Lorsque vous êtes prêt à commencer à penser à épargner pour la retraite, vous disposez d’options dans deux catégories principales : les comptes imposables et les comptes de retraite individuels (IRA). Les comptes imposables sont des outils généralisés d’épargne et d’investissement. Les IRA sont construits en pensant à la retraite. Chaque type de compte possède des fonctionnalités distinctes.
Trouver le type de compte adapté à vos objectifs peut être simple. Commencez par apprendre les faits de base et les avantages des comptes imposables et des IRA. Voici un aperçu du fonctionnement de chaque type et de ses principaux avantages.
Points clés à retenir
- Un compte de courtage imposable est un compte ouvert pour négocier (acheter et vendre) des investissements, notamment des actions, des obligations et des fonds communs de placement.
- Les comptes de courtage sont appelés imposables car vous pourriez devoir payer des impôts sur les gains de placement.
- Un compte de retraite individuel (IRA) est utilisé pour la retraite et offre des avantages fiscaux pour encourager les cotisations.
- Les Roth IRA n’ont pas de déduction fiscale initiale, vos revenus augmentent en franchise d’impôt et les retraits à la retraite sont libres d’impôt.
- Les IRA traditionnels offrent une déduction fiscale initiale, offrent une croissance des bénéfices à impôt différé et vous payez des impôts sur le revenu sur les retraits à la retraite.
Quelle est la différence entre les comptes imposables et les IRA ?
| Compte imposable | IRA |
|---|---|
| Imposé comme un revenu (avec possibilité d’imposition comme des gains en capital et des dividendes) | Fiscalement avantageux (évite l’impôt sur le revenu ou est différé jusqu’au retrait ; la croissance est libre d’impôt) |
| Aucune limite de cotisation | Limites de contribution réglementées par le gouvernement |
Un compte de courtage imposable est un compte ouvert pour négocier (acheter et vendre) des titres de placement. Ces titres peuvent inclure des actions, des obligations, des fonds communs de placement ou des fonds négociés en bourse (FNB). Ces comptes sont appelés comptes de courtage imposables, car vous devrez peut-être payer des impôts sur les gains.
Un compte de retraite individuel (IRA) est un compte conçu pour la retraite. Il offre des avantages fiscaux pour inciter à cotiser. Les IRA se présentent sous différentes formes, notamment traditionnelles et Roth.
Diversification
Investir dans un compte de courtage imposable peut offrir une diversification fiscale. Il s’agit d’une réduction du risque en répartissant l’épargne et les actifs d’investissement entre différents types de comptes. En utilisant plusieurs types de comptes avec une fiscalité variable, les investisseurs peuvent bénéficier de plus de flexibilité quant au calendrier et à la fiscalité des retraits.
Retraits
L’un des inconvénients des IRA traditionnels est que vous êtes pénalisé en cas de retrait anticipé. Si vous épargnez pour la retraite et pensez avoir besoin d’une partie de votre épargne à long terme avant l’âge de 59 ans et demi, vous pouvez éviter la pénalité de retrait anticipé de 10 % en choisissant le compte imposable.
Les comptes imposables sont conçus à des fins générales d’investissement. Bien que certains types de fonds puissent avoir des dates d’échéance, vous n’encourrez pas le même niveau de pénalités en cas de retrait anticipé qu’avec les IRA.
Imposition
Les IRA sont fiscalement avantageux car ils vous permettent de reporter ou d’éviter les impôts sur l’argent que vous déposez jusqu’à son retrait. Avec les IRA traditionnels, les cotisations sont déductibles d’impôt l’année où vous les versez. L’imposition est différée jusqu’à ce que vous retiriez l’argent à la retraite, ce qui signifie que vous ne payez pas d’impôt sur les gains en capital au fil des ans sur aucun des revenus.
Les gains à long terme sur les investissements vendus à partir de comptes imposables sont imposés au taux des plus-values de 15 %. Pour certains investisseurs, ce taux est inférieur à leur taux d’imposition fédéral sur le revenu. Pour cette raison, un compte de courtage imposable peut être un meilleur choix pour les personnes riches situées dans des tranches d’imposition plus élevées que les IRA traditionnels, où les retraits sont imposés comme un revenu ordinaire.
