Les plafonds de contribution 401(k) pour 2022 sont de 20 500 $ pour les personnes de moins de 50 ans et de 27 000 $ pour celles de 50 ans et plus. Les limites pour 2023 sont de 22 500 $ pour les contribuables de moins de 50 ans et de 30 000 $ pour ceux de 50 ans et plus.
Un 401(k) est un excellent moyen d’épargner pour votre retraite, mais comme vous ne payez pas d’impôt sur le revenu sur l’argent que vous cotisez (vous le paierez lors de votre retrait), l’IRS limite le montant que vous et votre employeur pouvez cotiser chaque année. Les limites annuelles peuvent changer en fonction de l’inflation. Cet article explique les limites pour les années fiscales 2022 et 2023.
Points clés à retenir
- Le plafond de cotisation 401(k) en 2022 est de 20 500 $ pour les personnes âgées de 49 ans et moins ; c’est 27 000 $ pour les 50 ans et plus.
- Le plafond de cotisation 401(k) en 2023 est de 22 500 $ pour les personnes âgées de 49 ans et moins ; c’est 30 000 $ pour les 50 ans et plus.
- Au total, votre employeur et vous ne pouvez pas cotiser plus de 61 000 $ à votre 401(k) en 2022 (67 500 $ si vous avez 50 ans ou plus).
- Les plafonds de cotisation totaux en 2023 sont de 67 500 $ pour les travailleurs de moins de 50 ans et de 73 500 $ pour ceux de 50 ans et plus.
Les plafonds de cotisation sont constitués de trois facteurs :
- Cotisations de report de salairesont les fonds que vous choisissez d’investir avec votre salaire.
- Cotisations de rattrapage Il s’agit d’argent supplémentaire que vous pouvez verser au régime si vous avez 50 ans ou plus à la fin de l’année civile.
- Cotisations de l’employeurconstitué des fonds que votre entreprise contribue au régime ; également connus sous le nom de « contrepartie de l’entreprise » ou « contribution de contrepartie », ils peuvent être soumis à un calendrier d’acquisition.
Il existe deux types de limites. La première est une limite au montant maximum que vous pouvez cotiser à titre de report de salaire. L’autre limite concerne le montant total des cotisations, qui comprend à la fois vos cotisations et celles de votre employeur.
| Limites du plan 401(k) | 2022 | 2023 |
|---|---|---|
| Cotisation maximale pour les travailleurs | 20 500 $ | 22 500 $ |
| Cotisations de rattrapage pour les travailleurs de 50 ans et plus | 6 500 $ | 7 500 $ |
| Plafond de cotisation individuel total pour les travailleurs de 50 ans et plus | 27 000 $ | 30 000 $ |
| Employeur + plafond de cotisation individuel | 61 000 $ | 66 000 $ |
| Total employeur + plafond de rattrapage individuel pour les travailleurs de 50 ans et plus | 67 500 $ | 73 500 $ |
Plafonds de cotisation 401(k) avec report de salaire pour 2022 et 2023
Les participants individuels au régime peuvent cotiser jusqu’à 20 500 $ de leur salaire en 2022. Pour les personnes âgées de 50 ans et plus, la contribution de rattrapage est plafonnée à 6 500 $. Cela porte le total annuel à 27 000 $ pour les contribuables de 50 ans et plus.
Pour 2023, vous pouvez reporter jusqu’à 22 500 $ de votre salaire si vous avez moins de 50 ans. Si vous êtes plus âgé, vous bénéficiez d’une contribution de rattrapage de 7 500 $, pour un plafond de contribution total de 30 000 $.
Jumelage employeur
De nombreux employeurs égalent au moins certaines des cotisations versées par les employés. Souvent, cette contrepartie de l’employeur représente 3 à 6 % de votre salaire.
L’IRS limite le montant total pouvant être cotisé par vos propres cotisations et celles de votre employeur.Les plafonds de cotisation totaux pour 2022 correspondent au moindre de 100 % de votre rémunération ou de ce qui suit :
- 61 000 $ au total 401(k) annuel si vous avez 49 ans ou moins
- 67 500 $ au total 401(k) annuel si vous avez 50 ans ou plus
Pour 2023, ces chiffres sont de 66 000 $ si vous avez moins de 50 ans et de 73 500 $, cotisations de rattrapage comprises pour les 50 ans et plus.
