Vous devrez peut-être retirer de l’argent de votre IRA traditionnel plus tôt que prévu. Ce type de retrait sera imposé. Il peut également être soumis à une pénalité de retrait anticipé. Il existe quelques exceptions en matière de retrait anticipé. Certaines situations peuvent vous donner droit à une exception à la pénalité fiscale de l’IRA sur les retraits effectués avant d’atteindre l’âge de 59 1/2 ans.
Comment éviter la pénalité de retrait anticipé
Certaines utilisations vous exemptent d’une pénalité de retrait anticipé de l’IRA. Il n’existe cependant aucune exception au paiement de l’impôt sur le revenu sur les montants retirés dans l’une ou l’autre de ces conditions.
Payer les frais médicaux
Vous pourriez avoir droit à une exonération de la pénalité fiscale de l’IRA si vous utilisez votre retrait anticipé de l’IRA pour payer des frais médicaux supérieurs à 7,5 % de votre revenu brut ajusté.
Payer l’assurance maladie
Vous pourriez être exempté d’une pénalité de retrait anticipé si vous êtes au chômage, si vous avez utilisé le retrait anticipé de l’IRA pour payer vos primes d’assurance médicale et si vous remplissez trois conditions supplémentaires :
- Vous avez reçu une indemnité de chômage versée en vertu de la loi fédérale ou de l’État pendant 12 semaines consécutives parce que vous avez perdu votre emploi.
- Vous avez effectué le retrait de l’IRA l’année où vous avez perçu le chômage ou l’année suivante.
- Vous avez effectué votre retrait IRA dans les 60 jours suivant le début de votre nouvel emploi, si vous avez depuis réembauché.
Invalidité
Obtenez une déclaration d’un médecin pour bénéficier d’une exception à la pénalité fiscale si vous êtes handicapé. L’IRS considère que vous êtes handicapé si vous ne pouvez exercer aucune activité rémunératrice substantielle en raison d’un problème mental ou physique. Un médecin doit attester que votre état est susceptible de se prolonger, voire d’entraîner la mort.
Hériter d’un IRA
Vous pouvez hériter d’un IRA de plusieurs manières, et la pénalité fiscale dépend de la manière dont la transaction a eu lieu.
Vous n’aurez pas à payer de pénalité sur les montants retirés si vous héritez d’un non-conjoint, même si le propriétaire de l’IRA avait moins de 59 ans et demi. Vous devez cependant inclure tous les retraits IRA dans votre revenu brut ajusté (AGI).
Tout retrait anticipé de l’IRA que vous effectuerez sera soumis à une pénalité fiscale de 10 % si vous héritez du compte d’un conjoint et que vous choisissez de le traiter comme votre propre IRA.
Vous seriez éligible pour recevoir des retraits anticipés de l’IRA sans payer la pénalité fiscale de 10 % si vous héritez d’un IRA d’un conjoint, mais vous choisissez de qualifier l’IRA d’« IRA hérité ».
72(t) Paiements
L’article 72(t) de l’Internal Revenue Code, la règle de paiement périodique sensiblement égal (SEPP), vous permet de retirer de l’argent de votre compte de retraite à tout âge sans pénalité. Vous pouvez retirer un montant fixe de paiements 72(t) chaque année en fonction de votre espérance de vie. Vous devez suivre certaines règles et utiliser l’une des trois méthodes approuvées pour calculer le montant d’un retrait continu.
Vous devez respecter votre calendrier de retrait pendant au moins cinq ans ou jusqu’à ce que vous atteigniez l’âge de 59 ans et demi, selon l’événement survenant le plus tard. Si vous ne le faites pas, tous les montants retirés peuvent être soumis à la pénalité fiscale.
Dépenses d’enseignement supérieur admissibles
Les retraits anticipés de l’IRA qui sont utilisés pour payer des dépenses d’études supérieures admissibles au nom de vous, de votre conjoint ou de vos enfants ou petits-enfants ou de votre conjoint sont exonérés de la pénalité fiscale de 10 %. Les fonds peuvent être utilisés pour le logement et la pension si l’étudiant est inscrit au moins à mi-temps, ainsi que pour les frais de scolarité, les frais, les livres, les fournitures, l’équipement et les services adaptés.
Premier achat d’une maison
Jusqu’à 10 000 $ d’un retrait anticipé de l’IRA utilisé pour acheter, construire ou reconstruire une première maison pour un parent, un grand-parent, vous-même, un conjoint ou vous-même ou l’enfant ou petit-enfant de votre conjoint pouvez être exonérés de la pénalité de 10 %. Vous devez répondre à la définition de l’IRS d’un acheteur d’une première maison.
Note
Un acheteur d’une première maison est une personne qui n’a pas eu de participation dans une maison au cours des deux dernières années avant d’en acheter une nouvelle.
Vous et votre conjoint pouvez chacun retirer 10 000 $ de vos IRA sans payer la pénalité de 10 % si vous êtes tous les deux admissibles en tant qu’acheteurs d’une première maison. La distribution doit être utilisée pour payer les frais d’achat et de clôture admissibles dans les 120 jours suivant la réception de l’argent.
Répartitions des réservistes qualifiés
Une distribution de réservistes qualifiée n’est pas soumise à la pénalité fiscale sur les retraits anticipés de l’IRA. Selon l’IRS, une distribution de réservistes qualifiée doit répondre aux exigences suivantes :
- Vous avez été appelé ou ordonné au service actif après le 11 septembre 2001.
- Vous avez été ordonné ou appelé au service actif pour une période de plus de 179 jours ou pour une durée indéterminée parce que vous êtes un membre de la réserve.
- La distribution provient d’un IRA ou de montants attribuables à des reports facultatifs en vertu d’un plan de l’article 401(k) ou 403(b) ou d’un accord similaire.
- La répartition a été effectuée au plus tôt à la date de l’ordre ou de l’appel au service actif, et au plus tard à la fin de la période de service actif.
Foire aux questions (FAQ)
Si vous n’êtes admissible à aucune des exceptions, à quel âge pouvez-vous retirer de votre IRA sans pénalité ?
Si vous n’êtes admissible à aucune des exceptions, à 59 ans et demi, vous pouvez retirer de votre IRA sans la pénalité fiscale de 10 %.
Quelle est la règle des 5 ans de l’IRA ?
La règle des 5 ans s’applique aux Roth IRA. Après l’ouverture du compte, vous devez attendre cinq ans avant de vous en retirer si vous souhaitez éviter les pénalités et les impôts.
