Le day trading est la pratique consistant à acheter et à vendre des titres dans la même journée. Dans certains cas, vous occupez un poste pendant quelques heures ou minutes (ou moins). Bien que l’objectif du day trading soit de faire croître vos actifs, vous devrez payer des impôts sur tout gain sur vos comptes imposables, ce qui peut réduire le montant qu’il vous reste à dépenser.
Avant de vous lancer dans le day trading, il est crucial de comprendre comment les taxes affectent vos rendements. Grâce à ces connaissances, vous pouvez estimer vos rendements après impôt et éviter les mauvaises surprises.
Note
La Securities and Exchange Commission des États-Unis prévient que le day trading est extrêmement risqué.Vous pouvez perdre rapidement une somme d’argent importante lors du day trading, et l’investissement à long terme peut être une meilleure approche pour atteindre vos objectifs financiers.
Comment les bénéfices du day trading sont-ils imposés ?
L’IRS traite la plupart des investissements comme les actions et les obligations comme des immobilisations. Lorsque vous vendez un investissement pour un prix supérieur à celui que vous avez payé initialement, vous réalisez un gain en capital, et ce gain entraîne généralement un impôt sur les plus-values.
Pour calculer vos gains ou pertes, comparez le montant de l’achat au produit de la vente. Par exemple, si vous achetez des actions à 50 $ et les vendez à 60 $, vous réalisez un gain en capital de 10 $ par action. Mais si vous vendez à 30 $, vous subissez une perte en capital de 20 $ par action.
Note
Pour la plupart des gens, les plus-values à long terme sont imposées à 15 %, bien que vous payiez des taux plus élevés dans certaines situations.Les taux d’imposition ordinaires sur le revenu, qui s’appliquent aux plus-values à court terme, peuvent atteindre 37 %.
Gains en capital à court terme ou à long terme
Votre période de détention peut affecter la manière dont les bénéfices sont imposés. Si vous détenez des actifs pendant plus d’un an, vous avez généralement droit à des taux d’imposition sur les plus-values à long terme favorables (inférieurs). Mais si vous vendez avant cette date, ce qui est courant pour les day traders, vous réalisez des gains et des pertes à court terme.
Les taux des plus-values à court terme sont généralement imposés au même taux que les revenus ordinaires. En d’autres termes, tous les bénéfices s’ajouteraient effectivement à votre revenu annuel et seraient imposés aux mêmes taux. Les taux d’imposition augmentent à mesure que vos revenus augmentent, de sorte que ceux qui ont des revenus élevés (ou des gains substantiels) peuvent payer des impôts à des taux relativement élevés.
Comment déclarer ses impôts en tant que Day Trader
Si vous êtes sûr de pouvoir préparer vos propres déclarations, déclarez vos transactions sur le formulaire 8949. Les informations contenues dans ce formulaire doivent correspondre aux informations du formulaire 1099-B de votre société de courtage. Ensuite, résumez tous les gains et pertes sur l’annexe D.
Note
Les impôts peuvent être compliqués, et cet article n’est qu’une introduction à ce sujet complexe. Un préparateur de déclarations de revenus professionnel peut garantir que votre activité commerciale est correctement déclarée, et il est sage de consulter un CPA pour éviter les problèmes.
Taxes estimées
Si vous réalisez des gains grâce à votre activité de day trading, vous devrez peut-être effectuer des paiements d’impôts estimés tout au long de l’année pour éviter les pénalités fiscales et les frais d’intérêt.Il peut être judicieux de mettre des fonds de côté dès que vous réalisez des gains, afin de ne pas être tenté de dépenser cet argent ailleurs.
Comment minimiser les taxes sur le day trading
Si vous avez la chance de faire fructifier votre compte tout en investissant, il peut être nécessaire de verser une partie de vos revenus à l’IRS. Mais il existe plusieurs façons de gérer votre obligation fiscale.
Comptes de retraite
Les gains et les pertes sur les comptes de retraite comme les IRA ne sont généralement pas soumis à l’impôt chaque année. Au lieu de cela, vous ne devez payer des impôts que lorsque vous effectuez des retraits sur ces comptes. Mieux encore, avec un Roth IRA, vous pourriez avoir droit à des retraits en franchise d’impôt. Cependant, le day trading avec vos économies est risqué, alors méfiez-vous de prendre des risques excessifs juste pour éviter les impôts.
Note
Les retraits des comptes de retraite avant impôts (comme un IRA traditionnel) sont généralement imposés comme un revenu ordinaire, semblable aux gains en capital à court terme.
