Les IRA SIMPLES (dispositifs de retraite individuels) sont des IRA traditionnels fiscalement avantageux pour les propriétaires d’entreprise et les employés qui acceptent des cotisations déductibles d’impôt. En revanche, les Roth IRA offrent des avantages fiscaux pendant vos années de retraite, lorsque vous pouvez retirer les fonds sans pénalité fiscale.
Vous vous demandez peut-être si vous pouvez cotiser à un SIMPLE Roth IRA, mais ils n’existent pas. Au lieu de cela, pour profiter des avantages d’un compte Roth IRA, vous pouvez convertir un SIMPLE IRA en Roth IRA.
Découvrez la différence entre ces deux types d’IRA, les avantages et les inconvénients de chacun et comment fonctionne la conversion.
Points clés à retenir
- Les IRA SIMPLE sont des IRA traditionnels et ne peuvent pas être des Roth IRA.
- Les cotisations aux SIMPLE IRA ne sont pas imposables l’année de la cotisation, mais elles sont imposables l’année où elles sont retirées.
- Vous versez des cotisations Roth IRA avec de l’argent après impôt, donc aucun impôt n’est dû sur les retraits.
- Vous pouvez convertir un SIMPLE IRA en Roth IRA après une période d’attente de deux ans, mais vous ne pouvez pas convertir un Roth IRA en SIMPLE IRA.
Les IRA SIMPLES n’ont pas d’option Roth
Un SIMPLE IRA (Savings Incentive Match Plan for Employees) est un plan de retraite qui permet aux propriétaires d’entreprise et aux employés de cotiser aux IRA traditionnels. Il est conçu pour les petits employeurs comptant 100 employés ou moins qui ont chacun reçu 5 000 $ ou plus de leur employeur au cours de l’année.
Vous ne pouvez pas inclure une option Roth IRA dans un plan d’employé, car les SIMPLE IRA sont financés avec des revenus qui ont été déduits de votre revenu, tandis que les Roth IRA sont financés avec des fonds après impôt.
Note
Vous pouvez avoir un compte SIMPLE IRA auprès d’un employeur et également avoir un Roth IRA individuel. Vos cotisations au plan SIMPLE IRA n’affectent pas le montant que vous pouvez cotiser au Roth IRA.
IRA SIMPLES vs plans de retraite après impôt
L’IRS propose plusieurs options de régimes de retraite après impôt, tant pour les particuliers directement que par l’intermédiaire du régime de retraite d’un employeur. Un IRA traditionnel est tout IRA qui n’est pas un Roth ou un SIMPLE IRA.
Les IRA traditionnels sont des dispositifs de retraite individuels dans lesquels les cotisations d’un individu sont déductibles d’impôt. Les cotisations aux SIMPLE IRA et autres régimes de retraite après impôt sont déductibles d’impôt, mais sont imposées lorsque les fonds sont retirés.
Contributions et distributions IRA SIMPLES
Les employés participants bénéficiant d’un plan SIMPLE IRA cotisent au plan chaque année et leur employeur doit généralement égaler dollar pour dollar jusqu’à 3 % de leur rémunération ou verser une contribution non facultative de 2 % pour chaque employé éligible.
Par exemple, disons qu’un employé dont le salaire annuel est de 50 000 $ cotise 5 % de son salaire (2 500 $) au SIMPLE IRA pendant un an. L’employeur contribue jusqu’à 3 % (1 500 $), ce qui porte la cotisation totale de l’employé à 4 000 $ pour cette année-là. L’autre option consiste pour l’employeur à cotiser 2 % de la rémunération de tous les employés éligibles, même si l’employé ne cotise pas.
Les cotisations des employés aux SIMPLE IRA sont limitées à un maximum chaque année. Pour 2022, le maximum que les employés peuvent cotiser est de 14 000 $, mais les employés âgés de 50 ans ou plus peuvent cotiser 3 000 $ supplémentaires.
Note
Ne confondez pas un SIMPLE IRA avec un SEP-IRA, qui est un compte IRA individuel avec un régime de retraite simplifié des employés (SEP) pour les propriétaires et les employés de petites entreprises.