Note
Les impôts encourus sur un compte de courtage imposable comprennent les gains en capital réalisés et les dividendes ou intérêts gagnés.
Limites de contribution à l’IRA
L’Internal Revenue Service (IRS) établit une limite quant à la manière dont vous pouvez cotiser à un IRA chaque année.
- En 2022, vous pouvez cotiser 6 000 $ par an et 7 000 $ si vous avez 50 ans et plus.
- En 2023, vous pouvez cotiser 6 500 $ et si vous avez 50 ans et plus, vous pouvez cotiser 7 500 $.
Plafonds de revenu pour la déduction fiscale
Bien qu’il n’y ait pas de limite de revenu sur les cotisations déductibles à un IRA traditionnel, il existe des limites de revenu pour que vous puissiez bénéficier d’une déduction fiscale l’année de la cotisation si vous (ou votre conjoint) êtes couvert par un régime de retraite au travail. Par exemple, un couple qui produit des déclarations de revenus conjointes et qui est chacun couvert par le régime de retraite de son employeur verra sa déduction fiscale progressivement supprimée à partir de 109 000 $ en 2022 et de 116 000 $ en 2023.
Roth IRA
Un Roth IRA est similaire à un IRA traditionnel, mais il existe des différences distinctes. Avec un Roth, vos cotisations sont financées avec des dollars après impôt, ce qui signifie que vous ne bénéficiez pas de déduction fiscale l’année de la cotisation. Cependant, vos revenus de placement croissent à l’abri de l’impôt et il n’y a pas d’impôt sur le revenu lorsque vous retirez votre argent à la retraite.
Vous pouvez également retirer votre Rothcotisationsà tout moment, y compris avant 59 ans et demi, mais vous ne pouvez pas retirer votregainssans pénalité jusqu’à ce que le compte ait au moins cinq ansetvous avez au moins 59 ans et demi.
Les limites de contribution annuelles pour les Roth IRA sont les mêmes que celles des IRA traditionnels. Cependant, il existe des limites de revenus pour pouvoir cotiser à un Roth. Vous ne pouvez cotiser au Roth IRA que si vous gagnez moins de 144 000 $ en tant que déclarant célibataire en 2022 (153 000 $ en 2023) et 214 000 $ si vous êtes marié et déposez conjointement en 2022 (228 000 $ en 2023).
En bref, vous ne bénéficiez pas d’une déduction fiscale initiale avec un Roth IRA, mais vos retraits à la retraite sont exonérés d’impôt. Cependant, si vous avez un revenu élevé, les plafonds de revenus peuvent vous empêcher de cotiser à un Roth.
Qu’est-ce qui vous convient le mieux ?
Vous devrez prendre en compte quelques éléments avant de choisir le type de compte qui vous convient le mieux. Devriez-vous investir toutes vos économies à long terme dans un IRA ? Quand est-il préférable d’utiliser des comptes de placement imposables ? Ou vaut-il mieux utiliser plusieurs types de comptes ? Voici une répartition des moments où investir dans un compte imposable, un IRA traditionnel ou un Roth IRA.
Qui devrait investir dans un compte de courtage imposable ?
Un compte de courtage imposable peut être préférable pour vous si vos revenus dépassent le maximum de contribution aux IRA et que vous souhaitez investir un peu plus agressivement. Si vous avez atteint le maximum de vos cotisations à un IRA, vous pouvez ouvrir un compte imposable pour réaliser des économies supplémentaires.
Mais que se passe-t-il si vous ne recherchez pas une méthode d’épargne plus robuste et pensez que vous devrez peut-être effectuer des retraits de votre compte de placement avant l’âge de 59 ans et demi ? Dans ce cas, un compte imposable peut offrir plus de flexibilité qu’un IRA.
Qui devrait investir dans un IRA ?
Un IRA traditionnel pourrait être meilleur pour vous si vous avez besoin de déductions fiscales pour réduire votre facture fiscale l’année de votre contribution. Il peut également être préférable que vous prévoyiez être dans une tranche d’imposition inférieure après votre retraite. Si vous n’avez pas besoin de déductions fiscales sur votre revenu imposable ou si vous prévoyez être dans une tranche d’imposition plus élevée à votre retraite qu’aujourd’hui, un Roth IRA pourrait vous convenir.
