Un Roth IRA est un compte de retraite individuel où votre argent peut croître en franchise d’impôt. Vous cotisez en dollars après impôt et pouvez retirer votre argent sans payer d’impôt sur les gains, à condition que vous respectiez certaines règles, notamment que vous ayez au moins 59 ans et demi au moment du retrait. Les Roth IRA sont un outil d’investissement de retraite populaire, notamment parce que vous pouvez en ouvrir un en plus d’un 401(k) sur le lieu de travail. Mais un Roth IRA n’est pas votre seule option d’épargne-retraite.
Points clés à retenir
- Les Roth IRA sont des comptes de retraite que vous pouvez financer avec de l’argent après impôt.
- Vous n’avez pas à payer d’impôts lorsque vous retirez de l’argent d’un Roth IRA, en supposant que vous possédez le compte depuis cinq ans et que vous avez 59 ½ ou plus, entre autres règles.
- Les Roth IRA sont soumis à des plafonds de cotisation annuels en fonction de votre revenu, de votre âge et de votre statut fiscal.
- Il existe des limites à un Roth IRA, telles que de faibles plafonds de cotisation et des pénalités de retrait avant l’âge de 59 ½.
- Les Roth IRA peuvent être bénéfiques si vous êtes dans une tranche d’imposition faible lorsque vous versez vos cotisations et dans une tranche d’imposition plus élevée à la retraite.
Un autre compte populaire est un IRA traditionnel, qui vous permet de cotiser en dollars avant impôts, puis de payer des impôts sur vos cotisations et vos revenus lorsque vous retirez les fonds à la retraite. Avec un IRA traditionnel, vous devrez retirer une certaine somme d’argent une fois que vous atteindrez 72 ans, mais un Roth IRA n’a pas cette exigence.
Bien que les Roth IRA présentent de nombreux avantages, ils présentent également certaines limites. Avant de décider d’ouvrir ou non un Roth IRA, il est important de bien comprendre ce qui fait d’un Roth IRA une bonne option de retraite et quand vous pourriez être mieux avec un compte différent.
Qu’est-ce qui fait d’un Roth IRA une bonne option de retraite ?
Comprendre les avantages d’un Roth IRA peut vous aider à évaluer s’il convient bien à votre épargne-retraite.
Croissance des investissements en franchise d’impôt
Les cotisations Roth IRA sont versées avec des dollars après impôt et vos cotisations et vos revenus sur ces cotisations peuvent croître en franchise d’impôt. Cela signifie que lorsque vous retirez l’argent à la retraite, vous n’aurez pas à payer d’impôts ni de pénalités sur cet argent, à condition que vous remplissiez les conditions d’une distribution admissible.
Conseil
Choisir un Roth IRA peut être particulièrement avantageux si vous êtes dans une tranche d’imposition faible lorsque vous versez vos cotisations et dans une tranche d’imposition plus élevée à la retraite.
Ne pas avoir à payer un taux d’imposition plus élevé sur vos cotisations et vos revenus pourrait vous faire économiser beaucoup d’argent par rapport aux investissements dans d’autres types de comptes de retraite.
Flexibilité de retrait
De nombreux autres comptes de retraite exigent des distributions minimales (RMD), qui sont des retraits obligatoires qui commencent lorsque vous atteignez 72 ans. Cependant, un Roth IRA n’a pas de RMD, vous pouvez donc laisser votre argent sur le compte plus longtemps, lui permettant ainsi de continuer à croître.
Vous pouvez retirer vos cotisations à tout moment et, une fois que vous atteignez l’âge de 59 ans et demi, vous pouvez également retirer vos gains en franchise d’impôt. Si vous avez moins de 59 ans et demi, vous pouvez retirer vos revenus non imposables à condition de les utiliser pour des dépenses spécifiques, comme l’achat de votre première maison ou le paiement de dépenses d’études admissibles.
Note
Si vous retirez de l’argent d’un Roth IRA datant de moins de cinq ans, vous devrez peut-être payer des impôts sur les revenus. Si vous avez moins de 59 ans et demi, vous pouvez également payer une pénalité de retrait anticipé, sauf si vous bénéficiez d’une exception.
Cotisations indéfinies
Tant que vous avez gagné un revenu, comme un salaire, des pourboires ou des honoraires professionnels, vous pouvez continuer à cotiser à un Roth IRA indéfiniment. Par exemple, effectuer un travail de consultant occasionnel ou travailler à temps partiel vous permettrait de continuer à cotiser à votre Roth IRA au-delà de 70 ans et demi. Cela peut vous permettre de gagner plus d’argent à utiliser plus tard à la retraite. (C’était un avantage des Roth IRA par rapport aux IRA traditionnels jusqu’à ce que la loi SECURE supprime la limite d’âge de cotisation de 70 ½ pour les IRA traditionnels à partir de janvier 2020.)
