Obtenir un héritage familial peut susciter des sentiments mitigés. Pendant que vous gagnez de l’argent, vous perdez un être cher qui tenait suffisamment à vous pour vous inclure dans son testament. Parce qu’obtenir un héritage peut s’accompagner d’un tel flot d’émotions, cela peut également conduire à des erreurs coûteuses. Lorsque vous découvrez que vous recevez de l’argent par testament, prenez le temps de planifier à l’avance et de protéger votre argent en évitant ces erreurs fiscales.
Points clés à retenir
- L’impôt que vous devez payer sur un héritage dépend du type d’actif, du compte sur lequel il a été détenu et du moment où vous choisissez de recevoir votre paiement.
- L’argent retiré d’un 401(k) hérité ou d’un IRA traditionnel est imposable, mais vous pouvez laisser ces comptes tels quels ou les transférer vers un IRA hérité.
- La base des investissements hérités est souvent augmentée jusqu’à la valeur à la date du décès de la personne décédée, de sorte que vous devrez moins, voire rien, en impôt sur les plus-values.
- Pour réduire ou éviter les droits de succession, vous pouvez utiliser la date d’évaluation alternative pour obtenir une valeur inférieure au moment de la vente.
Piège 1 : encaisser avant de déterminer les droits de succession
Avant de demander le remboursement de l’argent dont vous avez hérité, déterminez si vous devrez payer des impôts et, si oui, combien vous devrez payer. Le montant que vous paierez en impôt sur l’argent hérité dépend du type d’actif qui vous a été transmis, du compte sur lequel il était détenu et du moment où vous choisissez de recevoir votre paiement.
Impôts sur les comptes de retraite hérités
Certaines personnes qui ne connaissent pas mieux prennent l’argent d’un compte de retraite hérité, dans l’espoir d’empocher la totalité du solde du compte. Si votre argent hérité provient d’un compte de retraite auquel des dollars avant impôts ont été versés, l’impôt sur le revenu de l’État et du gouvernement fédéral sur l’argent n’a pas encore été payé. Les exemples incluent un 401(k) ou un compte de retraite individuel (IRA).
Si vous retirez de l’argent de l’un de ces comptes hérités, le montant doit être ajouté comme revenu imposable sur votre déclaration de revenus. Ce paiement pourrait augmenter considérablement votre facture d’impôts et vous pourriez vous retrouver avec moins d’argent. En revanche, vous pouvez éviter de payer des droits de succession lorsque vous recevez un paiement d’un compte financé avec des dollars après impôt, comme un Roth 401(k) ou un Roth IRA.
Note
Vous pouvez avoir une lourde facture fiscale si vous prenez la totalité du montant d’un compte de retraite hérité en une seule année, mais si vous en retirez une partie cette année et une partie au début de l’année prochaine, vous pouvez répartir la charge fiscale sur deux années d’imposition.
Vous pouvez laisser un 401(k) traditionnel ou un Roth 401(k) dont vous héritez tel quel ou le transférer sur un compte IRA hérité. En prenant cette décision, vous ne ressentirez pas la pression d’encaisser l’argent de votre héritage tout de suite. Au lieu de cela, vous ne devez retirer qu’une distribution minimale requise chaque année, qui est le montant minimum que vous devez retirer des comptes de retraite après avoir atteint l’âge de 72 ans.Dans de nombreux cas, cette approche vous permettra de répartir les revenus et les impôts sur votre héritage sur le reste de votre vie et d’éviter de payer des impôts élevés sur l’argent hérité au cours d’une seule année.
Impôts sur les investissements hérités
Pour les fonds communs de placement ou les actions qui vous sont transmis dans des comptes imposables, comme les comptes de courtage à votre nom, les règles fiscales ne sont pas les mêmes. La valeur de ces actifs aux fins des droits de succession est généralement la base de coût « majorée » : la juste valeur marchande des actifs à la date du décès de la personne décédée.
En utilisant la base de coût majoré, vous réaliserez un gain ou une perte en capital. Le montant dépendra de la valeur du bien au moment de sa vente. Contrairement aux pertes en capital, qui peuvent diminuer votre revenu et réduire l’impôt que vous devez, les gains en capital peuvent augmenter votre revenu et votre facture fiscale.
Note
Pour prédire la charge fiscale liée au retrait d’actifs de comptes hérités, utilisez un logiciel fiscal ou demandez à un CPA ou à un conseiller financier d’effectuer une projection fiscale. Cela peut vous donner une idée de ce que vous paierez en impôts cette année, sur la base des relevés de compte et d’autres documents.
Impôts sur le produit de l’assurance-vie
La bonne nouvelle : si vous recevez le produit d’une assurance vie en tant que bénéficiaire d’une personne décédée, ce montant est presque toujours libre d’impôt. Vous n’aurez pas à déclarer ces paiements comme revenu imposable dans votre déclaration de revenus. Gardez à l’esprit que les intérêts que vous recevez sur le produit constituent un revenu imposable.
Piège 2 : payer des dettes que vous ne devez pas
Certains créanciers peuvent tenter de recouvrer les dettes d’une personne décédée auprès des membres de sa famille. Ces réclamations doivent être faites contre la succession et non contre vous. En général, vous n’avez pas à payer les dettes de quelqu’un dont vous recevez un héritage.
Les dettes ne sont pas automatiquement effacées au décès d’une personne. Si la succession a l’argent nécessaire pour rembourser la dette, elle doit généralement le faire. Cela peut réduire un peu ou beaucoup l’héritage des héritiers.
Note
Le produit d’une police d’assurance-vie n’est généralement pas imposable, mais les intérêts le sont.