Dans certains cas, vous pouvez cotiser des montants supplémentaires à d’autres types de régimes ; ceux-ci peuvent inclure un plan 457, un Roth IRA ou un IRA traditionnel. Tout dépend de vos revenus et des types de régimes qui s’offrent à vous.
Si vous êtes indépendant
Si vous êtes travailleur indépendant, vous pouvez mettre en place ce que l’on appelle souvent un « plan 401(k) à participant unique » ou un « plan 401(k) solo ». Il est également connu sous le nom de « plan individuel(k) ». Ce compte d’épargne et d’investissement vous permet de cotiser en différé de salaire en tant que salarié. Parallèlement, vous pouvez verser des cotisations de participation aux bénéfices en tant qu’employeur.
Types de contributions 401 (k) autorisées par l’IRS
De nombreux plans 401(k) vous permettent d’investir de l’argent dans votre plan de toutes les manières suivantes :
- Cotisations avant impôts 401(k) :L’argent est investi avec report d’impôt. Cela signifie qu’il est soustrait de votre revenu imposable pour l’année. Vous paierez de l’impôt dessus lorsque vous le retirerez.
- Cotisations Roth 401(k) (appelées « compte Roth désigné ») :L’argent entre après le paiement des impôts. Tous les gains sont exonérés d’impôt ; vous ne payez aucun impôt lorsque vous le retirez.
- Cotisations 401(k) après impôt :L’argent rentre après le paiement des impôts, ce qui signifie qu’il ne réduira pas votre revenu imposable annuel. Mais vous ne paierez pas d’impôts sur le montant lorsque vous le retirerez. Vous pourriez avoir un impôt dû, à votre taux d’imposition sur le revenu ordinaire, sur tout intérêt accumulé avec report d’impôt sur le montant. Vous pouvez éviter cela en transférant la somme dans un Roth IRA.
Combien contribuer à un 401(k)
La plupart du temps, vous devez cotiser suffisamment à votre 401(k) pour recevoir toutes les cotisations de contrepartie de l’employeur qui s’offrent à vous. Une planification fiscale minutieuse doit être utilisée pour décider quel(s) type(s) de cotisations 401(k) vous seraient plus avantageux (c.-à-d. cotisations déductibles ou Roth).
Comment investir de l’argent 401(k)
Vous devrez également décider comment investir votre argent 401(k). Une option proposée par la plupart des forfaits 401(k) concerne les fonds à date cible. Vous choisissez un fonds dont l’année civile est la plus proche de l’année de retraite souhaitée ; le fonds déplace automatiquement sa répartition d’actifs, de la croissance vers le revenu, à mesure que votre date cible se rapproche.
Ces fonds proposent également des portefeuilles modèles parmi lesquels vous pouvez choisir et des outils en ligne pour vous aider à évaluer le niveau de risque que vous souhaitez prendre. Vous pouvez également décider quels choix de fonds correspondent le mieux au niveau de risque souhaité.
Comment retirer de l’argent de votre 401(k)
Votre argent 401(k) est destiné à la retraite. Il n’est pas facile de retirer de l’argent pendant que l’on travaille encore, sans subir de lourdes pertes financières. Le compte est volontairement structuré de cette façon ; vous laissez l’argent fructifier pour votre usage futur.
Il existe certaines circonstances dans lesquelles vous pouvez retirer des fonds de votre 401(k) sans payer de pénalité. Vous devrez quand même payer de l’impôt sur le revenu sur l’argent, car il est probablement versé sur votre compte avant impôt.
Vous pouvez commencer à effectuer des retraits une fois que vous atteignez l’âge de 59 ans et demi. Mais il existe quelques cas où vous pouvez retirer de l’argent plus tôt sans payer de pénalité.
Retraits anticipés sans pénalité
Vous pouvez effectuer des retraits sans pénalité si vous prenez votre retraite, démissionnez ou êtes licencié à tout moment pendant ou après l’année de votre 55e anniversaire. C’est ce qu’on appelle la règle 55 de l’IRS.
L’argent d’un compte 401(k) peut également être retiré sans pénalité pour quelques autres raisons ; par exemple, parce que vous devenez totalement et définitivement invalide, pour des frais médicaux déductibles supérieurs de 7,5 % à votre revenu brut ajusté, pour les fonds que vous versez en vertu d’une ordonnance relative aux relations familiales ou pour les fonds que votre bénéficiaire retire à votre décès.