Argent non imposable pour les héritiers
Au décès, tout argent restant dans un Roth IRA n’est pas imposable, à condition que le propriétaire d’origine – dans ce cas vous – détienne le compte depuis au moins cinq ans. Les bénéficiaires doivent cependant recevoir une distribution minimale requise (RMD) après votre décès, mais les règles concernant le RMD diffèrent selon que le bénéficiaire est un conjoint ou quelqu’un d’autre. Un conjoint survivant peut se désigner comme propriétaire du compte, transférer le compte dans un IRA traditionnel ou un plan d’employeur qualifié, ou devenir le bénéficiaire de l’IRA.
Vous pouvez investir même si vous avez un 401(k)
À condition que vous répondiez aux exigences de revenu, vous pouvez cotiser le montant maximum à un Roth IRA en plus de tout argent que vous investissez dans un 401(k) sur votre lieu de travail. Vous souhaiterez peut-être investir dans les deux si vous en avez la capacité et souhaitez contribuer à un revenu supplémentaire pour la retraite.
Limites des Roth IRA
Bien qu’un Roth IRA possède de nombreuses fonctionnalités qui en font une bonne option d’investissement, il présente également certaines limites.
Limites de cotisation faibles
Il existe une limite maximale de 6 000 $ (7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus) que vous pouvez cotiser aux IRA en 2022. Cela signifie que votre contribution totale à tous vos IRA (traditionnels et Roth) combinés ne peut pas dépasser ce montant. Les cotisations 2023 pour Roth et les IRA traditionnels sont de 6 500 $ (7 500 $.)Cette limite est considérablement inférieure à un plan 401(k) traditionnel (ou Roth) proposé par de nombreux employeurs, dont le montant de cotisation maximum est de 20 500 $ en 2022 (27 000 $ pour les personnes âgées de 50 ans et plus). La limite individuelle 401(k) pour 2023 est de 22 500 $ (ou 30 000 $ pour les personnes de plus de 50 ans.)
Note
Toute contribution IRA dépassant la limite annuelle est soumise à une pénalité de 6 % pour chaque année où elle reste sur le compte. Si vous cotisez trop, vous devez retirer les cotisations excédentaires et tous les revenus qui en découlent au moment où votre déclaration de revenus est due pour éviter la pénalité.
Limites de revenu
Tout le monde n’est pas en mesure de cotiser à un Roth IRA. Vous devez gagner un revenu et être sous un seuil de revenu basé sur votre revenu brut ajusté modifié (MAGI). Votre statut de dépôt et votre niveau de revenu détermineront également si vous êtes éligible à cotiser entièrement ou partiellement au plafond de contribution annuel Roth IRA.
Par exemple, si vous déclarez vos impôts en tant que personne seule ou chef de famille, vous pouvez cotiser le montant total de votre cotisation à un Roth IRA uniquement si vous gagnez moins de 129 000 $ (138 000 $ en 2023). Si vous gagnez entre 129 000 $ et 144 000 $, vous pouvez toujours cotiser à un Roth IRA, mais à un taux réduit. Pour 2023, le taux réduit est applicable aux MAGI variant entre 138 000 $ et 153 000 $.
Ces seuils sont plus élevés pour les personnes mariées déposant conjointement une demande. Si ensemble vous gagnez jusqu’à 204 000 $ ou moins (218 000 $ en 2023), vous pouvez cotiser le montant total ; vous êtes limité à cotiser un montant réduit si votre MAGI conjoint se situe entre 204 000 $ et 214 000 $. La fourchette MAGI de contribution réduite pour 2023 pour les contribuables mariés déclarant conjointement est de 218 000 $ et 228 000 $.
Ceux qui gagnent au-dessus des seuils de revenu de 144 000 $ en tant que célibataire ou de 214 000 $ s’ils sont mariés et déclarent conjointement leurs impôts ne peuvent pas cotiser à un plan Roth IRA.Pour 2023, les cotisations Roth ne sont pas autorisées pour les déclarants célibataires avec MAGI supérieur à 153 000 $ et les codéclarants mariés avec MAGI dépassant 228 000 $.
L’inconvénient des cotisations après impôt
Si vous ouvrez un Roth IRA, vous payez d’avance des impôts sur l’argent que vous utilisez pour le financer. Mais il y a un inconvénient à cela : vous risquez de payer trop d’impôts si vous vous retrouvez dans une tranche d’imposition inférieure à la retraite.
Si vous êtes dans les années où les revenus sont les plus élevés et que vous êtes dans la tranche d’imposition marginale de 24 %, qui est la tranche d’imposition la plus élevée dans laquelle un individu peut se trouver et toujours en mesure de cotiser à un Roth IRA, vous pouvez payer plus d’impôts avec un Roth IRA que si vous ouvriez un compte de retraite avant impôt, comme un 401(k) traditionnel.
