Êtes-vous éligible à un Roth IRA ?

Les régimes de retraite individuels Roth (IRA) sont des outils d’épargne-retraite populaires en raison des avantages fiscaux qu’ils peuvent offrir. Les Roth IRA sont financés avec des dollars après impôt, il n’y a donc pas d’allégement fiscal immédiat. 

Les avantages d’un Roth IRA par rapport à un IRA traditionnel incluent des distributions admissibles en franchise d’impôt et la possibilité de retirer n’importe quel montant de votre capital sans pénalité. De plus, les Roth IRA n’ont pas de distribution minimale requise après 70 ans et demi, comme c’est le cas avec un IRA traditionnel.

Apprenons-en davantage sur les limitations de revenus pour détenir un Roth IRA, les limites de cotisation (et les règles spéciales pour les personnes de plus de 50 ans). Vous découvrirez également les options alternatives pour bénéficier des avantages d’un Roth IRA si vous gagnez plus que les limites du Roth IRA.

Vous avez besoin d’un revenu gagné

Toute personne ayant un revenu gagné peut ouvrir un Roth IRA. Les formes de revenus gagnés (rémunération) les plus courantes sont l’argent imposable gagné en travaillant pour un employeur ou les gains nets gagnés par une personne qui travaille à son compte. Les autres revenus qui peuvent être utilisés pour financer un Roth IRA comprennent :

• Pension alimentaire imposable ou autre entretien reçu en vertu d’un jugement de divorce
• Salaire de combat non imposable
• Certains paiements imposables non liés aux frais de scolarité et aux allocations

L’argent qui n’est pas considéré comme une compensation par l’IRS et ne peut pas être utilisé pour approvisionner un compte IRA comprend :

• Gains et bénéfices tirés de la propriété, tels que les revenus locatifs
• Revenu de pension ou de rente
• Rémunération différée
• Pension alimentaire ou entretien non imposable
• Allocations de chômage

Vous pouvez participer à un plan de retraite qualifié parrainé par l’employeur tel qu’un 401(k) ou 403(b) et rester éligible pour ouvrir et financer un IRA s’il répond à toutes les autres exigences pour les IRA.

Limites de revenu des Roth IRA

Les Roth IRA ont été créés par le Taxpayer Relief Act de 1997. Les législateurs ont fixé des limites de revenu pour empêcher les personnes aux revenus élevés de les utiliser comme abris fiscaux.

L’éligibilité à cotiser à un Roth IRA est basée sur le revenu du ménage. L’IRS ajuste régulièrement les limites MAGI et les limites de contribution en fonction de l’inflation.

Les plafonds de cotisation pour 2022 sont :

Utilisation d’un Roth IRA de porte dérobée pour naviguer dans les limites de revenu

Les hauts revenus qui ne sont pas autorisés à cotiser à un Roth IRA parce que leur MAGI dépasse la limite de l’IRS peuvent toujours investir de l’argent dans un Roth par le biais de ce que l’on appelle une manœuvre Roth de porte dérobée. 

En utilisant une stratégie de porte dérobée, vous cotisez à un IRA traditionnel, qui n’a aucune limite de revenu. Ensuite, vous convertissez cela en un Roth IRA. Une stratégie Roth IRA de porte dérobée est similaire à une conversion Roth, mais elle permet à un individu de cotiser à un Roth année après année pendant des décennies s’il le souhaite, alors que les conversions Roth se produisent d’un seul coup ou en utilisant une méthode d’échelle de conversion Roth.

Matthew Mancini, planificateur de patrimoine principal chez Emerald Family Office and Advisory de Wilmington Trust, a déclaré à Gesundmd lors d’un entretien téléphonique qu’il pensait que la stratégie Roth par porte dérobée était une excellente approche d’épargne-retraite à long terme, en particulier pour les jeunes ayant des horizons d’investissement plus longs. 

Limites d’âge Roth IRA

L’un des principes fondamentaux de l’investissement est que le temps est le meilleur ami de l’investisseur. Dans cet esprit, un Roth IRA peut être utilisé comme un puissant outil d’épargne pour les jeunes qui gagnent de l’argent.  

Il n’y a pas de limite d’âge pour ouvrir un Roth IRA. La seule condition est qu’il soit financé par les revenus du travail. Un adolescent qui gagne de l’argent grâce à un travail à temps partiel comme le baby-sitting peut financer un Roth IRA jusqu’à concurrence du montant qu’il gagne ou du plafond de cotisation. 

Comme Mancini l’a expliqué, l’IRS ne se soucie pas de la provenance des fonds déposés dans un Roth IRA tant que le titulaire du compte a gagné ce montant. Ainsi, un adolescent qui gagne 3 500 $ grâce à un emploi d’été pourrait utiliser cet argent à d’autres fins tandis que le parent ou le grand-parent de l’enfant verse les 3 500 $ au Roth IRA de l’adolescent.

Mancini a déclaré que de nombreuses personnes ne profitent pas de l’ouverture d’un compte pour un mineur ou de l’utilisation de la stratégie Roth de porte dérobée. en partie parce qu’ils n’ont jamais exploré les options du Roth IRA en raison de leurs revenus élevés les empêchant de contribuer eux-mêmes à un Roth.

Gardez à l’esprit que l’IRS a mis en œuvre une règle de cinq ans pour Roth IRA qui stipule que tous les revenus peuvent être retirés d’un Roth en franchise d’impôt et sans pénalité si cinq ans se sont écoulés depuis votre première contribution au compte et que vous remplissez un facteur de qualification supplémentaire, comme avoir 59 ans et demi ou plus.

Limites de contribution Roth IRA

L’IRS fixe une limite au montant qui peut être cotisé à un IRA chaque année – 6 000 $ en 2022 ou 7 000 $ si vous avez plus de 50 ans. Ce montant est ajusté régulièrement par l’IRS (mais pas chaque année) pour tenir compte de l’inflation.

Ce maximum s’applique à tous les IRA qu’un individu détient. Ainsi, s’ils disposent à la fois d’un IRA traditionnel et d’un Roth IRA, ils ne peuvent déposer que le montant maximum autorisé au cours de cette année fiscale. Ils ne peuvent pas déposer le maximum dans chacun des IRA.

Vous pouvez cotiser le montant maximum chaque année, mais le plafond de cotisation diminue ensuite à partir d’un certain niveau d’AGI du ménage. Pour 2022, le plafond de contribution Roth IRA est réduit ou supprimé dans les situations suivantes :

• Vous déposez une demande avec un statut de « marié déclarant conjointement » ou en tant que veuf(s) admissible(s) et votre MAGI est d’au moins 204 000 $ à 214 000 $. Une fois que votre MAGI atteint 214 000 $ ou plus, vous ne pouvez plus apporter de contribution.
• Vous déclarez le statut de « célibataire, chef de famille » ou de « marié déclarant séparément », vous n’avez vécu avec votre conjoint à aucun moment en 2022 et votre AGI modifié est d’au moins 129 000 $ à 144 000 $. Après cela, vous ne pouvez plus cotiser.
• Vous êtes « marié et déclarez séparément », vous avez vécu avec votre conjoint à tout moment de l’année et votre AGI modifié est compris entre 0 $ et 10 000 $. Après cela, vous ne pouvez plus apporter de contribution Roth IRA.

Foire aux questions (FAQ)

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