Les comptes de retraite individuels (IRA) Roth sont tous deux des plans d’épargne-retraite essentiels. La plupart des gens y ont accès, qu’ils soient ou non inscrits à un autre forfait, tel qu’un forfait 401(k), au travail. Les Roth IRA offrent également des avantages fiscaux pour l’argent que vous y investissez.
Les règles de l’IRS dictent que vous ne pouvez pas laisser votre argent indéfiniment sur vos comptes de retraite sans éventuellement le retirer à la retraite. L’IRS indique que vous devez commencer à percevoir les distributions minimales requises (RMD) des comptes avant un certain âge si vous avez bénéficié de certains allégements fiscaux. Dans le cas contraire, vous paierez une pénalité importante. Savoir comment respecter les règles du RMD peut vous aider à choisir le compte adapté à vos besoins financiers à la retraite.
Points clés à retenir
- L’IRS exige que vous commenciez à retirer de l’argent de certains comptes de retraite après avoir atteint l’âge de 72 ans. Ces retraits sont appelés distributions minimales requises (RMD).
- Les Roth IRA ne nécessitent pas de RMD car l’IRS n’impose aucune taxe sur les montants que vous retirez. Les retraits IRA traditionnels sont imposés lors du retrait.
- Les règles pour les comptes Roth diffèrent si vous avez hérité de l’IRA. Vous pourriez être soumis à des RMD dans ce cas.
- Les plans 401(k) traditionnels et les IRA, les SIMPLE IRA et les SEP IRA sont tous soumis aux RMD.
Facteurs RMD uniques aux Roth IRA
Les comptes Roth bénéficient de certains des mêmes avantages fiscaux que les IRA traditionnels, mais ils diffèrent sur certains points cruciaux. Vous placez de l’argent après impôt sur votre compte Roth IRA. Vous ne pouvez pas déduire cet argent de votre revenu imposable ni demander un crédit d’impôt, mais les revenus augmenteront en franchise d’impôt. Vous avez payé de l’impôt sur l’argent avant de le déposer dans le compte, vous ne payez donc aucun impôt lorsque vous le retirez à la retraite.
L’IRS n’a donc aucune raison d’exiger que vous le retiriez.Les Roth IRA ne nécessitent pas de RMD pendant la durée de vie du propriétaire du compte.
Cette exception aux règles RMD pour les Roth IRA peut ne pas vous affecter si vous avez l’intention de commencer à retirer de votre Roth IRA avant l’âge de départ du RMD. Pour ceux qui n’ont peut-être pas besoin de retirer des fonds de leur Roth IRA à la retraite, un Roth IRA offre une excellente occasion de permettre à vos revenus de continuer à croître en franchise d’impôt. Vous pourrez peut-être même transmettre cet argent à vos héritiers.
RMD Roth IRA hérités
Bien que les propriétaires de comptes Roth IRA ne soient pas obligés de prendre des RMD, vous devrez prendre des RMD si vous héritez d’un Roth selon les mêmes règles qui régissent les RMD pour les IRA traditionnels. Vous devrez retirer vos RMD comme si le propriétaire du compte était décédé avant la date de début de RMD requise.
Si vous êtes conjoint bénéficiaire, vous pouvez :
- Traitez le Roth IRA comme le vôtre. Vous devrez vous désigner comme propriétaire du compte si vous souhaitez choisir cette option.
- Déterminez et prenez vos RMD sur la base du tableau I. Vous n’êtes pas obligé de commencer à retirer de l’argent jusqu’à ce que le propriétaire ait atteint son âge de départ en RMD.
En tant que bénéficiaire autre que votre conjoint, vous pouvez :
- Retirer la totalité du solde au plus tard la dixième année après le décès du propriétaire, même si des exceptions existent pour les enfants mineurs.
- Déterminez et prenez vos RMD en vous basant sur le tableau I.