Il est également important d’envisager un 401(k) si votre employeur le propose. Les cotisations sont versées avec des dollars avant impôt, ce qui vous donne une réduction initiale du revenu imposable. Cependant, les retraits sont imposés à votre taux d’imposition sur le revenu à la retraite, comme pour un IRA traditionnel. Les limites de contribution pour les 401(k) sont beaucoup plus élevées que pour les IRA traditionnels et Roth.
- Pour 2022,vous pouvez cotiser jusqu’à 20 500 $ de revenu avant impôts à un 401(k), et si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez cotiser 6 500 $ supplémentaires à titre de contribution de rattrapage.
- Pour 2023, vous pouvez cotiser jusqu’à 22 500 $ à un 401(k) et 7 500 $ supplémentaires en cotisations de rattrapage si vous avez 50 ans ou plus.
Cependant, certaines entreprises proposent un programme de jumelage d’employeur, dans lequel l’employeur ajoute un pourcentage de votre salaire à votre compte de retraite. Par exemple, votre employeur peut cotiser 3 % de votre salaire tant que vous cotisez 6 %. Il est sage de contribuer au moins suffisamment au plan pour se qualifier pour le match puisqu’il s’agit d’argent gratuit. Si vous pouvez vous permettre d’investir au-delà du 401(k) de votre employeur, il pourrait également être judicieux de cotiser à un Roth IRA afin que certains de vos retraits à la retraite soient exonérés d’impôt.
Note
Si vous quittez un emploi qui parrainait votre 401(k), vous pourrez peut-être transférer vos cotisations sans pénalité vers un « compte de roulement », qui est un type d’IRA traditionnel pour les régimes qualifiés tels que 401(k) ou 403(b).
L’essentiel
Considérez votre situation financière actuelle par rapport à votre situation financière lorsque vous prévoyez prendre votre retraite. Bénéficierez-vous davantage d’avantages fiscaux maintenant ou à ce moment-là ? Vous pourrez peut-être profiter de plusieurs types de comptes. Si vous êtes en mesure d’épargner davantage, ouvrez un compte de courtage imposable ou un compte de courtage conjoint et épargnez autant que vous le pouvez. Pouvez-vous vous permettre de prendre un plus grand risque ou préférez-vous une approche plus conservatrice ?
En fin de compte, vous pouvez explorer ces options pour voir comment chacune fonctionne avec votre plan personnel. N’ayez pas peur d’employer plus d’une approche.
Foire aux questions (FAQ)
Comment dois-je investir des fonds dans un compte de courtage par rapport à un IRA ?
La façon d’investir dans un compte de courtage ou un IRA dépend souvent du moment où vous aurez besoin d’argent, car cela déterminera votre tolérance au risque. Les comptes de retraite sont destinés à l’épargne à long terme, permettant à votre investissement de croître et de ne pas être retiré avant 59 ans et demi.
Si vous êtes plus jeune, vous pourriez investir dans des actions, car vous disposez de plus de temps pour compenser les ralentissements des marchés. Si vous êtes proche de la retraite ou si vous avez bientôt besoin d’argent, vous pourriez choisir des placements prudents à revenu fixe.
Quelle est la différence entre un Roth IRA et un compte de courtage ?
Les Roth IRA ne bénéficient pas d’avantages fiscaux immédiats, ce qui signifie qu’il n’y a pas de déduction fiscale initiale. Cependant, vos revenus augmentent en franchise d’impôt au fil des ans et les retraits admissibles des Roth IRA sont exonérés d’impôt, mais des pénalités fiscales peuvent survenir en cas de retrait inapproprié. Les comptes de courtage sont imposables, mais vous pouvez retirer l’argent à tout moment sans pénalité.
Les cotisations Roth IRA sont-elles déjà imposées ?
Alors que l’argent placé dans un Roth IRA croît en franchise d’impôt, ils utilisent des dollars après impôt. Cela signifie que si vous mettez 1 000 $ dans votre Roth IRA et que vous êtes dans la tranche d’imposition de 25 %, alors cette contribution devait provenir initialement de 1 333 $ de revenus imposés à 25 % : (1 333) x (1-0,25) = 1 000 $.
