Une pension simplifiée des employés (SEP-IRA) permet aux employeurs d’investir de l’argent dans les régimes de retraite de leurs employés. Les personnes qui sont leurs propres patrons peuvent créer et financer des régimes de retraite SEP-IRA pour leur propre compte.
Certains avantages clés sont que ces plans permettent des limites de cotisation plus élevées et sont moins complexes que le plan 401(k) plus connu.
Points clés à retenir
- Vous pouvez demander une déduction fiscale pour l’argent que vous cotisez à un plan SEP-IRA en tant qu’employeur.
- Vous pouvez créer et cotiser à un SEP-IRA pour une année fiscale donnée jusqu’à la date limite fiscale de l’année suivante, y compris toute prolongation que vous pourriez prendre pour déposer.
- Les plafonds de revenu et les plafonds de cotisation pour ces régimes sont généreux.
- Les SEP-IRA n’autorisent pas les contributions de rattrapage.
Qui peut créer un SEP-IRA ?
Également connu sous le nom de plans 408(k), tout employeur peut créer un SEP-IRA. Les personnes qui gagnent un revenu en travaillant à leur compte peuvent créer un SEP-IRA même si elles occupent également un emploi pour lequel elles ont un plan 401(k).
Les avantages d’un SEP-IRA
Un SEP-IRA peut offrir des avantages fiscaux importants et il est facile de démarrer. L’argent économisé dans un SEP-IRA offre une déduction fiscale à l’employeur (ou à la personne qui travaille pour elle-même) pour l’année fiscale au cours de laquelle les paiements sont effectués.
Note
Les SEP-IRA n’exigent pas que vous les déposiez chaque année auprès de l’Internal Revenue Service (IRS).Vous n’avez pas à vous soucier de beaucoup de détails ou de formalités administratives pour créer un SEP-IRA.
Dates SEP-IRA à garder à l’esprit
Comme les IRA normaux et les Roth IRA, l’argent que vous mettez dans un SEP-IRA peut être ajouté après l’année à laquelle ils s’appliquent. La date limite normale de cotisation au SEP-IRA peut être repoussée jusqu’à la date d’échéance d’une déclaration de revenus. La date limite pour démarrer le SEP-IRA est également la date d’échéance de la déclaration de revenus, plus les éventuelles prolongations.
Le SEP-IRA doit être créé et vous devez y investir de l’argent avant le 15 avril de l’année suivant celle au cours de laquelle le revenu a été gagné. La plupart des gens peuvent prolonger leur déclaration de revenus jusqu’au 15 octobre et bénéficier du même temps pour créer et financer leur SEP-IRA.
Règles de contribution SEP-IRA
Vous avez un grand contrôle sur le montant que vous mettez dans votre SEP-IRA. Il n’y a pas de règle quant au montant que vous devez verser sur votre compte chaque année. Vous pouvez décider chaque année quel sera ce montant, ce qui vous permet de mieux contrôler votre argent.
Le montant que vous versez sur votre compte peut aller de 0 % au cours d’une année à un maximum de 25 % de ce que vous recevez, jusqu’à une limite de 305 000 $ de rémunération admissible en 2022 ou de 330 000 $ en 2023. Le montant total qu’une personne peut mettre sur son compte ne peut pas dépasser 61 000 $ en 2022 ou 66 000 $ en 2022.
La limite SEP-IRA pourrait être supérieure aux limites IRA de 6 000 $ pour les années d’imposition 2022 (7 000 $ pour ceux qui ont 50 ans ou plus) ou de 6 500 $ en 2023 (augmentant à 7 500 $ si vous avez 50 ans ou plus) en fonction de votre revenu gagné.Il est souvent judicieux de comparer les limites SEP-IRA à la limite 401(k) pour les travailleurs, qui sont de 20 500 $ pour 2022, passant à 22 500 $ en 2023. Ces limites augmentent de 6 500 $ en 2022 et de 7 500 $ en 2023 pour ceux qui ont 50 ans ou plus.
Note
L’employeur doit verser le même montant dans le compte de chaque travailleur âgé d’au moins 21 ans, ayant gagné 650 $ ou plus pour l’année en question et ayant travaillé pour l’employeur pendant au moins trois des cinq dernières années.
Déterminez votre rémunération
Les personnes qui travaillent pour elles-mêmes et souhaitent trouver et financer le montant SEP-IRA le plus élevé autorisé devraient se préparer à une réflexion approfondie.
Premièrement, la limite de 25 % concerne le bénéfice net et non les revenus bruts. La déduction de la moitié de l’impôt sur le travail indépendant, ainsi que la déduction pour le paiement SEP-IRA lui-même, doivent être soustraites du bénéfice net afin de déterminer la limite du SEP-IRA.
Consultez un fiscaliste pour des questions vitales comme celle-ci si vous avez d’autres questions sur le montant que vous pouvez mettre dans un SEP-IRA.
L’IRS fournit une liste utile de ressources SEP-IRA sur IRS.gov. Un SEP-IRA est l’un des nombreux plans d’économie d’impôt que les personnes qui travaillent comme leurs propres patrons peuvent examiner. Ce plan peut être utilisé pour réduire les impôts et améliorer vos perspectives d’avenir au moment de votre retraite.
Foire aux questions (FAQ)
Les SEP-IRA autorisent-ils des cotisations de rattrapage si j’ai 50 ans ou plus ?
Les SEP-IRA n’offrent pas de moyen de rattraper vos cotisations, contrairement aux IRA ou aux 401(k). Mais la bonne nouvelle est que les limites du montant d’argent que vous pouvez mettre sur votre compte sont déjà assez généreuses.
Comment puis-je être sûr du montant que je peux contribuer à un SEP-IRA ?
Vanguard fournit un outil qui peut vous aider à déterminer le montant maximum que vous pouvez investir dans un SEP-IRA chaque année.