Les comptes Roth sont des plans de retraite après impôt
Un Roth 401(k) est similaire à ce que vous pourriez imaginer un SIMPLE Roth IRA dans la mesure où il s’agit d’un plan de retraite parrainé par l’employeur dans lequel vous pouvez cotiser en dollars après impôt pour des retraits libres d’impôt au cours de vos années de retraite. Les employeurs peuvent verser des cotisations de contrepartie.
Ce compte fonctionne de la même manière qu’un Roth IRA, avec des cotisations après impôt. Il n’y a pas d’impôt sur les retraits de revenus s’ils sont effectués au moins cinq ans après la première cotisation et après 59 ans et demi.
Note
Un Roth IRA est un compte de retraite pour les particuliers qui vous permet de cotiser des montants après impôt sur un compte Roth, jusqu’à une limite chaque année. L’individu peut ensuite retirer de l’argent, y compris ses gains, du compte à tout moment après l’âge de 59 ans et demi, sans impôt ni pénalité.
Vous pouvez retirer vos cotisations initiales Roth 401(k) ou Roth IRA sans pénalité ni imposition à tout moment, mais il existe des pénalités en cas de retrait anticipé de tous les revenus que vous avez réalisés sur vos investissements. Certaines exceptions pour le retrait de vos revenus avant l’âge de la retraite incluent le retrait d’un Roth IRA si vous utilisez les fonds pour acheter votre première maison.
Changer un SIMPLE IRA en un Roth IRA
Un roulement est un moyen de transférer de l’argent de certains types de comptes de retraite vers d’autres. Pour éviter les problèmes fiscaux, vous devez déposer le paiement d’un compte de retraite à un autre dans les 60 jours ou confier le transfert à une institution financière. Vous ne pouvez effectuer qu’une seule opération de roulement, quel que soit son type, chaque année.
Les autres règles de roulement de l’IRS incluent :
- Vous pouvez transférer un IRA traditionnel vers un Roth IRA (appelé conversion). Vous devez inclure le montant Roth dans votre revenu imposable pour l’année.
- Vous pouvez convertir un IRA SIMPLE en un IRA non SIMPLE en franchise d’impôt, mais vous devez d’abord participer au plan SIMPLE pendant deux ans.
- Vous ne pouvez pas transférer les montants d’un Roth IRA vers un plan de retraite d’employeur, y compris un SIMPLE IRA ou un Roth 401(k). Les Roth IRA ne peuvent être transférés que vers un autre Roth IRA.
Foire aux questions (FAQ)
Combien un employeur peut-il contribuer à un SIMPLE IRA ?
Les cotisations des employés à un SIMPLE IRA sont limitées chaque année. Pour 2022, les cotisations d’un employé à un SIMPLE IRA ne peuvent pas dépasser 14 000 $, mais les personnes âgées de 50 ans et plus peuvent contribuer un montant de « rattrapage » supplémentaire de 3 000 $ jusqu’en 2022. Un employeur peut cotiser aux SIMPLE IRA des employés en correspondant jusqu’à 3 % de la cotisation d’un employé individuel ou en donnant à tous les employés 2 % de leur rémunération chaque année.
Quelle est la différence entre un IRA SIMPLE et un IRA traditionnel ?
Un SIMPLE IRA est un type de plan de retraite d’employeur destiné aux petites entreprises, avec des comptes détenus par les employés éligibles et les employés et l’employeur versant des cotisations. Un IRA traditionnel, en revanche, appartient à un particulier et ne fait pas partie d’un plan de retraite d’employeur. Les cotisations à ces deux types d’IRA sont déductibles d’impôt, jusqu’à un maximum chaque année et avec l’impôt dû au moment du retrait.
Vous voulez lire plus de contenu comme celui-ci ? Inscrivez-vous à la newsletter de Gesundmd pour obtenir des informations quotidiennes, des analyses et des conseils financiers, le tout livré directement dans votre boîte de réception chaque matin !
