Épargner pour la retraite peut être un défi majeur lorsque vous remboursez vos dettes ou accumulez des économies pour des objectifs à court terme ou des réserves d’urgence. Heureusement, l’IRS comprend cela. Il offre un incitatif, un crédit d’impôt spécial conçu spécifiquement pour les contribuables à revenu faible ou modéré.
Le crédit d’épargne, également connu sous le nom de crédit de cotisations à l’épargne-retraite, offre à ces contribuables un allégement fiscal spécial. Ils peuvent demander le crédit pour une partie du revenu qu’ils cotisent à un régime de retraite admissible.
Points clés à retenir
- Le crédit de cotisations à l’épargne-retraite est conçu pour les contribuables à revenu faible ou modéré.
- Le crédit d’impôt est de 50 %, 20 % ou 10 % de vos cotisations de retraite pour l’année, et le pourcentage dépend de votre revenu brut ajusté.
- Déposez le formulaire IRS 8880, « Crédit pour les cotisations d’épargne-retraite qualifiées » pour profiter du crédit de l’épargnant.
Crédits d’impôt et déductions fiscales
Pour mieux comprendre le crédit de l’épargnant, il est important de faire la distinction entre les crédits d’impôt et les déductions. Un crédit d’impôt est une réduction d’un dollar pour chaque dollar de votre obligation fiscale brute, c’est-à-dire le montant total des impôts que vous êtes tenu de payer lorsque vous remplissez votre déclaration de revenus. Par exemple, vous pourriez devoir 3 000 $ à l’IRS, puis revenir en arrière et réclamer un crédit de 1 000 $. Maintenant, vous ne devriez plus que 2 000 $.
Le crédit de l’épargnant n’est pas remboursable, ce qui signifie qu’il peut réduire votre impôt sur le revenu à payer, mais l’IRS ne vous enverra pas de chèque pour le solde qui pourrait rester. Une déduction, en revanche, réduisait le montant de vos revenusavantvous calculez l’impôt que vous devez.
Êtes-vous éligible au crédit de l’épargnant ?
Il y a trois critères principaux à remplir pour être éligible au crédit épargnant :
- Vous devez avoir au moins 18 ans
- Vous n’êtes pas étudiant à temps plein
- Vous n’êtes pas déclaré comme personne à charge sur la déclaration de revenus d’une autre personne
Note
Vous devez verser des cotisations éligibles à votre IRA ou à votre plan de retraite parrainé par l’employeur pour l’année fiscale au cours de laquelle vous demandez le crédit.
De combien le crédit peut-il réduire votre facture fiscale ?
Le crédit d’impôt est de 50 %, 20 % ou 10 % de votre plan de retraite ou de vos cotisations IRA pour l’année, en fonction de votre revenu brut ajusté (AGI). Pour cette raison, le crédit d’épargne est plus avantageux pour les contribuables à faibles revenus.
Le montant maximum du crédit est de 2 000 $ à compter de 2022, ou de 4 000 $ si vous êtes marié et produisez une déclaration conjointe.
Cotisations pour l’année fiscale 2021
| Marié déclarant conjointement | Chef de famille | Tous les autres déclarants | |
|---|---|---|---|
| 50% de vos cotisations | 39 500 $ ou moins | 29 625 $ ou moins | 19 750 $ ou moins |
| 20% de votre cotisation | 39 501 $ – 43 000 $ | 29 626 $ – 32 250 $ | 19 751 $ – 21 500 $ |
| 10% de votre cotisation | 43 001 $ – 66 000 $ | 32 251 $ – 49 500 $ | 21 501 $ – 33 000 $ |
| Aucun crédit disponible | Plus de 66 000 $ | Plus de 49 500 $ | Plus de 33 000 $ |
Les plafonds de cotisation et les seuils de revenu ci-dessus sont applicables pour votre déclaration de revenus 2021, que vous produisez en 2022. La première colonne définit le montant de votre contribution que vous pouvez réclamer, suivie des paramètres de revenu pour chaque pourcentage pour les différents statuts de déclaration.
Cotisations pour l’année fiscale 2022
| Marié déclarant conjointement | Chef de famille | Tous les autres déclarants | |
|---|---|---|---|
| 50% de vos cotisations | 41 000 $ ou moins | 30 750 $ ou moins | 20 500 $ ou moins |
| 20% de vos cotisations | 41 001 $ à 44 000 $ | 30 751 $ – 33 000 $ | 20 501 $ – 22 000 $ |
| 10% de vos cotisations | 44 001 $ – 68 000 $ | 33 001 $ – 51 000 $ | 22 001 $ – 34 000 $ |
| Aucun crédit disponible | plus de 68 000 $ | plus de 51 000 $ | Plus de 34 000 $ |
Les seuils de revenus pour les pourcentages de crédit sont indexés sur l’inflation. Ils peuvent augmenter chaque année. Les chiffres ci-dessus sont pertinents pour la déclaration de revenus que vous produirez en 2023.
Comptes de retraite éligibles
Le crédit d’épargne peut être réclamé lorsque vous cotisez à certains types de comptes de retraite :
- IRA traditionnels ou Roth
- Plans 401(k)
- Plans 403(b)
- 457(b) régimes
- Plans d’épargne-épargne (TSP)
- IRA SIMPLES
- Régimes de retraite simplifiés des employés (SEP)
- Plans visés à l’article 501(c)(18)
Les cotisations ne sont pas éligibles au crédit de l’épargnant si vous avez effectué un transfert à partir d’un plan qualifié ou d’un IRA. De plus, vos cotisations éligibles seraient réduites du montant reçu si vous receviez des distributions d’un plan de retraite ou d’un IRA.
Note
Il existe des cas où, même si vous versez des cotisations sur les comptes mentionnés ci-dessus, vous ne pouvez pas en bénéficier. Consultez les instructions du formulaire 8880 pour plus de détails spécifiques qui peuvent être pertinents pour votre situation fiscale.
Comment réclamer le crédit de l’épargnant
Déposez le formulaire IRS 8880, « Crédit pour les cotisations d’épargne-retraite qualifiées » pour profiter du crédit de l’épargnant. Vous devez utiliser la déclaration de revenus du formulaire 1040 ou le formulaire 1040NR.
Foire aux questions (FAQ)
Quelle cotisation retraite ne donne pas droit au crédit d’épargne ?
Avec ce crédit, vous pouvez inclure des cotisations à presque n’importe quel type de plan de retraite lorsque vous demandez le crédit, y compris un plan 401(k), un IRA traditionnel, un Roth IRA, un SIMPLE IRA ou un plan 403(b). Cependant, les cotisations de roulement ne donnent pas droit au crédit.
Le crédit d’impôt pour épargnant-retraite est-il remboursable ?
Non, le crédit d’épargne-retraite n’est pas remboursable. Cela signifie que le crédit peut réduire à zéro le montant total des impôts que vous devez, mais il ne peut pas vous offrir un remboursement d’impôt.
