Un Roth IRA est un type alternatif de compte de retraite individuel (IRA) qui permet aux individus de verser des cotisations après impôt et de laisser leur argent sur le compte croître au cours de leur vie. Ce type d’IRA est attrayant pour les personnes qui n’ont pas besoin de déduction fiscale, car elles ne sont pas tenues de recevoir des distributions plus tard dans la vie. Mais les Roth IRA peuvent également présenter des inconvénients en tant qu’option d’investissement pour la retraite.
Apprenez-en davantage sur certains des inconvénients des Roth IRA, notamment les limites de cotisation, les questions fiscales et les pénalités.
Points clés à retenir
- Bien que les Roth IRA présentent des avantages, ils ne conviennent pas à tout le monde.
- Vous ne pouvez pas verser de cotisations déductibles d’impôt à un Roth IRA.
- Vous ne pouvez pas transférer (déplacer) un Roth IRA vers un plan de retraite traditionnel.
- Les Roth IRA ne peuvent pas être inclus en option dans un plan de retraite des employés.
- Les Roth IRA ne sont pas aussi flexibles que les comptes de courtage traditionnels car il existe des conditions pour les retraits Roth.
Les cotisations Roth IRA ne sont pas déductibles d’impôt
Un IRA traditionnel permet aux particuliers de verser des cotisations avant impôt pour la retraite, et ces fonds ne sont imposables que l’année de leur retrait. De la même manière, un plan 401(k) ou un autre type de plan de retraite des employés permet aux employés de cotiser à un compte de retraite par l’intermédiaire de leur employeur et de bénéficier ensuite d’une déduction fiscale.
Mais si vous cotisez à un Roth IRA, cela doit être avec des dollars après impôt, donc vos cotisations ne sont pas déductibles d’impôt. Vous devez payer les impôts sur le revenu avant de verser la cotisation et vous ne pouvez pas reporter les impôts à une année ultérieure.
Note
La situation de chacun est unique et la décision de créer un compte de retraite avant ou après impôt dépend de votre situation individuelle. Obtenez l’aide d’un fiscaliste agréé et d’un conseiller en placement avant de prendre une décision.
Les contributions Roth sont limitées
Le montant que vous pouvez investir dans un Roth IRA chaque année est limité, en fonction de votre statut de dépôt et de votre revenu brut ajusté modifié (MAGI). Le montant maximum change chaque année.
Par exemple, en 2023, votre revenu doit être inférieur à 153 000 $ (pour les déclarants uniques) si vous souhaitez cotiser à un Roth IRA.En 2022, la limite était de 144 000 $.Les limites sont différentes pour les déclarants mariés :
| Si votre statut de dépôt est : | Et votre MAGI c’est : | Vous pouvez contribuer : |
| Marié déposant conjointement | Moins de 218 000 $ | Jusqu’à la limite (voir ci-dessous) |
| Marié déposant conjointement | 218 000 $ ou plus mais moins de 228 000 $ | Un montant réduit |
| Marié déposant conjointement | 228 000 $ ou plus | 0 $ |
La limite des cotisations Roth IRA est la moindre des valeurs suivantes :
- 6 000 $ en 2022 et 6 500 $ en 2023 (ou 7 000 $ en 2022 et 7 500 $ en 2023 si vous avez 50 ans ou plus)
- Votre rémunération imposable pour l’année
Ces limites sont les mêmes que celles des IRA traditionnels mais inférieures à celles de certains autres types d’IRA. Par exemple, la limite de 2023 sur un SEP IRA pour les propriétaires d’entreprise et les employés est la moindre de 66 000 $ ou 25 % de la rémunération pour chaque participant. C’était 61 000 $ en 2022.
Note
Vous pouvez avoir à la fois un Roth IRA et un IRA traditionnel, mais la limite combinée pour l’année est toujours la même (6 500 $ pour 2023, par exemple).
