Lorsqu’une personne décède en laissant un IRA ou un 401(k), l’argent peut être utilisé pour payer ses dernières factures dans certaines circonstances. Cela dépend si le compte a un bénéficiaire désigné autre que la succession du défunt au moment du décès. Un IRA ou 401(k) a un bénéficiaire désigné si le défunt a rempli un formulaire de désignation de bénéficiaire pour le compte avant son décès.
Les dettes sont payées en homologation
Les dettes ne disparaissent pas simplement au décès de la personne qui les a contractées. La responsabilité du paiement est généralement transférée à la succession homologuée du défunt. L’exécuteur testamentaire utilise les liquidités laissées par le défunt, ainsi que les actifs liquidés, pour rembourser ces créanciers.
Note
La plupart des États exigent que l’exécuteur testamentaire envoie un avis écrit à tous les créanciers connus pour les alerter du décès et les informer de ce qu’ils doivent faire pour réclamer à la succession l’argent qui leur est dû. Les exécuteurs testamentaires doivent en outre imprimer un avis dans un journal pour les créanciers dont ils ne connaissent peut-être pas l’existence.
Des exceptions existent pour les dettes sur lesquelles une personne encore en vie a cosigné pour l’obligation, et dans les États de propriété communautaire où les dettes contractées pendant le mariage sont traitées comme une obligation égale des deux époux. Dans ces cas-là, la responsabilité du paiement des dettes serait transférée à l’emprunteur vivant, et non à la succession du défunt.
Le bénéficiaire désigné survivant
Le compte de retraite sera transmis directement à son bénéficiaire désigné en dehors de l’homologation si le bénéficiaire survit au défunt. Le compte évitera la portée des créanciers du défunt car le processus d’homologation utilise les actifs de la succession pour rembourser les dettes finales du défunt. L’IRA ou le 401(k) ne peuvent pas être utilisés pour payer les dernières factures du défunt s’ils ne font pas partie de la succession.
Il n’y a aucun bénéficiaire désigné survivant
Deux choses peuvent se produire si le défunt a rempli un formulaire de désignation de bénéficiaire avant son décès, mais que le bénéficiaire désigné décède avant lui.
- Le compte IRA ou 401(k) sera transféré dans la succession d’homologation du défunt et deviendra disponible pour payer les factures finales du défunt, ou
- L’IRA ou 401(k) sera transmis directement aux héritiers du défunt en dehors de l’homologation, conformément aux conditions de l’IRA ou des politiques de paiement du dépositaire 401(k). L’IRA ou le 401(k) ne seront pas utilisés pour payer les dernières factures du défunt si cela se produit.
Note
Les héritiers légitimes sont des personnes qui sont si étroitement liées au défunt qu’elles auraient le droit d’en hériter en l’absence de testament.
Lorsqu’aucun bénéficiaire n’est désigné
Les deux mêmes scénarios peuvent se produire si le défunt n’a pas rempli un formulaire de désignation de bénéficiaire avant son décès. Soit l’IRA ou 401(k) sera transféré dans la succession d’homologation du défunt et sera disponible pour payer les factures finales du défunt, soit l’IRA ou 401(k) sera transmis directement aux héritiers du défunt, à l’abri des mains des créanciers, selon la politique du dépositaire.
Lorsque la succession du défunt est le bénéficiaire
Les comptes de retraite seraient versés à la succession du défunt pour un éventuel transfert aux bénéficiaires de sa succession, ceux nommés dans le testament pour recevoir les biens du défunt, si la succession est désignée comme bénéficiaire. Mais ces bénéficiaires ne peuvent hériter que de ce qui reste après le paiement des dernières factures, taxes et dépenses d’exploitation de la succession du défunt.
Les fonds de retraite serviraient à payer ces factures et dépenses, à moins que la succession ne contienne suffisamment de liquidités pour régler autrement les dettes. Cela pourrait être le cas si le défunt détenait une police d’assurance-vie dont le produit serait payable à sa succession à cette fin.
Note
Certaines lois fiscales complexes concernent les actifs de retraite hérités admissibles à l’ERISA. Il est donc probable que l’exécuteur testamentaire ou le représentant personnel de la succession vendra d’abord d’autres biens si les actifs de la succession doivent être liquidés pour répondre aux obligations des créanciers.
REMARQUE : Les lois peuvent changer fréquemment et ces informations peuvent ne pas refléter les changements récents. Veuillez consulter un avocat pour obtenir des conseils juridiques actuels. Les informations contenues dans cet article ne constituent pas des conseils juridiques et ne remplacent pas des conseils juridiques.