Choisir entre un Roth IRA et un compte de retraite avant impôt dépend essentiellement du moment où vous décidez de payer des impôts – maintenant avec un Roth IRA ou à la retraite avec un compte avant impôt. Un 401(k) traditionnel peut avoir du sens pour un revenu plus élevé, car vous paieriez des impôts à la retraite au moment du retrait, alors que vous serez probablement dans une tranche d’imposition inférieure. Il s’agit cependant d’une évaluation difficile à faire, car vous ne savez pas exactement quels seront vos revenus et votre tranche d’imposition à la retraite. De plus, vous ne savez pas si le gouvernement fédéral augmentera les impôts d’ici là.
Pénalités de retrait si vous supprimez vos gains avant 59 ½
Si vous souhaitez retirer les revenus d’un compte Roth IRA avant l’âge de 59 ans et demi, vous devez payer une pénalité de retrait anticipé de 10 %. Il existe quelques exceptions qui vous permettent d’éviter la pénalité de retrait de 10 %, comme l’utilisation de fonds pour des dépenses universitaires, la naissance d’un enfant ou un handicap.Il existe également une pénalité de retrait d’âge similaire pour un IRA traditionnel et 401(k).
Note
Bien que la distribution précoce degainspeut faire l’objet d’une pénalité, l’argent que vous cotisez à un Roth IRA peut toujours être retiré en franchise d’impôt et sans pénalité, même avant l’âge de 59 ans et demi.
Ouvrir un Roth IRA : devriez-vous le faire ?
Vous devriez ouvrir un Roth IRA si les avantages l’emportent sur les inconvénients pour votre situation financière. Par exemple, si on ne vous propose pas un 401(k) sur votre lieu de travail, trouver un moyen fiscalement avantageux d’épargner pour la retraite, comme un Roth IRA, aura probablement du sens si votre revenu est inférieur au seuil de revenu pour l’éligibilité du Roth IRA.
Avoir un 401(k) ne signifie pas nécessairement que vous ne devriez pas ouvrir de compte Roth IRA. Alors que les Roth IRA offrent des distributions non imposables à la retraite, si votre employeur propose d’aligner vos cotisations sur un 401(k), c’est un avantage puissant. Vous souhaiterez peut-être maximiser le montant de contrepartie de l’employeur pour le 401(k) avant de cotiser à un Roth. Si vous avez la possibilité d’économiser plus d’argent, vous pouvez mettre de l’argent de côté dans le Roth IRA et le 401(k) pour tirer le meilleur parti des deux mondes.
Comparé à un IRA traditionnel, un Roth IRA offre un plus grand degré de flexibilité. Il n’y a pas de RMD dans un Roth IRA et vous pouvez retirer vos cotisations sans pénalité et sans impôt à tout moment. En revanche, un IRA traditionnel impose des RMD après 72 ans et des impôts doivent être payés au moment du retrait pour toute cotisation déductible d’impôt versée sur le compte.
Cependant, si vous pensez avoir besoin d’avoir accès à de l’argent avant 59 ans et demi, il existe peut-être une autre option offrant une plus grande liquidité au prix d’un traitement fiscal moins avantageux. Par rapport à un Roth IRA, un compte de courtage n’impose pas de pénalité de retrait anticipé de 10 % sur les revenus, mais il n’offre pas non plus d’avantages fiscaux.
Foire aux questions (FAQ)
Comment ouvrir un Roth IRA ?
Vous pouvez ouvrir un Roth IRA dans une banque, une coopérative de crédit ou une maison de courtage en investissement. Lorsque vous ouvrez un Roth IRA, vous pouvez choisir de faire gérer ce compte professionnellement par une personne réelle, un conseiller informatique automatisé (appelé robot-conseiller), ou vous pouvez choisir de gérer vos propres investissements.
Combien d’intérêts un Roth IRA rapporte-t-il ?
Un Roth IRA n’a pas de taux d’intérêt fixe que vous gagnez chaque année. Vous gagnez de l’argent sur un compte Roth IRA en choisissant vos investissements ou en laissant un professionnel ou un robot-conseiller choisir pour vous. Vos choix de placement et leur performance au fil du temps détermineront le montant que rapporteront vos cotisations.
Combien dois-je cotiser à mon Roth IRA ?
Le montant que vous décidez de cotiser à un Roth IRA dépend de nombreux facteurs tels que vos revenus, votre statut de dépôt et le montant que vous économisez sur tous vos comptes de retraite. En 2022, vous pouvez cotiser jusqu’à 6 000 $ par an sur tous les comptes IRA (7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus). Contribuer le montant maximum à un Roth IRA offre une grande flexibilité, car toutes les cotisations peuvent être retirées à tout moment sans impôt ni pénalité.