Les employeurs ne peuvent pas configurer de Roth IRA pour les employés
Les employeurs disposent de plusieurs options pour mettre en place et contribuer à des plans d’épargne-retraite pour leurs employés, mais celles-ci n’incluent pas les Roth IRA. Les employeurs ne peuvent pas créer de Roth IRA et y verser des cotisations directes pour leurs employés, mais tout employé peut utiliser les revenus de son travail pour verser ses propres cotisations Roth.
Un employeur peut mettre en place un IRA de retenue sur salaire auprès d’une institution financière. Les employés individuels peuvent ensuite désigner des montants de leur salaire (après impôts) pour cotiser à leurs propres Roth IRA.Cependant, l’employeur ne peut pas cotiser aux Roth IRA de chaque employé via ce plan.
Pénalités pour retraits non qualifiés
Les comptes de courtage standard ne comportent pas de pénalités sur les retraits. Si vous placez de l’argent sur un compte de placement auprès d’un courtier, vous pouvez le retirer à tout moment et payer l’impôt cette année-là. Il n’y a aucune limite quant au montant que vous pouvez retirer ni au moment où vous pouvez le prendre.
Mais si vous prenez de l’argent d’un Roth IRA et qu’il ne répond pas aux exigences de l’IRS, vous devrez peut-être payer une pénalité.
Vous pourriez être pénalisé d’une taxe supplémentaire de 10 % sur le montant de la distribution. Des pénalités peuvent s’appliquer si vous effectuez une distribution dans les cinq ans suivant la première année d’imposition de votre compte ou si vous effectuez la distribution avant l’âge de 59 ans et demi.Vous ou vos bénéficiaires n’êtes pas pénalisés si la distribution est détenue pendant au moins cinq ans et est :
- En raison d’un handicap
- Au décès ou après
- Utilisé pour les dépenses d’enseignement supérieur admissibles, entre autres exceptions
Vous pouvez bénéficier d’une distribution unique pour vous aider à acheter votre première maison. L’exception vous permet de retirer jusqu’à 10 000 $ d’un Roth IRA pour payer des types spécifiques de coûts sans pénalité.
Les Roth IRA ne peuvent pas être remplacés par d’autres types d’IRA
Vous pourrez peut-être transférer des montants des IRA traditionnels et de certains autres types de comptes de retraite vers d’autres IRA, y compris les Roth IRA. C’est ce qu’on appelle des roulements, par rapport aux distributions, car vous n’avez pas accès aux fonds ; ils passent directement d’un fiduciaire de l’IRA à un autre.
Vous pourrez peut-être transférer les montants d’un plan de retraite admissible vers un Roth IRA, et vous devez payer des impôts sur tout montant non imposé à ce moment-là. Mais vous ne pouvez pas transférer un Roth IRA vers un IRA traditionnel.
Foire aux questions (FAQ)
Les Roth IRA sont-ils sûrs ?
Les Roth IRA sont sûrs s’ils sont investis auprès d’institutions financières membres de la Securities Investor Protection Corp. (SIPC). Cette organisation protège les investisseurs jusqu’à 500 000 $ pour les titres et les liquidités laissés dans des sociétés de courtage en difficulté financière ou en faillite. La plupart des sociétés de courtage en sont membres, mais c’est une bonne idée de vérifier le statut de la société à laquelle vous souhaitez faire appel avant d’investir.
Comment ouvrir un Roth IRA ?
Pour ouvrir un Roth IRA, vous devrez trouver une institution financière ou une société de courtage pour gérer vos investissements (comme les actions ou les obligations) et vous aider à remplir les formalités administratives. Vous devrez remplir le formulaire IRS 5305-R ou un formulaire similaire si vous souhaitez ouvrir un compte en fiducie Roth. Une fois que tout est activé auprès de votre société de bourse, vous pouvez effectuer votre premier apport et décider comment vous souhaitez l’investir.