Cependant, vous n’êtes pas nécessairement obligé de percevoir tous ces revenus en une seule année. Par conséquent, il peut être possible de gérer vos revenus de manière à payer des impôts à un taux acceptable.
Compensation des gains et des pertes
L’objectif de l’investissement est de faire croître vos actifs, donc subir des pertes n’est pas une stratégie idéale. Mais toute perte en capital que vous subissez peut compenser les gains en capital. Par conséquent, si vous devez subir une perte, cela peut contribuer à réduire le montant que vous devez en impôts.
Cependant, les day traders doivent être conscients de la règle des ventes fictives lorsqu’ils tentent de récolter des pertes à des fins fiscales.
Note
Une vente de lavage se produit lorsque vous vendez un titre à perte et l’achetez ou l’acquérez autrement 30 jours avant ou après la transaction déficitaire. L’IRS ne permet pas de déduire les pertes liées aux ventes de linge à des fins fiscales.
Pertes reportées
Si vos pertes dépassent vos gains de l’année, vous pouvez potentiellement utiliser ces pertes pour réduire votre facture fiscale. L’IRS vous permet de déduire jusqu’à 3 000 $ de pertes en capital chaque année (1 500 $ si vous êtes marié et déclarez conjointement), et vous pouvez reporter des pertes plus importantes que cela pour les utiliser dans les années suivantes.
Conseils pour les day traders pendant la saison des impôts
Sachez quels rapports sont disponibles
Découvrez quels rapports sont disponibles sur votre plateforme de trading et fournissez ces informations à votre préparateur de déclarations de revenus dès que possible. Les sociétés de courtage fournissent souvent le formulaire 1099-B, qui détaille les ventes au cours de l’année et peut également inclure votre base de coûts. Les relevés mensuels et trimestriels peuvent également vous informer sur les gains et les pertes réalisés, vous aidant ainsi à comprendre votre responsabilité potentielle tout au long de l’année.
Suivre les dépenses
Les frais, commissions et autres coûts que vous payez lors de l’achat peuvent augmenter votre base de coûts. Les transactions fréquentes peuvent entraîner des dépenses supplémentaires, même dans un environnement à faibles commissions. Avec une base de coûts plus élevée, votre gain imposable est moindre (ce qui entraîne une charge fiscale moindre), il est donc essentiel de suivre tous les coûts de négociation.
Complications avec la crypto
Si vous échangez des cryptomonnaies, préparez-vous à la possibilité de démarches supplémentaires au moment des impôts. Les monnaies virtuelles sont des véhicules de trading relativement nouveaux, de sorte que les préparateurs de déclarations de revenus et autres prestataires de services ne disposent peut-être pas de systèmes robustes ni d’une vaste expertise pour vous aider. Certaines plateformes de trading suivent vos achats et vos ventes et peuvent fournir des rapports d’activité détaillés, mais il est essentiel de vérifier afin de ne pas vous précipiter pour préparer vos impôts. Si vous exploitez de la monnaie virtuelle ou l’acquérez par d’autres moyens (en plus de l’acheter sur une plateforme de trading), déterminer votre base de coût peut être compliqué.
Foire aux questions (FAQ)
Qu’est-ce que le day trading sur modèle ?
Les day traders modèles sont des traders actifs qui sont soumis à des exigences de gestion des risques. Un day trader modèle exécute au moins quatre transactions quotidiennes dans une fenêtre de cinq jours ouvrables. De plus, ces transactions représentent au moins 6 % du total de vos transactions au cours de cette période. Cependant, les sociétés de courtage peuvent utiliser une définition plus restrictive, faisant de vous un day trader modèle avec moins de transactions. Les day traders modèles doivent maintenir un solde de compte minimum de 25 000 $ et utiliser un compte sur marge pour le trading.
Comment pratiquer le day trading ?
Les programmes de simulation et le « paper trading » vous permettent de pratiquer le day trading sans mettre en danger votre argent réel. Il existe plusieurs simulateurs gratuits disponibles en ligne. Vous pouvez également suivre des transactions hypothétiques sur une feuille de calcul ou avec un crayon et du papier.
Quand payez-vous des impôts sur les bénéfices du day trading ?
Vous ne devez généralement des impôts sur les bénéfices qu’après avoir vendu vos titres avec gain. Mais le calendrier des paiements peut être compliqué et vous devrez peut-être payer des taxes trimestrielles estimées pour les ventes que vous réaliserez tout au long de l’année. Si vous payez en retard, vous pourriez devoir payer des pénalités fiscales et des intérêts. Parlez donc à un fiscaliste si vous ne savez pas quand les impôts doivent être dus.
