut également faire référence à tout compte tenu par une partie pour le compte d’une autre. Dans les deux cas, le dépositaire est tenu d’agir au mieux des intérêts du bénéficiaire du compte.
Qu’est-ce qu’un compte UTMA ?
La loi uniforme sur les transferts aux mineurs (UTMA) est une législation qui autorise les cadeaux aux mineurs. Ces dons peuvent être conservés jusqu’à ce qu’ils atteignent l’âge de la majorité sans qu’il soit nécessaire de créer une fiducie. L’argent déposé sur ce type de compte est un don irrévocable au mineur, c’est-à-dire qu’il ne peut être repris.
Correction – 9 février 2022 Cet article remplace une version antérieure contenant plusieurs déclarations incorrectes sur la capacité des dépositaires à utiliser les actifs UTMA.