Piège 3 : Ne pas considérer toutes les options lorsque vous héritez d’une maison
Lorsque vous héritez d’une maison, la première chose à faire est de la sécuriser et de l’entretenir jusqu’à ce que vous décidiez quoi en faire. La famille ou les voisins peuvent-ils aider ? Avez-vous besoin d’installer un système de sécurité? Quelqu’un d’autre peut-il vivre dans la maison et s’en occuper si vous ne le pouvez pas ? Entretenir la maison pendant que vous décidez quoi en faire est la première étape pour conserver sa valeur. D’autres facteurs entrent en jeu au moment de décider quoi faire d’une maison héritée.
- Découvrez ce que vaut la maison: Vous pouvez utiliser un site Web tel que Zillow pour obtenir une estimation de la valeur de la maison. Gardez simplement à l’esprit que les sites en ligne peuvent ne pas disposer de données à jour sur la propriété. Un agent immobilier qui connaît la région sera votre meilleure ressource.
- Découvrez si la maison a une hypothèque: S’il y a une hypothèque, mais que la maison vaut moins que le montant restant dû, vous pouvez décider que la meilleure solution est d’arrêter d’effectuer les versements hypothécaires et de la laisser entrer en saisie. Si la valeur de la maison moins les frais de vente est supérieure au montant du prêt hypothécaire, vous devrez vous assurer que les paiements sont effectués pendant que vous préparez la vente de la maison. Si vous n’effectuez pas les versements hypothécaires, le prêteur a le droit de saisir la maison.
- Pensez à vendre la maison: Si vous décidez de vendre la maison, vous devrez déterminer votre charge fiscale. Lorsque vous héritez d’une maison, la valeur de la maison à la date du décès du défunt devient la base du coût aux fins de l’impôt. Si la maison vaut 100 000 $ et que vous la vendez huit mois plus tard pour 110 000 $, vous pourriez avoir 10 000 $ de gains en capital à déclarer dans votre déclaration de revenus. Vous pourrez peut-être exclure jusqu’à 250 000 $ du gain si vous avez vécu dans la maison pendant au moins deux des cinq années précédant la vente. Un bon préparateur de déclarations de revenus peut vous aider à comprendre ces détails.
- Décidez si la location de la maison est une option: Si vous ne pouvez pas assumer le fardeau fiscal d’une vente de propriété, vous pourrez peut-être louer la maison. En tant qu’immeuble de placement, il peut vous apporter plus d’avantages financiers que ce que vous pourriez obtenir si vous le vendiez et investissiez le produit.
- Vivre à la maison: Si la maison vous convient plus que celle dans laquelle vous vivez actuellement, vous voudrez peut-être y vivre. Vous devrez contracter un nouveau prêt hypothécaire s’il reste encore de l’argent à payer. Si la maison appartenait librement et clairement au moment où vous en avez hérité, vous devrez effectuer une recherche de titre, transférer le titre à votre nom et payer les frais pour cette opération. Vous assumerez également les frais d’entretien, les taxes, les frais d’association de propriétaires et tous les autres coûts liés à la possession d’une maison.
Note
Si vous avez la chance d’hériter d’une belle propriété, vous n’êtes pas obligé de la vendre. Si la propriété vous convient parfaitement ou constitue une excellente résidence secondaire, parlez-en à un comptable ou à un avocat pour voir s’il existe un moyen pour vous de la conserver.
Piège 4 : Acheter des produits financiers douteux
Il existe plus de 200 000 conseillers financiers personnels aux États-Unis.L’argent que gagnent ces conseillers dépend de la vente de produits d’investissement ou d’assurance. En découvrant que vous avez hérité de l’argent et que vous ne savez pas quoi en faire, certains revendeurs douteux pourraient essayer de vous vendre sur un mauvais investissement qui pourrait vous coûter une grande partie de votre héritage.
Pour cette raison, vous ne devriez pas investir ou acheter des produits d’assurance sans passer par un processus complet de planification financière. Si vous savez que vous allez bientôt recevoir un héritage, lancez votre recherche d’un conseiller payant. Ces personnes sont payées pour conseiller et aider leurs clients à planifier leur avenir financier. Ils ont la responsabilité de travailler dans le meilleur intérêt de leurs clients. Vous devez vous attendre à recevoir une aide honnête lorsque vous décidez quoi faire de votre argent en fonction de votre situation actuelle et de vos objectifs futurs.
Note
Recherchez un planificateur financier qui facture des frais plutôt que celui qui verse une commission en vous vendant certains produits financiers.
Piège 5 : Ne pas connaître la date d’évaluation alternative
Une succession sera généralement soumise à l’impôt fédéral sur les successions si sa valeur est de 11,7 millions de dollars ou plus en 2021.
Pour les investissements et les biens hérités de grande valeur, l’exécuteur testamentaire peut avoir la possibilité d’utiliser une autre date d’évaluation au lieu de la date du décès de la personne décédée lors de l’évaluation des actifs hérités. La date alternative est la première des dates suivantes : six mois après la date du décès de la personne décédée ou la date du transfert des actifs.
Cette option n’est généralement autorisée que lorsque :
- La succession est soumise à l’impôt sur les successions.
- La valeur brute de la succession et l’impôt sur les successions à payer seraient inférieurs à cette autre date qu’à la date du décès.
Dans un marché immobilier en baisse, la valorisation des biens hérités soumis à l’impôt sur les successions à la date d’évaluation alternative peut entraîner une baisse de la valeur du bien au moment de la vente. Cette méthode peut vous aider à réduire ou à éviter les impôts sur la succession et à préserver une plus grande part de votre héritage.