Votre plan peut également autoriser, pendant que vous êtes encore employé, des distributions de type « sphère de sécurité » à partir de votre 401(k) pour certains frais médicaux, frais de scolarité ou frais funéraires. L’argent peut également être utilisé pour un acompte, la réparation de dommages ou les frais liés à l’évitement d’une saisie ou d’une expulsion de votre résidence principale.
Gardez à l’esprit que vous ne pouvez pas le retirer pour payer votre hypothèque. Les distributions pour difficultés (autres que celles provenant des cotisations Roth) sont soumises à l’impôt sur le revenu et éventuellement à la pénalité de 10 %.
Quand une pénalité de retrait s’applique
Bien que vous puissiez retirer de l’argent de votre 401(k) sans pénalité pour plusieurs raisons, vous paierez généralement toujours des impôts sur le revenu. Que se passe-t-il si vous souhaitez simplement retirer de l’argent pour faire quelques courses avant d’avoir atteint 59 ans et demi, ou avant 55 ans si la règle des 55 s’applique à vous ? Eh bien, l’IRS vous imposera une pénalité de 10 % en plus des impôts. Cela signifie que des dépenses telles qu’une nouvelle voiture ou des vacances vous coûteront plus cher si vous retirez de l’argent de vos économies 401(k) pour elles.
Important
Une fois que vous aurez atteint l’âge de 72 ans (ou 70 1/2 si vous avez atteint cet âge en 2019 ou avant), l’IRS vous demandera de commencer à recevoir les distributions minimales requises (RMD) de votre 401(k). Si vous n’effectuez pas ces retraits, la pénalité s’élève à 50 % du montant que vous auriez dû retirer.
Vous pouvez également retirer de l’argent de votre 401(k) en empruntant sur votre compte. Le montant est limité à 50 % des fonds acquis, jusqu’à concurrence de 50 000 $. Elle doit être remboursée avec intérêts dans un délai de cinq ans.
Vous serez pénalisé en ne bénéficiant pas de la croissance des bénéfices sur les fonds empruntés. Et si le prêt n’est pas remboursé à temps, les fonds sont traités comme un retrait régulier. Cela signifie que vous paierez l’impôt sur le revenu régulier plus la pénalité de 10 % sur les fonds empruntés.
Plafonds de cotisation pour report de salaire 401(k) passés
Toutes les quelques années, l’IRS augmente le montant que les particuliers peuvent investir dans leurs plans. Les limites des années précédentes étaient les suivantes :
| Année | Report de salaire | Rattraper |
|---|---|---|
| 2022 | 20 500 $ | 6 500 $ |
| 2021 | 19 500 $ | 6 500 $ |
| 2020 | 19 500 $ | 6 500 $ |
| 2019 | 19 000 $ | 6 000 $ |
| 2018 | 18 500 $ | 6 000 $ |
| 2017 | 18 000 $ | 6 000 $ |
| 2016 | 18 000 $ | 6 000 $ |
| 2015 | 18 000 $ | 6 000 $ |
| 2014 | 17 500 $ | 5 500 $ |
| 2013 | 17 500 $ | 5 500 $ |
| 2012 | 17 000 $ | 5 500 $ |
Foire aux questions (FAQ)
À quelle fréquence puis-je modifier ma contribution 401(k) ?
Il n’y a aucune limite légale à la fréquence à laquelle vous pouvez modifier le montant de vos cotisations, mais l’administrateur de votre régime peut avoir des limites ou des stipulations à ce sujet. Vérifiez auprès de votre administrateur pour savoir à quelle fréquence vous pouvez apporter des modifications.
Qu’est-ce qu’une bonne contribution 401(k) ?
Votre contribution 401(k) idéale dépend de plusieurs facteurs. Si votre employeur propose une contrepartie, votre première priorité devrait être de cotiser suffisamment pour obtenir la contrepartie complète. À partir de là, vous souhaiterez peut-être maximiser un compte de retraite libre d’impôt tel qu’un Roth IRA avant de finir de maximiser votre 401(k). Si vous êtes capable de faire ces trois choses, cela peut vous aider à tirer le meilleur parti de vos investissements.
Que se passe-t-il si vous dépassez le plafond de cotisation 401(k) ?
Si vous dépassez la cotisation maximale 401(k) pour une année fiscale donnée, c’est ce qu’on appelle un « report excédentaire ». Les cotisations excédentaires sont soumises à la double imposition si vous ne les versez pas au plus tard le 15 avril de l’année qui suit l’année fiscale concernée. Si vous découvrez que vous avez versé une cotisation excédentaire, contactez immédiatement l’administrateur de votre régime pour corriger le problème.