Les RMD s’appliquent également aux IRA traditionnels
Les propriétaires de certains régimes de retraite, notamment les régimes 401(k), les IRA traditionnels, les SIMPLE IRA et les SEP IRA, étaient auparavant tenus de commencer à retirer de l’argent lorsqu’ils atteignaient 70 ans et demi. Mais toute personne ayant atteint l’âge de 70 ans et demi à compter du 1er janvier 2020 a jusqu’à 72 ans pour commencer à retirer de l’argent de son compte.
Les RMD constituent le montant minimum que vous devez retirer de votre compte chaque année, et ces montants sont inclus dans votre revenu imposable. Les comptes déductibles d’impôt tels que les IRA traditionnels vous permettent de déduire l’argent que vous contribuez de votre revenu imposable afin que vous puissiez reporter le paiement des impôts sur cet argent jusqu’à votre retraite, les RMD donnent à l’IRS la possibilité de percevoir des impôts sur l’argent qui était exonéré d’impôt jusqu’à présent.
Toute partie d’un retrait qui a été imposée au moment de la cotisation devrait être considérée comme libre d’impôt. Par exemple, l’argent Roth transféré sur un compte 401(k) ne serait pas compté comme revenu imposable parce que vous avez initialement contribué cet argent avec des dollars après impôt.
Note
La règle RMD n’a peut-être pas d’importance pour vous si vous avez l’intention de compter sur le produit de votre IRA traditionnel à la retraite. Vous devrez peut-être commencer à utiliser cet argent bien avant l’âge de départ du RMD si vous prenez votre retraite dans la soixantaine.
Vous constaterez peut-être que vous devrez retirer plus que le montant minimum requis pour joindre les deux bouts à la retraite. C’est très bien car, comme leur nom l’indique, les RMD représentent tout simplement le montant minimum que vous devez retirer. Vous pouvez certainement en prendre davantage.
Mais cette règle déclenchera des impôts sur le revenu pour les retraités qui ont d’autres sources de revenus ou qui n’auront peut-être pas besoin de dépenser de l’argent sur ces types de comptes après l’âge d’admission au RMD. Une partie des fonds ne sera plus sur le compte IRA après que vous aurez commencé à prendre des RMD, de sorte que la possibilité d’une croissance future à impôt différé sur ces fonds est perdue.
Quelques calculateurs RMD basés sur le Web, tels que le calculateur RMD de Schwab, peuvent également vous aider à déterminer vos RMD IRA.
L’essentiel
Les IRA traditionnels et Roth offrent des allégements fiscaux. Les Roth IRA offrent aux retraités la flexibilité de dépenser les actifs de leur compte quand ils le souhaitent. Les gens doivent commencer à retirer de l’argent de leur IRA traditionnel lorsqu’ils atteignent l’âge du RMD.
La croissance en franchise d’impôt cesse dans un IRA traditionnel lorsque les RMD commencent. Vous souhaiterez peut-être investir de l’argent dans un Roth IRA avec ou à la place d’un IRA traditionnel si vous prévoyez d’avoir d’autres sources de revenus lorsque vous cesserez de travailler. Les Roth IRA ont un avantage dans ce cas car ils vous permettent de continuer à faire croître les actifs de votre compte en franchise d’impôt ou même de transmettre votre patrimoine à vos héritiers.
Foire aux questions (FAQ)
Comment calculer les RMD sur mon IRA traditionnel ?
L’IRS calcule les RMD sur la base des projections d’espérance de vie. Elle publie des tableaux qui peuvent être mis à jour chaque année. En fonction de votre situation, de votre âge, de vos bénéficiaires et d’autres facteurs, vous devrez consulter l’un des trois tableaux de la publication 590-B.
Suis-je imposé sur les RMD ?
Oui, les distributions du compte de retraite sont imposées comme un revenu ordinaire si l’argent n’a pas été imposé au moment où il a été cotisé.
Suis-je obligé de prendre des RMD sur un compte dont j’ai hérité ?
Vous êtes soumis à des règles particulières si vous êtes bénéficiaire d’un compte de retraite. Vous devrez prendre des RMD pour les Roth et les IRA traditionnels, que le propriétaire du compte d’origine ait ou non dû le faire. Les règles de distribution dépendent de l’âge du titulaire initial du compte au moment du transfert et de votre relation avec lui.
